Основополагающие черты договора банковского счета:

1. Договор банковского счета является самостоятельным гражданско-правовым договором, введенным законодателем для правового регулирования отношений, возникающих между банком и клиентом по поводу открытия банковского счета, а также совершения по нему расчетных операций.

2. Одной из сторон договора банковского счета всегда является специализированная кредитная организация или банк, учредительными документами которых прямо предусмотрено право, осуществлять расчетные операции, а также действующие на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ.

3. Предметом договора банковского счета являются действия, которые должен совершать банк, в том числе по поручению владельца счета: по зачислению поступающих на открытый клиенту счет денежных средств, выполнению распоряжений клиента о перечислении и выдаче денежных сумм со счета, а также о проведении иных банковских операций. Иными словами, предметом договора банковского счета должны быть признаны услуги, оказываемые банком владельцу счета.

Объектом договора банковского счета являются безналичные денежные средства, поскольку все услуги банка, оказываемые клиенту по договору банковского счета, состоят именно в проведении различных банковских операций с безналичными денежными средствами, находящимися (числящимися) на банковском счете клиента. В рамках отношений банка и клиента по договору банковского счета указанные безналичные денежные средства отражаются в записи по счету, определяющей объем прав требований владельца счета к банку по осуществлению последним предусмотренных договором банковских операций.

Банковский счет не является материальным объектом и представляет из себя бухгалтерский документ.

4. Денежные средства не "хранятся" на банковском счете в виде конкретных банкнот и, поступая в распоряжение банка, используются им.

Сторонами в договоре банковского счета являются банк и клиент банка - владелец счета. Деятельность по открытию и ведению счетов физических и юридических лиц относится к числу лицензируемых видов банковской деятельности, осуществляемой банками, под которыми понимаются кредитные организации, имеющие исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещению указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, а также по открытию и ведению банковских счетов граждан и организаций.

6. 2. Виды счетов

Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах:

текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам
, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему
для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

Открытие счета регулируется инструкцией Центрального Банка Российской Федерации от 01.01.01 г. N 28 – И (в ред. от 01.01.2001 N 2009-У) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам).

Количество счетов не ограничено ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

В договоре Клиент может указать распоряжение банку о списании средств со своего счета по требованию других лиц. Распоряжение должно быть в письменной форме, где должны указываться необходимые данные об идентификации лица, которое предъявит требования (п.2 ст.847 ГК РФ). Либо в договоре банковского счета изначально указывается условие о безакцептном списании.

Источники правового регулирования:

1. Гл.45 ГК РФ;

2. Федеральный закон от 01.01.2001 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности";

3. Инструкции ЦБ РФ;

4. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.2001 г. N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета".

6.3.Форма и порядок заключения

В отношении договора банковского счета, как и многих других гражданско-правовых договоров, мы можем сказать, что он считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора (п. 1 ст. 432 ГК).

Требования соблюдения простой письменной формы применительно к договору банковского счета также определяются общими положениями о письменной форме договора (п. п. 2 и 3 ст. 434 ГК).

Договор заключается либо в форме единого документа, подписываемого сторонами, либо путем открытия счета по заявлению клиента банка.

Отношения сторон, связанные с заключением договора банковского счета, подпадают под действие нормы, содержащейся в п. 1 ст. 846 ГК, согласно которой при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

В силу п. 1 ст. 432 ГК соответствующее соглашение сторон должно быть достигнуто по всем существенным условиям договора банковского счета.

В юридической литературе практически не обращается внимание на вопрос определения перечня таких существенных условий договора банковского счета, как это обычно делается в отношении иных договоров.

В определенной степени это оправдано тем обстоятельством, что существенные условия указанного договора во многом "перекрываются" диспозитивными нормами, содержащимися в гл. 45 ГК.

Применительно к каждому из видов банковских счетов банковскими правилами и обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике, предусмотрено осуществление банком определенного комплекса банковских операций и банковских услуг, как раз и составляющих (наряду с императивно установленными в п. 1 ст. 845 ГК обязанностями банка по всякому договору банковского счета принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, а также выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денежных средств со счета) предмет конкретного договора банковского счета.

Договором банковского счета может быть предусмотрена оплата со стороны клиента услуг банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете (ст. 851 ГК). Соответствующие условия договора, если им предусмотрена обязанность клиента по оплате указанных услуг, о размере такой платы, порядке и сроках ее внесения, по признаку их относимости к предмету договора являются существенными условиями договора. С другой стороны, в обязанность банка, если иное не предусмотрено договором банковского счета, входит уплата клиенту процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете (ст. 852 ГК).

Условия о размере процентов, порядке и сроках их уплаты банком также относятся к существенным условиям договора банковского счета, которые при отсутствии иной договоренности сторон определяются диспозитивными нормами, содержащимися в ст. ст. 852 и 853 ГК.

6.4.Права и обязанности сторон

Банк обязан:

1) заключить с Клиентом договор, на объявленных условиях п.2.ст.846 ГК;

2) совершать операции для клиента, предусмотренные для счета данного вида;

3) зачислять, выдавать или перечислять по распоряжению Клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного поручения, если иное не предусмотрено законом или договором (ст.849 ГК).

Обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное;

4) банк обязан гарантировать беспрепятственное распоряжение денежными средствами. Согласно ст. 858 ГК ограничение прав клиента, как исключение: а) при наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете; б) при приостановлении операций по счету;

Отличие ареста денежных средств на счете от приостановления операций по счету просматривается в различии правовых оснований, целей и содержания. Согласно п. 1 и 3 ст. 76 НК РФ приостановление операций по счетам в банке применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога или сбора, а также в случае непредставления налогоплательщиком-организацией налоговой декларации в налоговый орган в течение 10 дней по истечении установленного срока
представления такой декларации.

Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке принимается руководителем или заместителем руководителя налогового органа, направившим требование об уплате налога, пеней или штрафа в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией этого требования.

Согласно ст. 34 НК РФ такими правами пользуются таможенные органы при выполнении ими функций по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу России.

Арест на денежные средства должника, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях, вправе наложить судебные приставы-исполнители на основании ст. 80, 81 Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве".

В юридической науке и правоприменительной практике не достигнуто единое понимание правомерности наложения ареста на расчетный счет юридического лица в рамках уголовного дела. Судебная коллегия по уголовным делам ВС РФ признала незаконным арест денежных средств на расчетном счету, указав, что арестованные денежные средства не являются личной собственностью подозреваемого, а принадлежат юридическому лицу.

В правоприменительной практике нет единого подхода к возможности взыскания по исполнительным листам, если арест на счет наложен в рамках уголовного дела.

Положения ч. 7 ст. 115 УПК РФ предусматривают, что при наложении ареста на денежные средства на счете операции по данному счету прекращаются полностью или частично в пределах денежных средств, на которые наложен арест. С учетом ст. 855 ГК и ч. 1 ст. 115 УПК РФ при аресте денежных средств на счете юридического лица списание со счета возможно по исполнительным документам, предусматривающим выплаты в порядке очередности. Наложение ареста на денежные средства юридического лица в рамках уголовного дела не означает, что имущественные требования, в обеспечение которых наложен арест, должны удовлетворяться за счет арестованных денежных средств в первоочередном порядке. Принятие рассматриваемых мер не должно нарушать очередность списания денежных средств со счета, установленную ст. 855 ГК.

В частности, применительно к наложению ареста и списанию денежных средств в рамках арбитражного судопроизводства Президиум ВАС РФ указал, что кредиторы, которые имеют право на списание денежных средств в первоочередном порядке, вправе обратиться с ходатайством в арбитражный суд о разрешении списать определенные суммы в установленной законом очередности.

5) банк не вправе контролировать использование средств Клиентом, устанавливать какие-либо ограничения этого права, если иное не установлено в законе или в договоре (п.3 ст.845 ГК). Исключения установлены Федеральным законом от 7.08.2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

а) обязательный контроль банками за распоряжением клиентов денежными средствами предусмотрен Федеральным законом N 115-ФЗ и Федеральным законом от 01.01.01 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". Банки вправе запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Так, в частности, банк имеет право потребовать от клиента документы и (или) проекты документов, являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и др.;

б) банки обязаны проверять и фиксировать несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации. На практике банки для обеспечения собственной безопасности стали требовать от юридических лиц проводить операции, которые соответствуют двум-трем видам хозяйственной деятельности из перечня, закрепленного в учредительных документах коммерческой организации;

6) банк обязан соблюдать установленные сроки совершения операций по счету: а) операции по зачислению средств (п.1 ст. 849 ГК) не позднее дня, следующего за днем поступления соответствующего документа. Срок этот может быть увеличен, но только договором;

б) операции по выдачи и перечислению денежных средств со счета (п.2 ст. 849 ГК), не позднее дня, следующего за днем поступления соответствующего документа. Срок может быть изменен - увеличен или уменьшен законом или договором;

7) кредитование банком клиента допускается, если это установлено договором, оплата банком требований к счету Клиента при отсутствии на нем денежных средств называется овердрафтом, при этом указываются все условия кредитования: предельный лимит сумм и период такого кредитования, % ставка, количество овердрафтов, а кроме того, к данным отношениям применяются нормы, регулирующие договор займа и кредита;

8) согласно п.1 ст.852 ГК банк обязуется уплатить клиенту проценты за пользование его денежными средствами, данные проценты зачисляются на счет, иное может быть установлено в договоре. Если размер процентов не указан в договоре, то размер его считается равным размеру процента по вкладам до востребования (ст. 838 ГК), если процент по данному вкладу не определен, он исчисляется по правилам п.1 ст. 809 ГК (ставка рефинансирования ЦБ РФ по кредитным операциям.);

9) банк обязан соблюдать порядок списания денежных средств со счета Клиента. Основанием для бесспорного списания: является договор или закон;

10) банк обязан соблюдать очередность списания денежных средств со счета.

Списание осуществляется в порядке поступления требований. При недостаточности денежных средств, законом предусмотрена очередность списания (ст. 855 ГК), правила которой носят императивный характер:

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

В соответствии с Постановлением Конституционного Суда РФ от 01.01.2001 N 21-П при недостаточности денежных средств на счете налогоплательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, производятся в порядке календарной очередности поступления указанных документов после перечисления платежей, осуществляемых в соответствии с указанной статьей ГК РФ в первую и во вторую очередь.

в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Если несколько счетов в банке, очередность платежей в соответствии со ст.855 ГК определяется, по каждому счету в отдельности;

11) банк обязан сохранять банковскую тайну, данная гарантия предусмотрена ст. 857 п.1 ГК, исключение предусмотрено п. 2 данной статьи. Ст. 26 Закона «О банках и банковской деятельности в РФ» содержит перечень лиц, которым банк обязан выдавать сведения о банковском счете, вкладе, об операциях по счету, сведения о Клиенте.

6.5.Расторжение договора

Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

Банк вправе требовать расторжения договора в судебном порядке, если:

а) сумма на счете меньше минимального размера, установленного банковскими правилами или договором, в случае, если она не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения об этом клиента;

б) операции по счету не проводятся в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Договор расторгается в любое время (п.1 ст.859 ГК), а остаток средств на счете выдается Клиенту, либо по его указанию перечисляется на другой счет, не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления Клиента.

В связи с этим Пленум Высшего Арбитражного Суда РФ разъяснил, что при наличии в договоре банковского счета условия, ограничивающего право клиента на расторжение договора в зависимости от факта невозвращения банку полученного кредита или по каким-либо другим причинам, арбитражным судам необходимо расценивать такие условия как ничтожные (ст. 180 ГК).

Разрешая споры, связанные с расторжением клиентом договора банковского счета, суды должны иметь в виду, что наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения соответствующего договора.

Не исполненные в связи с закрытием счета исполнительные документы направляются банком лицам, от которых они поступили (взыскателю, судебному приставу-исполнителю), с отметкой о причинах невозможности их исполнения для решения этими лицами вопроса о порядке дальнейшего взыскания.

В связи с этим возникает вопрос: как быть в том случае, когда заявление владельца счета о расторжении договора банковского счета (о закрытии счета) касается того банковского счета, в отношении которого принято в установленном законом порядке решение о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете, либо о приостановлении операций по счету (ст. 858 ГК)? К сожалению, в настоящее время какой-либо внятный ответ на этот вопрос отсутствует как в законодательстве, так и в судебно-арбитражной практике.

Так, Федеральный арбитражный суд Уральского округа, в Постановлении кассационной инстанции указал, "поскольку приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке прекращает все расходные операции по данному счету, банк не вправе был выдать клиенту остаток денежных средств со счета".

Мнения правоведов, также существенно расходятся. считает, что наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не препятствует расторжению договора. Эти документы возвращаются лицам, от которых они поступили, с отметкой о причинах неисполнения.

В судебно-арбитражной практике постоянно возникают вопросы о возможности признания договора банковского счета в той или иной конкретной ситуации расторгнутым, а действий владельца счета - свидетельствующими о том, что последним сделано заявление о расторжении договора банковского счета, как это предусмотрено п. 1 ст. 859 ГК.

указывает на то, что заявление о закрытии счета само по себе является достаточным для того, чтобы определить наличие у клиента воли на прекращение договора.

считает, что ст. 859 ГК является специальной по отношению к ст. 450 ГК. Следовательно, применяются не общие правила об одностороннем расторжении договора, а специальные правила с учетом специфики договора банковского счета.

, указывает, что расторжение договора банковского счета может осуществляться как по общим правилам (ст. ст. ГК), так и в особом порядке, например, клиенту предоставляется право одностороннего и безмативного расторжения данного договора в любое время.

6.6.Ответственность по договору

6.6.1. В случае невыполнения своих обязанностей по договору банк обязан уплатить проценты по правилам ст.395 ГК. С учетом банковских правил при внутрибанковских расчетах (между клиентами одного банковского учреждения, не требующие перечисления средств через корреспондентскую или межфилиальную сеть) средства должны быть в установленный ст.849 ГК срок списаны со счета плательщика и зачислены на счет получателя.

При межбанковских расчетах банк обязан своевременно списать средства со счета клиента, оформить сводное платежное поручение от своего имени, в установленном порядке передать его банку – корреспонденту для исполнения и обеспечить наличие на своем корреспондентском счете в указанном банке средств, достаточных для исполнения поручения клиента в установленные сроки. Если данные требования исполнены, то банк не несет ответственности в форме неустойки на основании ст.856 ГК РФ.

Если же списание со счета банком – корреспондентом не может быть осуществлено из-за отсутствия необходимого остатка средств на счете банка, то ответственность возлагается по ст.856ГК, как нарушение порядка проведения операций.

Судебно – арбитражная практика не допускает одновременного взыскания с банка и рассматриваемой неустойки, и процентов за пользование чужими денежными средствами (ст.395 ГК).

6.6.2. Кроме того, банк отвечает за выбор привлеченного для проведения операции банка.

6.6.3. В случае ненадлежащего исполнения обязательства по вине служб связи, ответственность наступает по п.3 ст.401, правила ст.400 ГК не применяются, т. е. от ответственности не освобождается.

ТЕМА 7. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО РАСЧЕТАМ

Литература

1.  О гражданско-правовой природе безналичных расчетов // Адвокат. 2008. N 2.

2.  В. Правомерное неисполнение инкассовых поручений // Адвокат. 2006. N 10.

3.  , Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. Кн. 5. В 2 т. Т. 2.- М.: Статут. 2006.

4.  А. Некоторые меры ответственности банков за нарушения, допущенные при совершении расчетов // Банковское право. 2008. N 1.

5.  Банковские сделки. М., 2001.

6.  В. Расчеты с использованием платежных карт. Являются ли они формой безналичных расчетов // Российская юстиция. 2008. N 2.

7.  О расчетах по аккредитиву // Хозяйство и право. 1997. N 3.

7.1. Понятие расчетов, источники и принципы безналичных расчетов

Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основные назначения расчетов заключаются в обслуживании денежного оборота (платежного оборота).

Источники правового регулирования:

1.Гл.46 ГК РФ;

2.Положение Центрального банка «О безналичных расчетах в РФ» от 3.10.2003 , (в ред. от 01.01.2001). Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 декабря 2002 г. N 4068.

Содержание безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов организации расчетов и предъявляемых к ним требований.

Если дело касается расчетов между гражданами, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, то такие расчеты могут осуществляться как в безналичном порядке, так и наличными деньгами без ограничения суммы. Расчеты между юридическими лицами или с участием граждан, которые связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, должны производиться в безналичном порядке. Что касается расчетов наличными деньгами, то они могут иметь место только в тех случаях, если иное не установлено законом (ст. 861 ГК).

К примеру, согласно указаниям ЦБ РФ от 01.01.01 г. N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб. (Вестник Банка России. 11 июля 2007 г. N 39).

Для осуществления расчетов наличными деньгами каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. При осуществлении расчетов с населением прием наличных денег должен осуществляться организациями с применением контрольно-кассовых машин.

Вся денежная наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денежных средств в кассе должна сдаваться организацией в обслуживающий ее банк в порядке и сроки, согласованные с последним.

Выдача наличных денег из касс организаций производится по расходным кассовым ордерам или иным документам (например, платежным ведомостям, счетам). Расходные кассовые ордера или заменяющие их документы подписываются руководителем и главным бухгалтером организации. Оплата труда работников, выплата пособий по социальному страхованию и стипендий не требуют составления расходного кассового ордера на каждого получателя. Указанные операции производятся кассиром по платежным ведомостям.

В обычной практике условия о лимите наличных денег в кассе организации и о порядке и сроках сдачи в банк сверхлимитной денежной наличности определяются в договорах на расчетно-кассовое обслуживание, заключаемых между организациями (владельцами банковского счета) и обслуживающими их банками.

Особенности безналичных расчетов

Как правило, безналичные расчеты должны осуществляться через банк и иные кредитные организации (далее - банки), в которых открыты соответствующие счета организаций и предпринимателей, принимающих участие в расчетах. Однако законом может быть предусмотрен другой порядок расчетов, например, расчет векселем.

Термин "безналичные расчеты" употребляется обычно в двух значениях.

В широком смысле понимается как процесс погашения денежных обязательств без применения наличных денег.

В узком - как "правовые отношения, предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка".

Под безналичными расчетами понимаются расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям (например, по уплате налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды) с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.

Под системой безналичных расчетов понимают их организацию, закрепленную соответствующим законодательством, а именно совокупность принципов организации расчетов и предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.

Согласно методам организации безналичных расчетов можно выделить следующих системы расчетов, существующих в РФ, - через расчетно-кассовые центры (РКЦ), прямые межбанковские (корреспондентские счета) и клиринг.

Составными частями системы следует считать:

- принципы организации;

- способы платежа;

- формы расчетов;

- требования, предъявляемые к организации безналичных расчетов.

Принципы безналичных расчетов, адресованных, прежде всего банкам или иным кредитным организациям:

а) безналичные расчеты осуществляются сторонами гражданско-правовых сделок через банк за счет остатков денежных средств на открытых клиентам банковских счетах (расчетных, текущих и т. п.), условия которых позволяют производить платежи по распоряжению клиента;

б) банки не вправе отказывать клиентам в совершении операций (в том числе, по производству платежей), предусмотренных законом для счетов данного вида, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, обычаями делового оборота, если иное не определено в договоре банковского счета;

в) списание денежных средств со счета осуществляется банком по распоряжению клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств с его счета допускается только по решению суда, а также в случаях, предусмотренных законом или договором между банком и владельцем счета (ст. 854 ГК);

г) банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК);

д) банк при осуществлении безналичных расчетов не становится стороной в основном обязательстве, по которому производятся расчеты, поэтому он отвечает лишь за исполнение своих обязанностей по договору банковского счета перед клиентом;

е) платежи по поручению клиента с его счета производятся при наличии средств на этом счете, за исключением случая, когда договором банковского счета предусмотрено кредитование со стороны банка счета клиента (плательщика);

ж) безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы.

Особое значение в системе безналичных расчетов приобретает проблема способов платежа. считает, что способы платежа имеют свои качественно особые характеристики в виде перевода депозитных денег, перераспределения банковского кредита, зачета взаимных требований, расчетов путем непосредственного участия в них банковских ресурсов и безналичных операций по трансформации денег.

под способом платежа понимает "способ списания со счетов" и выделяет следующие виды:

- платежи с расчетных и текущих счетов предприятий;

- платежи с ссудных и специальных ссудных счетов;

- платежи посредством зачета взаимных требований;

- платежи за счет бронирования средств;

- платежи путем зачисления средств на счет поставщика до их списания со счета плательщика.

предлагает различать шесть способов платежей, прибавляя к вышеперечисленным зачет, осуществляемый банками и финансовыми организациями.

считает, что "способ платежа - это специфическая форма движения, присущая каждому средству платежа в безналичном платежном обороте" А сходя из средств платежа, различают платежи деньгами, передачу кредитных обязательств (долгов), зачеты взаимных требований и факторинговые операции. Последний способ носит резервный характер и, как правило, применяется для завершения осложненных расчетов или вообще не применяется.

под "способом безналичных расчетов" понимает способ погашения долгового обязательства. Она выделяет валовый способ, т. е. списание средств со счета в полной сумме, указанной в расчетном документе, и чистые расчеты на основе зачета взаимных требований (клиринг), при которых по счетам проходит лишь сумма незачтенного сальдо зачета.

Под "способом платежа" следует понимать особую форму движения платежных средств, которая и выражает различные механизмы безналичных операций по переводу денег. В этой связи современными способами платежа являются: перевод средств, зачет взаимных требований и обязательств, передача документов.

7. 2.Формы безналичных расчетов

Под формой безналичных расчетов следует понимать установленную законодательством специфическую форму движения, присущую определенному платежному инструменту в платежном обороте,

Признаки, по которым формы расчетов различаются.

7.2.1. Время платежа.

Так, аккредитивная форма расчетов предусматривает оплату вслед за отгрузкой товара, а расчеты платежными поручениями могут предшествовать отгрузке товара, совпадать или следовать за ней (ч. 2 ст. 862 ГК).

7.2.2. Место совершения платежа. Например, расчеты платежными поручениями связаны с актом платежа в банке плательщика и последующим движением средств к банку получателя, а при аккредитивной форме - платеж совершается в банке поставщика.

7.2.3. Степень гарантии платежа.

Если расчеты платежными поручениями условно гарантируют своевременность расчетов, то аккредитивы и чеки дают безусловную гарантию платежа.

4. Порядок оформления расчетных документов и правилами их движения по схемам документооборота.

Формы расчетов определяются договором между плательщиком и получателем средств.

В настоящее время Гражданский кодекс РФ (ст. 862 ГК РФ) допускает следующие формы расчетов: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо. Высказывается позиция, что в данную классификацию следует включить расчеты векселями.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34