Общая архитектура (стр. 15 )

проведение оценки потенциальных кассовых разрывов и возможности размещения временно свободных средств бюджетов;

предоставление краткосрочных бюджетных кредитов;

осуществление платежей и обработку банковских выписок по счетам бюджетов.

Для финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондов, уполномоченных органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации (местных администраций) муниципальных образований подсистема управления денежными средствами должна обеспечить составление и ведение кассовых планов исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), бюджетов государственных внебюджетных фондов.

На этапе проведения оценки потенциальных кассовых разрывов и возможности размещения временно свободных средств бюджетов подсистема управления денежными средствами должна обеспечить возможность принятия Федеральным казначейством решений по управлению ликвидностью единого счета бюджета.

На этапе обработки выписок банка по счетам бюджета подсистема управления денежными средствами должна обеспечить подтверждение дебетовых и отражение кредитовых кассовых операций на лицевых счетах, ведущихся в подсистемах управления расходами, управления доходами, управления госдолгом и финансовыми активами.

Подсистема управления денежными средствами должна быть интегрирована с подсистемами бюджетного планирования, управления расходами, управления закупками, управления доходами, управления долгом и финансовыми активами, учета и отчетности, информационно-аналитического обеспечения, ведения реестров, справочников и формуляров системы «Электронный бюджет», а также взаимодействовать с внешними информационными системами органов государственной власти субъектов Российской Федерации (органов местного самоуправления), органов управления государственных внебюджетных фондов, банковской системой.

Подсистема управления денежными средствами разрабатывается в соответствии с законами и иными нормативно – правовыми актами, регламентирующими вопросы в сферах деятельности, подлежащих автоматизации в указанной подсистеме.

Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим нормативно - правое регулирование в сфере бюджетной деятельности, является Министерство финансов Российской Федерации.

6.9.2.  Автоматизированные функции

Подсистема управления денежными средствами должна обеспечить автоматизацию следующих функций:

ведение кассового плана;

управление ликвидностью;

предоставление краткосрочных бюджетных кредитов (овердрафтов);

осуществление бюджетных платежей;

обработка банковской выписки.

Пользователями подсистемы управления денежными средствами являются:

Федеральное казначейство;

Финансовые органы субъектов РФ, муниципальных образований, органы управления государственных внебюджетных фондов (уполномоченные органы).

Таблица 5.24. Использование пользователями функций подсистемы управления денежными средствами

Информация, формируемая в рамках ведения кассового плана, управления ликвидностью, предоставления краткосрочных бюджетных кредитов, осуществления платежей и обработки банковской выписки, передается в подсистему информационно-аналитического обеспечения для накопления и анализа информации, моделирования и прогнозирования, осуществления мониторинга.

Схема функциональной структуры подсистемы управления денежными средствами представлена на рисунке 5.16.

Детализированная схема функциональной структуры подсистемы управления денежными средствами представлена на рисунке 5.17.

Рисунок 5.16. Схема функциональной структуры подсистемы управления денежными средствами

Рисунок 5.17. Детализированная схема функциональной структуры подсистемы управления денежными средствами

6.9.3.  Совокупность действий, выполняемых при реализации автоматизированных функций

6.9.3.1.  Ведение кассового плана

Кассовое планирование осуществляется с использованием функционала подсистемы информационно-аналитического обеспечения на основе следующей информации:

сводной бюджетной росписи, бюджетных росписей в соответствии с данными, сформированными в подсистеме бюджетного планирования;

прогнозов кассовых поступлений, сформированных в подсистеме управления доходами;

планов кассовых выплат, сформированных в подсистеме управления расходами;

прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета, сформированных в подсистеме управления долгом и финансовыми активами;

планов-графиков закупок, сформированных в подсистеме управления закупками;

данных мониторинга состояния единого счета бюджета, осуществляемого в подсистеме управления денежными средствами и включающего, в том числе, анализ движения средств по счету бюджета, оценку текущего остатка на счете бюджета, анализ динамики изменения состояния единого счета бюджета.

6.9.3.2.  Управление ликвидностью

На базе сформированного кассового плана и мониторинга состояния единого счета бюджета Федеральное казначейство (уполномоченный орган) выявляет потенциальные кассовые разрывы и временно свободные бюджетные средства.

Информация о необходимых суммах привлечения денежных средств или о возможности размещения денежных средств передается в подсистему управления долгом и финансовыми активами для осуществления краткосрочных займов, размещения временно свободных бюджетных средств.

6.9.3.3.  Предоставление краткосрочных бюджетных кредитов

В случае поступления из внешних информационных систем информации о потребности в бюджетном кредите, при наличии временно свободных бюджетных средств на счете бюджета и в случае принятия решения о предоставлении краткосрочного бюджетного кредита, соответствующие операции осуществляются в подсистеме управления денежными средствами. Информация о предоставленном кредите направляется для учета в подсистему управления долгом и финансовыми активами.

6.9.3.4.  Осуществление платежей

На основе поручений на оплату, поступающих из подсистем управления доходами, управления расходами, управления долгом и финансовыми активами, в подсистеме управления денежными средствами формируются и направляются в территориальные учреждения Банка России по месту открытия счетов бюджетов расчетные документы (реестр направленных платежей) на перечисление средств со счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на счета контрагентов (физических, юридических лиц), а также на счета для выплаты наличных денег организациям.

Операции поступления и выдачи наличных средств осуществляются на основании информации, поступающей из подсистем управления кадровыми ресурсами, управления нефинансовыми активами, управления доходами. Сведения по этим операциям передаются в подсистему учета и отчетности для постановки на учет.

6.9.3.5.  Обработка банковской выписки

После поступления средств на счет бюджета или перечисления средств со счета бюджета в подсистему управления денежными средствами поступает банковская выписка от территориальных учреждений Банка России.

По результатам обработки банковской выписки в подсистеме управления денежными средствами информация о поступлениях или об осуществленных платежах доводится до подсистем управления доходами, управления расходами, управления долгом и финансовыми активами, учета и отчетности.

Информация о состоянии счета бюджета передается в подсистему учета и отчетности, а также используется в подсистеме управления денежными средствами в рамках управления ликвидностью.

6.9.4.  Интеграция и информационное взаимодействие

Подсистема управления денежными средствами интегрирована с подсистемами бюджетного планирования, управления расходами, управления закупками, управления доходами, управления долгом и финансовыми активами, учета и отчетности, информационно-аналитического обеспечения.

Таблица 5.25. Интеграция с прочими подсистемами системы «Электронный бюджет»

Подсистема управления денежными средствами взаимодействует с внешними информационными системами органов государственной власти субъектов Российской Федерации (органов местного самоуправления), органов управления государственных внебюджетных фондов.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Основные порталы (построено редакторами)

Домашний очаг Дом • Дача • Садоводство • Дети • Активность ребенка • Игры • Красота • Женщины • (Беременность) • Семья • Хобби Здоровье: • Анатомия • Болезни • Вредные привычки • Диагностика • Народная медицина • Первая помощь • Питание • Фармацевтика История: СССР • История России • Российская Империя Окружающий мир: Животный мир • Домашние животные • Насекомые • Растения • Природа • Катаклизмы • Космос • Климат • Стихийные бедствия Справочная информация Документы • Законы • Извещения • Утверждения документов • Договора • Запросы предложений • Технические задания • Планы развития • Документоведение • Аналитика • Мероприятия • Конкурсы • Итоги • Администрации городов • Приказы • Контракты • Выполнение работ • Протоколы рассмотрения заявок • Аукционы • Проекты • Протоколы • Бюджетные организации Муниципалитеты • Районы • Образования • Программы Отчеты: • по упоминаниям • Документная база • Ценные бумаги Положения: • Финансовые документы Постановления: • Рубрикатор по темам • Финансы • города Российской Федерации • регионы • по точным датам Регламенты Термины: • Научная терминология • Финансовая • Экономическая Время: • Даты • 2015 год • 2016 год Документы в финансовой сфере • в инвестиционной • Финансовые документы - программы

Техника Авиация • Авто • Вычислительная техника • Оборудование • (Электрооборудование) • Радио • Технологии • (Аудио-видео) • (Компьютеры) Общество Безопасность • Гражданские права и свободы • Искусство • (Музыка) • Культура • (Этика) • Мировые имена • Политика • (Геополитика) • (Идеологические конфликты) • Власть • Заговоры и перевороты • Гражданская позиция • Миграция • Религии и верования • (Конфессии) • Христианство • Мифология • Развлечения • Масс Медиа • Спорт (Боевые искусства) • Транспорт • Туризм Войны и конфликты: Армия • Военная техника • Звания и награды Образование и наука Наука: Контрольные работы • Научно-технический прогресс • Педагогика • Рабочие программы • Факультеты • Методические рекомендации • Школа • Профессиональное образование • Мотивация учащихся Предметы: Биология • География • Геология • История • Литература • Литературные жанры • Литературные герои • Математика • Медицина • Музыка • Право • Жилищное право • Земельное право • Уголовное право • Кодексы • Психология (Логика) • Русский язык • Социология • Физика • Филология • Философия • Химия • Юриспруденция

Мир Регионы: Азия • Америка • Африка • Европа • Прибалтика • Европейская политика • Океания • Города мира Россия: • Москва • Кавказ • Регионы России • Программы регионов • Экономика Бизнес и финансы Бизнес: • Банки • Богатство и благосостояние • Коррупция • (Преступность) • Маркетинг • Менеджмент • Инвестиции • Ценные бумаги: • Управление • Открытые акционерные общества • Проекты • Документы • Ценные бумаги - контроль • Ценные бумаги - оценки • Облигации • Долги • Валюта • Недвижимость • (Аренда) • Профессии • Работа • Торговля • Услуги • Финансы • Страхование • Бюджет • Финансовые услуги • Кредиты • Компании • Государственные предприятия • Экономика • Макроэкономика • Микроэкономика • Налоги • Аудит Промышленность: • Металлургия • Нефть • Сельское хозяйство • Энергетика Строительство • Архитектура • Интерьер • Полы и перекрытия • Процесс строительства • Строительные материалы • Теплоизоляция • Экстерьер • Организация и управление производством