3.3.6. Если иное не установлено договором передачи личных сбережений, доход (компенсация) за их использование начисляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. При применении переменной ставки начисления дохода (компенсации) за использование личных сбережений, договором должны быть определены:

a)  Величина постоянной процентной ставки, по которой начисляется доход (компенсация) за использование личных сбережений в течение всего периода действия договора.

b)  Величина переменной составляющей процентной ставки, применяемой в зависимости от обстоятельств, определенных договором передачи личных сбережений, как например:

·  Накопление квотируемой суммы личных сбережений в течение определенного периода после заключение договора.

·  Поддержание фиксированной суммы личных сбережений в течение определенного периода после заключение договора.

·  Изменение определенного договором индикатора финансового положения кооператива относительно установленного порогового значения, зафиксированное объективными показателями финансовой отчетности кооператива.

3.3.7. Условиями договора передачи личных сбережений, могут предусматриваться следующие периоды начисления и способы выплаты пайщику дохода (компенсации) за их использование:

·  В конце срока действия договора (либо в момент востребования – по договорам «до востребования»), но не реже одного раза в год. В соответствии с этой нормой доход за использование денежных средств пайщика, переданных кооперативу сроком до одного года (включительно) может быть ему выплачен по истечении срока действия договора, одновременно с возвратом основной суммы привлеченных средств. Начисленный доход за использование средств, привлеченных на срок более одного года должен выплачиваться пайщику не реже, чем раз в 12 месяцев в период действия договора.

·  Периодически (ежемесячно, ежеквартально или в иные согласованные с пайщиком сроки), в период действия договора.

3.3.8. Начисленная сумма дохода (компенсации) за использование личных сбережений может быть:

·  Выплачена пайщику, в предусмотренные договором порядке и сроке, либо по требованию пайщика;

·  По заявлению пайщика присоединена к сумме личных сбережений (капитализирована)[11];

·  По заявлению пайщика зачислена в прирост учитываемого за пайщиком паенакопления;

·  По заявлению пайщика зачислена в пополнения суммы переданных пайщиком личных сбережений по иному договору.

Условие, введенное в целях защиты прав пайщика, как потребителя финансовых услуг предоставляемых кооперативом (участника организуемой кооперативом финансовой взаимопомощи).

3.3.9. Вне зависимости от определенных договором дат и периодичности выплат, пайщик в любой момент может потребовать выплатить ему начисленный доход (компенсацию) за использование личных сбережений полностью или в части. Договором передачи личных сбережений определяются порядок предъявления такого требования и сроки его исполнения кооперативом. Требования пайщика о досрочной полной или частичной выплате ему дохода (компенсации) за использование личных сбережений должно быть исполнено кооперативом:

·  В течение десяти дней в случае, если истребуемый доход (компенсация) за использование кооперативом личных сбережений до одного года;

·  В течение тридцати дней, если истребуемый доход (компенсация) начислен за использование кооперативом личных сбережений по договору более одного года. Договором может быть установлен меньший срок.

3.3.10. Доход (компенсация) за использование личных сбережений, невостребованный в установленный договором сроки, присоединяется к сумме личных сбережений (капитализируется) и увеличивает базу начисления дохода (компенсации) за их использование в последующие периоды.

3.3.11. Вне зависимости от способов получения дохода – выплаты пайщику или причисление к сумме его личных сбережений (капитализации), дата совершения кооперативом соответствующей транзакции считается датой фактического получения дохода пайщиком[12]. В день совершения этой трансакции или на следующий день кооператив, исполняя обязанность налогового агента[13], удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ с начисленного дохода[14].

3.3.12. В порядке, установленном «Положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств пайщиков», кооператив может вводить новые сберегательные продукты и программы и изменять условия, в т. ч. ставки начисления дохода (компенсации) за использование личных сбережений. При этом ставки дохода (компенсации) по ранее заключенным договорам передачи личных сбережений, сохраняют силу до истечения срока действия договора.

3.3.13. В случае, предусмотренном п. 3.3.5 по решению общего собрания может быть снижена ставка дохода (компенсации) за использование личных сбережений или введен мораторий на начисление и выплату дохода (компенсации). Такое решение общего собрание мотивируется предупреждением банкротства кооператив и может быть обжаловано в суд пайщиком, не согласным с этим решением.

4.  Условие о ставке и порядке начисления дохода (компенсации) при досрочном возврате пайщику его личных сбережений.

4.1.  Право пайщика на досрочный возврат сбережений

Условие, введенное в целях защиты прав пайщика, как потребителя финансовых услуг предоставляемых кооперативом (участника организуемой кооперативом финансовой взаимопомощи).

4.1.1. В период действия договора передачи личных сбережений пайщик вправе в любой момент обратиться в кооператив с заявлением о полном или частичном возврате переданных им средств.

Не допускается включение в Положение о порядке и об условиях привлечения личных сбережений пайщиков и (или) в договор передачи личных сбережений, условия, поражающего пайщика в праве на получение дохода (компенсации) за использование личных сбережений при досрочном полном или частичном возврате личных сбережений по требованию пайщика.

4.1.2. Договор передачи личных сбережений должен предусматривать условие об определении ставки дохода (компенсации) при досрочном возврате этих средств. При этом ставка дохода (компенсации) может определяться одним из следующих способов:

4.1.2.1. С сохранением базовой ставки доходности (компенсации) определенной договором передачи личных сбережений, в случае, если кооператив не предусматривает применение пониженных ставок при досрочном возврате части переданных личных сбережений.

4.1.2.2. С применением пониженной ставки доходности (компенсации) в случае, если Кооператив вводит мотивационные ограничения на возможность досрочного возврата сбережений. При этом пониженные процентные ставки могут применяться:

a)  При пересчете ранее начисленного и (или) выплаченного дохода (компенсации) на досрочно выплачиваемую сумму личных сбережений за период их фактического размещения в кооперативе - со дня, следующего за днем заключения договора по день выплаты досрочно возвращаемой суммы личных сбережений.

b)  При начислении дохода (компенсации) в последующие периоды на оставшуюся сумму личных сбережений.

c)  При пересчете суммы ранее начисленного и (или) выплаченного дохода (компенсации) за использование личных сбережений с начала действия договора или в течение определенного договором срока.

В таком случае в договор рекомендуется включить шкалу промежуточных периодов и соответствующих им ставок дохода (компенсации) по которым будет производиться пересчет ранее начисленной компенсации[15].

Условие, введенное в целях защиты прав пайщика, как потребителя финансовых услуг предоставляемых кооперативом (участника организуемой кооперативом финансовой взаимопомощи).

4.1.3. Запрещается поражать пайщика в праве на получение дохода (компенсации ) за использование его личных сбережений при их досрочном возврате, устанавливая для таких случаев нулевую ставку доходности. Такое условие ничтожно по основанию п. 2, ст. 168 ГК РФ, независимо от того определено оно уставом, положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств пайщиков или договором передачи личных сбережений.

4.1.3. Вариантные условия о возможности и порядка применения пониженной процентной ставки дохода (компенсации) при досрочном расторжении договора определяются для каждой сберегательной ссудо-сберегательной программы или отдельного сберегательного продукта Положением о порядке и об условиях денежных средств пайщиков и конкретизируются в условии каждого заключаемого с пайщиком договора передачи личных сбережений.

4.2.  Порядок пересчета дохода (компенсации) личных сбережений при их досрочном истребовании пайщиком.

4.2.1. В случае, если в период действия договора доход (компенсации) не выплачивался и не присоединялся к сумме личных сбережений, пайщику возвращается досрочно истребуемая им сумма переданных кооперативу средств совместно с причитающимся доходом (компенсацией), начисленным по одному из способов, оговоренных в п. 4.1.2.

4.2.2. В случае, если в период действия договора пайщик тем или иным образом получал доход компенсацию) за использование личных сбережений, и кооператив применяет пониженную ставку дохода (компенсации) при досрочном возврате сбережений, причитающаяся ему сумма дохода (компенсации) пересчитывается с применением пониженной ставки. Разница между фактически выплаченной суммой дохода и причитающейся по условиям пересчета по пониженной ставке, дебетуется из возвращаемой пайщику суммы переданных им личных сбережений.

4.2.3. Условие о дебетовании суммы ранее выплаченного дохода (компенсации) за использование личных сбережений из суммы досрочно возвращаемых личных сбережений должно быть оговорено договором передачи личных сбережений[16].

4.2.4. Если размер пониженной ставки начисления дохода (компенсации) при досрочном возврате переданных кооперативу личных сбережений или способ ее определения договором не установлен, доход (компенсация) за использование досрочно возвращаемых пайщику средств начисляется по ставке, соответствующей установленной в кооперативе ставке доходности личных сбережений размещаемых на условиях «До востребования». В случае, если кооператив не привлекает личные сбережения пайщиков на условиях «до востребования», доход (компенсация) за использование досрочно возвращаемой суммы личных сбережений начисляется и выплачивается пайщику по ставке, соответствующей ключевой ставке Банка России, действующей на день подачи пайщиком заявления о досрочном возврате личных сбережений полностью или в части.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12