10.1.2. Вариантные показатели привлеченных от пайщиков средств (личных сбережений) используются при расчете следующих нормативных соотношений:

a)  Норматив резервирования ФН1.

b)  Финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного пайщика и (или) нескольких пайщиков, являющихся аффилированными лицами и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от пайщиков – ФН 2.

c)  Финансовый норматив соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитному кооперативу второго уровня и части пассивов кредитного кооператива, включающей паевой фонд кредитного кооператива и привлеченные денежные средства кредитного кооператива – ФН6.

d)  Финансовый норматив соотношения суммы денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступит в течение двенадцати месяцев и суммы денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение двенадцати месяцев – ФН8.

10.2.  Финансовый норматив резервирования.

10.2.1.  Финансовый норматив резервирования рассчитывается по формуле:

Где:

·  РезФ – величина резервного фонда кредитного кооператива.

·  ЗПЧ - общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива по договорам займа и передачи личных сбережений.

10.2.2.  Минимально допустимое числовое значение финансового норматива резервирования ФН1 устанавливается в размере:

·  Пяти процентов, - для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых составляет более 200.

·  Четырех процентов - для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых не превышает 200.

·  Двух процентов – для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет менее 180 дней со дня создания и число членов (пайщиков) которых не превышает 100[28].

Число членов (пайщиков) кредитного кооператива определяется по состоянию на последний день первого квартала, полугодия, девяти месяцев календарного года и календарного года[29].

10.2.3. В соответствии с п. 1, Указание Банка России от 01.01.2001 N 3805-У «О порядке размещения средств резервных фондов кредитных потребительских кооперативов», средства резервных фондов кооператива могут быть размещены в следующие виды активов:

a)  В государственные ценные бумаги Российской Федерации.

b)  В депозиты и на банковских счетах в российских кредитных организациях, в случае наличия у кредитных организаций генеральной лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций и присвоенного кредитного рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России.

c)  В качестве займов кредитным кооперативам второго уровня в случае наличия у кредитного кооператива второго уровня присвоенного кредитного рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России.

10.2.4.  Оценка достаточности сформированного кооперативом резерва производится по данным бухгалтерского учета кооператива на начало операционного дня. В случае, если в течение операционного дня кооператив привлек дополнительные средства пайщиков, он обязан пополнить свои вложения в активы, определенные в п. 10.2.3 до величины, необходимой для соблюдения норматива резервирования с учетом изменившейся суммы привлеченных от пайщиков средств.

10.3.  Финансовый норматив, ограничивающий риски привлечения средств.

10.3.1. Финансовый норматив ФН2 устанавливает предельную долю обязательств кооператива по средствам привлеченным от одного или группы пайщиков, являющихся аффилированными лицами в общем объеме обязательств по привлеченным кредитным кооперативом средствам пайщиков.

10.3.2. Норматив рассчитывается по формуле:

Где:

·  ЗПЧ(АЛ) – максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена пайщика и (или) нескольких пайщиков, являющихся аффилированными лицами, по договорам займам или передачи личных сбережений.

·  ЗПЧ – общая задолженность по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от всех пайщиков кооператива.

10.3.3. Максимально допустимое числовое значение финансового норматива ФН2 устанавливается в размере:

·  15 процентов для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых превышает 3000;

·  20 процентов – для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых составляет более 200, но не превышает 3000;

·  25 процентов – для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых не превышает 200;

·  50 процентов – для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет менее 180 дней со дня их создания и число членов (пайщиков) которых не превышает 100[30].

10.3.4. Оценка и контроль соблюдения кооперативом норматива, ограничивающего риски по привлеченным от пайщиков средствам (в т. ч. личным сбережениям) осуществляется по данным бухгалтерского учета кооператива на начало операционного дня. Нарушение норматива в течение операционного дня может произойти в связи со следующими обстоятельствами:

a)  Привлечением новых сбережений или пополнением суммы сбережений по ранее заключенному договору передачи личных сбережений из за чего сумма обслуживаемых кооперативом личных сбережений приходящегося на одного и (или) группу аффилированных пайщиков превысит предельную нормативно установленную долю в общей сумме средств, привлеченных кооперативом от пайщиков. При угрозе такого нарушения кооператив должен отказать пайщику в заключении с ним нового договора передачи личных сбережений либо в приеме дополнительного взноса по ранее заключенному с пайщиком договору.

b)  Снижением общей суммы привлеченных кооперативом средств пайщиков в результате чего сумма привлеченных средств по ранее заключенным договорам с одним пайщиком или с членами группы аффилированных пайщиков превысит предельную нормативно установленную долю в общей сумме привлеченных кооперативом средств пайщиков. В таком случае кооператив обязан вернуть пайщику и (или) членам группы аффилированных пайщиков избыточную сумму личных сбережений[31].

10.4.  Финансовый норматив ФН6, регулирующий соотношение между привлеченными кооперативом средствами и предоставленными им займами кооперативу второго уровня

10.4.1.  Норматив ФН6 ограничивает возможность направления средств кооператива – суть ресурсов, обеспечивающих финансовую взаимопомощь пайщиков в кооперативы второго уровня.

10.4.2.  Норматив ФН6 рассчитывается по формуле:

Где:

·  33ВУ – задолженность по сумме основного долга, образовавшаяся в связи с предоставлением займа кредитному кооперативу второго уровня;

·  ПДС – задолженность по сумме привлеченных денежных средств кредитного кооператива.

10.4.3.  Максимально допустимое числовое значение финансового норматива ФН6 устанавливается в размере:

·  10 процентов - в случае предоставления займов кредитному кооперативу второго уровня, размер паевого фонда которого превышает 10 миллионов рублей;

·  15 процентов - в случае предоставления займов кредитному кооперативу второго уровня, размер паевого фонда которого превышает 50 миллионов рублей;

·  25 процентов - в случае предоставления займов кредитному кооперативу второго уровня при наличии у кредитного кооператива второго уровня присвоенного кредитного рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом Директоров Банка России, вне зависимости от размера паевого фонда кредитного кооператива второго уровня.

10.4.4.  В регулярном режиме, норматив обеспечивается соотнесением суммы займов, переданных кооперативу второго уровня с суммой паевого фонда и привлеченных кредитным кооперативом средств. Однако нарушение норматива может произойти и по пассивным обстоятельствам, в связи со снижением общей суммы привлеченных кооперативом средств (в т. ч. личных сбережений пайщиков).

В таком случае кооператив, в день, когда выявляется угроза нарушения норматива ФН6, обязан истребовать у кооператива второго уровня избыточную сумму предоставленного ему займа, либо заявить о конвертации этой суммы в учитываемое за ним паенакопление. Условие, допускающее такое изменение, должно быть включено в условия договора займа, на основании которого кооперативом были предоставлены средства в кооператив второго уровня в примерной редакции, сходной по смыслу с редакцией п. 10.3.5.

10.5.  Финансовый норматив ФН 8, регулирующий соотношение суммы денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступит в течение двенадцати месяцев и суммы денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение двенадцати месяцев.

10.5.1.  Норматив устанавливает предельное соотношение между краткосрочными активами (краткосрочной дебиторской задолженностью по предоставленным кооперативом займам), погашаемыми в течение двенадцати месяцев после текущей даты и суммой обязательств кооператива (по переданным кооперативу личным сбережениям пайщиков, привлеченным их займам от пайщиков и лиц, не являющихся пайщиками кооператива), срок исполнения которых приходится на последующие двенадцать месяцев.

10.5.2.  Норматив рассчитывается по формуле:

Где:

·  СДТ – сумма денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев после отчетной даты.

·  СДО – сумма денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев после отчетной даты.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12