Управление рисками в коммерческих банках: интегративный подход (стр. 10 )

Исследование основополагающих методик работы с рисками принятых на международном уровне можно кратко суммировать следующими тезисами:

1. России необходимо присоединиться к формату Базель 2 и сопутствующему ему комплекту базельских стандартов KYC, хотя это юридически, организационно и квалификационно будет не просто сделать. На этом пути не следует ни торопиться, ни мешкать, ибо любая неадекватность развитию банковской теории и практики чревата потерями и для отдельных российских банков, и для банковской системы, и для экономики страны в целом.

2. Формат Базель 2 методологически шире, чем это определено в самом документе.

3. Один из фундаментальных принципов, заложенных в Базель 2, – расширение самостоятельности банков в сфере оценки общей рискованности заемщиков и других клиентов методами внутреннего рейтинга. Этого, однако, недостаточно: нам кажется, что следует применять методологию интегративного подхода к управлению рисками.

4. Логика и методология Базеля 2 отражает общее нарастание неопределенности в экономике и усиление потребности в укреплении стабильности банковской системы. Формат Базель 2 не дает окончательных решений. Он, по-видимому, в той или иной форме будет развиваться и далее.

5. Стабильность коммерческого банка требует не только учета актуального рискового профиля самого банка, как это констатирует Базель 2, но, во-первых, учета полного рискового ландшафта банка, и, во-вторых, учета рискового ландшафта клиентуры банка, как специфического финансово-промышленного холдинга или финансовой группы. В качестве методической основы интеграции в рамках формата Базель 2 можно использовать формат COSO, который подходит для обустройства системы управления рисками в организациях любого типа. Необходимо развивать методологию интегративного управления рисками банка и его клиентуры, как единой финансовой группы, к чему подталкивает и логика Базеля 2.

7. Для внедрения эффективного интегративного подхода к управлению рисками в банковской системе России потребуются серьезные усилия в научной, организационной и законотворческой сферах.

8. Необходимо также поддерживать и развитие системы внешней независимой оценки рисковой позиции организаций различного типа. Можно ожидать, что в ближайшем будущем будет продолжаться обобщение других методических форматов изучения и описания рисков банков и их клиентуры как в потоке базельского движения (подобно методике RAROC) и потоках других научно-практических форматов (подобно французскому движению синдиники, канадскому пути стандартизации государственного оттенка, британскому подходу стандартизации работы профессиональных риск-менеджеров, ассоциативному движению стандартизации работы участников ассоциаций, австрало-новозеландскому подходу стандартизации самой работы по управлению рисками и американскому пути поддержания развивающихся инструкций для банковских аудиторов ОСС).

9. Можно также определенно ожидать, что в это движение будет вовлекаться все больший круг инструментов риск-менеджмента, предлагаемых различными практическими консультативными группами и исследовательскими центрами.

Об инструментах управления рисками имеет смысл поговорить подробнее. Чаще всего они подразделяются на два понятных класса - страховые и нестраховые инструменты. Однако, как справедливо считает 53, существует еще один класс методов - уклонение от риска, т. е. управление рисками «без покрытия» (см. табл. 7).

Таблица 7. Инструменты управления рисками

Заметим только, что в приведенной таблице отсутствует такой мощный инструмент управления, каковым является программный метод. В упоминавшейся выше диссертационной работе обоснована целесообразность разработки 4-х видов программ управления рисками: текущими (рутинными) рисками; ситуационными рисками; проектными рисками (связанными с реализацией какого-либо проекта коммерческой организации); трансформационными рисками (связанными со структурными преобразованиями-реструктуризацией, слиянием, вхождением коммерческой организации в какую-либо группу и др.).

предложил развернутую процедуру программного управления, включающую следующие этапы:

- экспресс-диагностика проблем предприятия, позволяющая определить наиболее значимые риски;

- выбор временного горизонта планирования программ управления рисками;

- построение или фиксация организационно-структурной схемы коммерческой организации (что необходимо для последующего анализа рисков на уровне подразделений);

- составление списка ценностей предприятия, находящихся под риском;

- сопоставление источников возникновения рисковых ситуаций с ценностями коммерческой организации;

- определение ценностей, в наибольшей степени подверженных риску со стороны тех или иных подразделений;

- оценка рисковой напряженности подразделений и построение их рисковых профилей, т. е. напряженности генерируемых ими рисков;

- экспертная оценка рисковой напряженности коммерческой организации в целом (понятно, что она не равна сумме показателей рисковой напряженности подразделений, здесь закономерности не арифметического, а иного типа);

- экспертное сравнение и корректировка рисковых профилей коммерческой организации в целом и ее подразделений;

- определение величины возможных потерь в подразделениях по каждой ценности;

- определение объема расходов, необходимых коммерческой организации для полного восстановления ее ценностей;

- разработка плана мероприятий по защите каждой ценности от риска;

- формирование сводного плана мероприятий;

- разработка бюджета для реализации каждого мероприятия;

- формирование сводного бюджета;

- оценка возможности финансирования каждого мероприятия;

- оценка возможностей финансирования мероприятий по каждому риску в каждом подразделении;

- определение возможности суммарного финансирования программы управления рисками и сравнение с бюджетом коммерческой организации;

- анализ возможности групповой, зонтичной, и интегральной защиты от риска;

- пересчет финансирования программы в связи с данными, полученными на предыдущем этапе;

- подготовка контрактов и других документов по реализации программы;

- обучение персонала;

- мониторинг и контроль, корректировка программы по текущим обстоятельствам.

Мы позволили себе привести столь подробное описание процедуры разработки программы управления рисками, дабы показать трудоемкость процесса разработки программного управления и ту тщательность, с которой она должна быть выполнена. Разумеется, здесь все приведено что называется «по максимуму», каждая конкретная программа позволяет исключить или не принимать во внимание некоторые этапы процедуры.

Несколько слов о мотивации в риск-менеджменте. Конечно, на практике существуют разные схемы материальных и моральных компенсаций работникам за успехи в предотвращении рисков-потерь или использовании рисков-шансов. Однако, как показало наше обследование ряда коммерческих организаций, различные модификации системы оплаты риск-менеджеров не выходят за рамки известного. Другое дело, когда разрабатывается такая корпоративная система оплаты труда, в которую включены премии за своевременное предвидение и хорошее управление рисками. Конкретные размеры бонусов должны определяться самой коммерческой организацией, прежде всего исходя из реализуемой ею стратегии.

Рассмотрев основные теоретические и методические проблемы управления рисками, предложим структуру цикла управления рисками, учитывающую как его интегративную, так и функциональную парадигмы54:

- анализ симптоматики рисков;

- диагностика, идентификация и картографирование рисков, т. е. составление карты полных рисков коммерческой организации;

- выявление текущих, ситуационных, проектных и трансформационных рисков;

- измерение и оценка рисков;

- разработка программ интегративного управления рисками;

- функциональное управление рисками;

- организационное обеспечение управления рисками;

- выбор инструментов управления рисками;

- бюджетирование риск-менеджмента;

- реструктуризация системы управления коммерческой организации или ее адаптация к внешним и внутренним рискам;

- обучение персонала.

Проанализировав основные проблемы теоретического и методического обеспечения риск-менеджмента, позволим себе сделать следующие выводы:

1. Потребность коммерческих организаций в интегративном риск-менеджменте все более осознается и нарастает. Теоретическую основу для его развития можно считать сложившейся, а практика успешных, в основном крупных компаний различной отраслевой принадлежности показывает высокую эффективность использования даже ныне имеющихся методических приемов и опыта. При этом интегративный риск-менеджмент ни в коем случае не противоречит функциональному или предметному риск-менеджменту, а включает его в свою предметную сферу и использует методы, инструментарий и приемы анализа и управления рисками, созданные и развиваемые в ряде смежных наук, объектом исследования которых являются риски, а предмет имеет свою специфику.

2. Появились новые информационно-аналитические технологии (нейросетевые методы обработки информации, мощные компьютеры, различного рода интеллекуальные системы), которые в реальном режиме времени смогут перерабатывать огромные массивы данных, что позволит решить проблему многомерного описания, идентификации и анализа рисков.

3. Существенный блок теоретических проблем интегративного риск-менеджмента уже нашел свое решение, в том числе в работах автора настоящего исследования: определение функции интегративного риск-менеджмента; классификация рисков коммерческих организаций; классификация задач управления рисками коммерческих организаций; аспекты управления рисками; методы управления рисками; прогнозирование определенных видов рисковых ситуаций и др.

4. Вместе с тем современная проблематика интегративного риск-менеджмента настоятельно требует решения большой группы теоретических проблем, включающих: классификаторы рисков, учитывающих отраслевую и региональную принадлежность коммерческих организаций, масштаб их деятельности; методы диагностики и идентификации многоаспектных рисков, их многомерного и многоуровнего описания; оценка синергетического влияния рисковых ситуаций на результаты деятельности коммерческих организаций; методы обеспечения непрерывности бизнеса в условиях риска; оценка влияния рисков утраты не материальных ресурсов на результаты деятельности коммерческих организаций; интеграция межорганизационного управления рисками и целый ряд других. Решение ряда отмеченных проблем, связанных, в основном, с управлением интегральными рисками коммерческого банка и его корпоративных клиентов, предложено в настоящей работе.

5. Методическое обеспечение риск-менеджмента представлено значительным числом разработок, сделанных как в рамках теории управления экономикой, так и в смежных науках, в той или иной степени занимающихся проблематикой рисков. В таблице 8 представлена оценка состояния методического обеспечения риск-менеджмента, отнесенная к приведенным выше этапам его управленческого цикла.

Приведенные в таблице оценки даны «в среднем», поскольку этапы цикла даны укрупненно, а не все детали цикла разработаны в одинаковой степени, в его составе присутствуют и нормированные, и эвристические операции. Например, на этапе «функциональное управление рисками» среди множества операций существуют операции воздействия на источник рисковой ситуации. Для одних рисков соответствующие методы разработаны, для других отсутствуют. Можно привести и другие примеры по этому и другим этапа цикла риск-менеджмента. Поэтому и оценки укрупнены.

Как видно из таблицы 8, даже укрупненное, достаточно приблизительное представление данных о полноте методического обеспечения риск-менеджмента показывает чрезвычайно значительный объем необходимых научно-прикладных разработок. Уже один список инструментов практического риск-менеджмента весьма длинен и может быть представлен следующим перечнем55:

1)  предотвращение риска;

2)  уклонение от риска;

3)  охрана и физическая защита ценностей;

4)  воздействие на источник риска;

5)  сокращение времени нахождения в опасных зонах;

6)  сознательное и неосознанное принятие риска;

7)  дублирование операций, объектов или ресурсов;

8)  сокращение опасного поведения;

9)  сокращение величины потенциальных потерь;

10)  сокращение величины фактических потерь;

11)  мониторинг информации;

12)  технический мониторинг ситуации;

13)  распределение риска по разным агентам;

14)  разукрупнение или укрупнение риска;

15)  распределение экспозиций в пространстве;

16)  разнос экспозиций во времени;

17)  изоляция опасных синергетичных факторов друг от друга;

18)  страховой перенос риска;

19)  нестраховой перенос риска;

20)  гарантирование;

21)  сокращение вероятности наступления нежелательных событий;

22)  сокращение длительности экспозиции;

23)  диверсификация активов;

24)  балансирование активов и обязательств;

25)  финансовые инструменты хеджирования рисков;

26)  финансовая инженерия;

27)  инновации;

28)  «игры» слабых (камикадзе, шахидизм и т. п.;

29)  маскировка;

30)  развитие сети особых отношений внутри и вне организации;

31)  харизматическое управление;

32)  моральные ограничения;

33)  имитация желательного;

34)  процедурные конфигурации;

35)  гибкие технологии;

36)  социально-психологические меры;

37)  развитие корпоративной и общенациональной культуры;

38)  использование посредников;

39)  использование арбитров;

40)  поэтапный аудит;

41)  обучение и тренировка персонала;

42)  использование явных и скрытых наблюдателей;

43)  разбивание на этапы, транши, стадии и т. п.;

44)  манипулирование границами организации и их проницаемостью;

45)  установление лимитов;

46)  изменение горизонта управления рисками;

47)  прочие методы, специфичные для данной организации.

4.  Рисковый ландшафт корпоративного коммерческого банка

Действующие в настоящее время директивные материалы ЦБР трактуют банковские риски прямолинейно и традиционно. Заметим сразу, что, по-нашему мнению, эта трактовка становится все более недостаточной, хотя она и практически освоена основной массой банков, и показала свою практическую полезность для целей банковского надзора. Приведем эту трактовку, так как она в любом случае является и официальным фундаментом для практики, и стартовой точкой дальнейшего развития теории банковских рисков.

Итак, в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»56 банковский риск определяется как «присущая банковской деятельности возможность (вероятность) неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и(или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.)». Это определение уязвимо с нескольких сторон: во-первых, риски могут быть и благоприятными; во-вторых, наиболее опасные риски банков возникают не внутри банка и его собственной среде, а внутри и в среде организаций и лиц, которые являются его клиентами; в-третьих, факторы рисков гораздо более многочисленны и разнородны, чем упомянуто в данном определении, в-четвертых, возможность и вероятность – это очень разные понятия, различия между которыми как раз весьма существенны при изучении рисков. Оставив, однако, развернутую критику этого определения до более удобного случая, дадим описание типичных банковских рисков, которое официально внедрено в современную банковскую практику России.

К типичным банковским рискам предлагается относить следующие57:

Кредитный риск – возможность убытков банка из-за несвоевременного или неполного исполнения его должником условий договора на оказание банковских услуг.

Рыночный риск – возможность убытков банка вследствие неблагоприятных изменений рыночных цен носителей стоимости, в частности включающая в себя фондовый, валютный и процентный риски, которые, заметим в противоречие рассматриваемой инструкции, могут быть не только рисками-опасностями, но и рисками-шансами. Фондовый риск возникает из-за изменений рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги). Валютный риск – это следствие колебаний курсов валют и драгоценных металлов. Процентный риск – это результат колебаний процентных ставок, связанных с активами, пассивами и внебалансовой деятельностью банка.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18