Малое предпринимательство в России и Байкальском регионе (стр. 19 )

Основные проблемы кредитования субъектов МП и ИПБОЮЛ:

по значимости проблемы (опрос за 2007 г.)

Если не брать во внимание «Другое», то видно, что проблема «Цена кредита слишком высока» в наших исследованиях не является для предпринимателей основной, что связано с тем, что за последние годы уровень процентной ставки по кредитам предпринимателей устраивают (данные исследования относятся к предкризисному периоду 1-е полугодие 2008 г.).

Необходимо выделить еще две проблемы, выявленных в ходе нашего исследования и которые стали проявляться в банковской деятельности.

Первая проблема – это формально-бюрократический подход работников банков на местах, при этом постоянно происходит усложнение требований к выдаче кредитов. Самое интересное, что эти дополнительные требования не связаны с объективной возможностью заемщика вернуть кредит в срок, а связаны с формальными требованиями. Как пример, можно привести требование банков, при выдаче кредитов под поручительство третьими лицами – привлечения в качестве еще одного дополнительного поручителя супруга заемщика.

Вторая проблема, заключается в том, что банки неохотно принимают в качестве гарантий сведения о теневых доходах предпринимателей, хотя на декларативном уровне заявляют об этом. При этом при выдаче кредитов спокойно принимают в качестве доказательства обеспеченности заемщика и его поручителей справку о доходах НДФЛ-2, которые очень часто являются фиктивными.

Необходимо отметить, что операции банков по кредитованию субъектов малого предпринимательства, характеризуются определенной спецификой. Здесь очевиден как повышенный уровень всех традиционных источников риска, так и наличие специфических «зон риска» самого малого бизнеса. Приведем основные из них:

1.  Низкий уровень фондовооруженности российского малого бизнеса, ставший следствием того, что российский малый бизнес возник в период перераспределения коллективной собственности, приведшей к переходу прав собственности на большую часть активов к ограниченному кругу лиц. В результате сложилась ситуация, при которой обнаруживается слабость, неадекватность позиций российского малого бизнеса как собственника некой доли совокупного капитала, что самым отрицательным образом сказывается на залоговом потенциале субъектов малого предпринимательства.

2.  Изолированность малого бизнеса от формирования всей предпринимательской среды. Эта изолированность была связана с тем, что малый бизнес (еще в стадии кооперативного движения) входил в рыночную среду ранее крупных предприятий; последние сделали этот шаг позднее и в большинстве весьма неудачно. В итоге российский малый бизнес развивался и развивается «без прикрытия» со стороны крупных предприятий, которые сообразно мировому опыту выступают гарантом устойчивости взаимодействующих с ними малых форм хозяйствования, а в ряде случаев - и прямыми гарантами по необходимым им кредитно-инвестиционным ресурсам.

3.  Деформализация хозяйственной среды малого бизнеса. Основными ее проявлениями являются разрыв между реальными и формально учтенными объемами хозяйственного оборота малых предприятий, а также между формально числящимися малыми предприятиями и их фактически действующим числом.

4.  Минимальная внутренняя информационная обеспеченность субъектов малого предпринимательства вследствие таких причин, как использование упрощенных форм бухгалтерского учета и отчетности и отсутствие необходимых кадров, способных представить адекватную информацию о предприятии в случае его обращения с кредитной заявкой в банк. Проведенные обследования показывают, что представители малого бизнеса и сами не всегда адекватно оценивают финансовое положение своего предприятия, не в состоянии спланировать и оценить его деятельность и финансовое положение на длительную перспективу.

5.  Специфика формирования «кадрового состава» малых предприятий, прежде всего из числа их собственников и управленцев, что в этой области хозяйствования чаще всего и совпадает. Зачастую такие кадры демонстрируют исключительные способности в решении текущих проблем своих предпринимательств, но испытывают серьезные трудности с долговременными проблемами, разработкой и осуществлением крупных инвестиционных проектов. Восполнять такой недостаток приходится не только специализированным системам «бизнес-обучения», но и работникам кредитных отделов банков, что негативно сказывается на имидже представителей малого бизнеса, складывающегося в банковской сфере.

Таблица 56

Факторы, препятствующие интенсивному росту объемов кредитования

малого и среднего бизнеса[48]

Данные табл. 56 свидетельствуют о том, что перечень рисков, возникающих при кредитовании малого бизнеса коррелирует с опасениями опрошенных банкиров.

Сложность получения кредитов заставляет предпринимателей искать другие источники финансовых средств, в т. ч. теневые. Получение кредитов из теневых источников значительно облегчается, но возрастает процент по кредитам и опасность применения насильственных действий со стороны кредитора, в случае его невозврата.

Согласно собственным исследованиям, уровень процентов по кредитам, в этом случае, колеблется в пределах % годовых, а предельные значения достигают 150 %. Оформление документов упрощенно, в основном берется расписка, которая имеет юридическую силу, в случае обращения кредитора в суд, хотя система залога так же широко распространена. При оформлении теневого кредита сумма залога превышает сумму выдаваемого кредита в 3 – 5 раз.

Прочие источники финансирования имеют широкий спектр, так согласно исследованиям рабочего центра экономических реформ «Либеральная альтернатива» в 2006 г., на втором месте среди источников финансирования находятся «Частные лица» (табл. 57) .

Таблица 57

Сравнительная структура источников финансирования

средних, малых предприятий и ИПБОЮЛ*, %

*Результаты опроса за гг.

Необходимо рассмотреть еще один источник финансирования – это собственные источники предпринимателей. Деятельность микропредприятий очень часто попадает в сектор неформальной экономики, которая характеризуется небольшими объемами и наличными денежными расчетами, при этом такая деятельность фактически полностью неучитываемая. Следовательно, такой сектор неформальной деятельности требует и нелегальные источники финансирования, что порождает теневые услуги по предоставлению денежных средств.

Экономический кризис и малое предпринимательство[49]. Ухудшение предпринимательского климата, трудности с получением кредита привели к тому, что многие малые и средние предприятия (МСП) оказались неспособными рассчитаться с образовавшимися долгами. Немало МСП оказались несостоятельными перед контрагентами из-за отсутствия необходимых им оборотных средств. Резко возросла степень неопределенности в перспективах. Банки и другие кредитные организации, работающих с предприятиями малого и среднего предпринимательства, подразделяют клиентов-заемщиков в основном на три группы.

Первая включает те МСП, которые предельно устойчиво работают с банками[50]. Представители этой группы сигнализируют в банк порой даже до того, как подходит срок расплачиваться по кредиту. Предупреждают, если у предприятия возникли или могут возникнуть трудности, просрочки в связи с тем, что вовремя не поступили средства от контрагента (партнера-поставщика). При работе на взаимном доверии и ответственности клиент честно рассказывает про свои проблемы и представляет по запросу банка необходимые ему сведения. В этом случае совместно с антикризисной командой банка проводится экспресс-диагностика с тем, чтобы помочь клиенту найти выход из создавшейся ситуации. С такими клиентами (заемщиками) находятся необходимые решения. В крайнем случае банк может попросить увеличить залог, дополнить его новым взносом. В экстренных случаях банк может реструктуризировать кредит или пролонгировать его.

Ко второй группе клиентов относятся те предприятия, кто делает «хорошую мину при плохой игре». Чаще всего руководители таких МСП изображают, что у них «все хорошо» даже в том случае, если платежи не поступают уже немало дней и просрочка налицо. В ответ на звонки из банка такие руководители обычно обещают, что средства вот - вот поступят – «обязательно завтра». Завтра история повторяется.

Самая «тяжелая» - третья группа. Это – типичные мошенники, количество которых не снижается. Например, заемщик имеет или арендует склад, где хранятся товары, которые могут быть обеспечением по кредиту. При возникновении просрочки банковский менеджер проверяет этот склад и обнаруживает, что товаров-залога на складе нет. В случае если товары реализованы, банк обращается в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела.

Банки стремятся избегать подобных ситуаций, которые требуют дополнительного времени и немалых средств на судебные издержки. Поэтому банки стали значительно чаще проверять обеспечение по кредиту, стремясь отсекать потенциально ненадежных клиентов еще до принятия решения о выдаче кредита. Для этого собирается как можно более полная и надежная информация о деятельности заемщиков (для проведения аудита). Имеют место и так называемые технические просрочки, когда клиенты допускают их регулярно, но, тем не менее, погашают долг. Просрочки в один-два дня в крупных и средних банках, даже в кризисных условиях, считаются допустимыми. Если же клиенты-заемщики допускают более длительные просрочки, то они попадают в черные списки. Опыт «Альфа-банка» показывает, что, если опоздал с платежом на десять дней, то один раз после этого еще можно вернуться к обычному графику. Но во второй раз это уже не получится. Предпочтение отдается заемщику, имеющему положительную кредитную историю и пользующемуся всем набором услуг банка. Клиент должен иметь устойчивый, прозрачный и понятный бизнес, способный выдержать кризисную нагрузку.

Одной из существенных причин, вызывающих трудности кредитования МСП, является отсутствие у предпринимателей надежных залогов и серьезных антикризисных планов. Недостаток средств у банков и их желание застраховаться при работе с испытывающими значительные трудности МСП привело к повышению процентных ставок по кредитам и резкому ужесточению требований при выдаче займов. Ситуация с кредитованием МСП приобретает очень острый характер, что может повлечь за собой разорение большого числа малых предприятий. По данным руководства ОПОРы России, 90 % МСП осенью 2008 г. не могли получить средства в долг [26] Банковскими услугами пользуются 36-40% малых и средних предприятий, составляющих ядро сектора. Перед кризисом кредитные ставки для МСП составляли 14-16 % годовых при наличии залога и 20-22 % при его отсутствии. В ноябре-декабре 2008 г. даже при залоге кредитные ставки выросли до 22-25 %, а в отдельных случаях превышали 30 %.

Рост кредитных ставок усугубился еще и переходом многих банков к так называемым «коротким» деньгам. В то же время, очевидно, для планирования развития предприятий предпочтительнее «длинные» кредиты. Но получить долгосрочный кредит в кризисных условиях намного труднее, чем краткосрочный. Кризис является кризисом потери доверия. Банк «Возрождение» с начала 2008г. постепенно переориентировал на краткосрочные кредиты до шести месяцев структуру активов, что дало банку дополнительную ликвидность и стабильность. В Росавтобанке рассматривают в основном кредиты со сроком до одного года. В кредитных договорах отсутствует возможность одностороннего пересмотра процентных ставок. В этих условиях затруднены прогнозы развития ситуации на финансовых и фондовых рынках.

Перечисленные в данной главе основные причины, препятствующие развитию малого бизнеса в России и регионах, приводят к постоянному обновлению субъектов предпринимательской деятельности в секторе малого предпринимательства из-за их добровольной или принудительной ликвидации. Стремление выжить и невозможность преодолеть официальные бюрократические барьеры, при открытии предприятия и самой его деятельности, является также дополнительным «стимулом» ухода предпринимателей в тень.

Авторы данной монографии считают, что налоги для субъектов малого бизнеса должны составлять единую гибкую систему, увязанную со ставкой рефинансирования Центрального Банка России. В фазах стабилизации и развития субъектов МП система налогов не должна играть чисто фискальную роль, а быть фактором, стимулирующим развитие сектора МП в целом, и в том числе инновационное направление и регулирующим структуру сектора. Видится целесообразным предложение о том, что бы налоги и платежи от деятельности субъектов МП полностью оставались муниципальным образованиям (города, районы), в этом случае местные власти становятся напрямую заинтересованы в развитии малого бизнеса.

Экономический кризис ухудшил предпринимательскую среду для субъектов малого бизнеса. При этом предприниматели отмечают не значительное улучшение условий для осуществления предпринимательской деятельности. Это подтверждает опрос проведенный 26 мая 2008 г. на Всероссийском Форуме «Малый и средний бизнес - основа социально-экономического развития России в XXI веке» социологами Информационно-аналитического Управления Московского центра развития предпринимательства и службы «Кассандра» при поддержке Комитета ТПП РФ по информационному обеспечению предпринимательства В исследовании приняли участие индивидуальные предпринима%), представители малых и средних предприятий (58%), микропредприятий (6%), а также органов исполнительной и законодательной власти (9%), структур поддержки и/или предпринимательских объединений (12%) на уровне владельцев (совладельцев) предприятий – 49%, руководителей (директоров) предприятий и организаций - 35%, руководителей среднего звена – 8%, прибывших на Форум из центров Субъектов РФ (41%), «глубинки» (44%) и Москвы (15%). Средний стаж деятельности опрошенных составляет примерно 10 лет. Результаты опроса приведены в приложении 3.

Глава 6. ТЕНЕВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА[51]

Важность вопроса о целесообразности исследования трансформации деятельности малых предприятий в аспекте теневой составляющей следует из фактического ее противопоставления официальной деятельности. Аргументом актуальности исследования теневой деятельности МП, является то, что теневая экономика представляет собой неотъемлемую часть официальной экономики. Теневой сектор производит обычные товары и услуги, потребляемые субъектами официальной экономики, причем заказы для теневого сектора часто исходят от «официального» бизнеса. С этим вопросом тесно связана и другая обозначенная во многих работах и исследованиях проблема – рост теневой экономики.

В теневой экономике формируется примерно тот же набор механизмов, что и в официальной хозяйственной системе, в определенной мере способствующий экономическому росту. В ней действуют свои правила ценообразования, способы обеспечения соблюдения контрактов, работают собственные механизмы инвестирования. Эти механизмы изменили жизни миллионов людей, создали особые условия работы предприятий. Специалисты, занимающиеся проблемами теневой экономики, стали вести речь даже о «теневом порядке» в российском обществе.

Необходимо отметить, что в настоящее время практически не рассматривается деятельность в теневом секторе субъектов МП, имеющая, как нам кажется, свои специфические черты и признаки, что проявляется в ее системности, интегрированности во все сектора и отрасли экономики, участия в ней, практически, всего работоспособного населения страны. Мало исследованы формы трансформации деятельности субъектов бизнеса в теневом секторе. Практически не проанализированы издержки функционирования в теневом секторе экономики.

6.1. Подходы к исследованию теневой экономики

Если рассматривать теневую экономику в общем плане, то она представляет собой большую и сложную область экономических отношений любого общества. В ее изучении, различными учеными используются разные подходы и понятия для определения самого термина «теневая экономика» и то, что можно отнести к теневой экономике. Эти подходы отражают различные, но часто взаимосвязанные или перекрывающие друг друга, сегменты и виды экономической деятельности, которые определяют понятие «теневая экономика» - скрытая экономика, параллельная экономика, подпольная экономика, экономика черного обращения денег, черный рынок, криминальная экономика и др.

В этом направлении интерес вызывают исследования [107] посвященные изучению теневой экономики в России и за рубежом, что позволило ей установить четыре основных теоретических и методологических подхода к исследованию рассматриваемой проблемы, каждый из которых имеет свои достоинства и недостатки (табл. 58).

Таблица 58

Теоретико-методологические подходы к изучению теневой экономики

Н. Черемисина отмечает, недостатки представленных в таблице методологических подходов к исследованию теневой экономики (см. табл. 59), которые по ее мнению обусловлены повышенным интересом лишь к одному из аспектов проблемы (например, противодействию теневой экономике посредством совершенствования законодательства или объективному отражению ее в статистической отчетности), что не позволяет полностью охарактеризовать объект изучения и предложить адекватные меры его количественной оценки.

В различной литературе используется в основном два понятия «теневая экономика» и «теневая деятельность». Теневая экономическая деятельность является одним из основных элементов теневой экономики, что вызывает потребность в исследовании этого понятия.

Вызывает интерес исследований , которая считает, что в данном случае необходимо перейти от категории « теневая экономика», относящая только к производственному процессу, к категории «теневая деятельность». По мнению [Цит. по 102] понятие «теневая деятельность» охватывает все три стадии движения стоимости: производство товаров и услуг; образование доходов; использование доходов. На каждой стадии формируются свои теневые потоки, и их объем возрастает по мере перехода от одной стадии к другой. На первой стадии создается только теневой продукт и услуги. На второй – теневая прибыль и скрытая оплата труда. На третьей – к первым двум добавляются теневые финансовые потоки, образующиеся в результате перераспределительных процессов. Окончательной оценкой объема теневой предпринимательской деятельности является ее объем, рассчитанный на стадии распределения доходов.

По мнению другого исследователя, : «Теневая экономика весьма "компактна". Под нею понимается функционирование (производство, распределение, перераспределение и др.) теневого капитала. При любых трактовках общей чертой теневой экономики считается то, что она проявляется в "экономическом пространстве", в ходе той или иной хозяйственной деятельности» [81]

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33