2.1.8.  Предельную ставку дохода (компенсации) за использование личных сбережений, установленную в п. 2.1.4, рекомендуется применять в исключительных случаях. В регулярном режиме ставку выплаты дохода (компенсации) за использование личных сбережений рекомендуется устанавливать на уровне ставок по вкладам физических лиц соответствующего вида, объявленных банками, действующими в районе деятельности кредитного кооператива, увеличенных на 1-3 процентных пункта.

2.1.9.  Во всех случаях объявленная кредитным кооперативом ставка дохода (компенсации) за использование личных сбережений пайщиков должна обеспечивать способность кооператива исполнять принятые перед пайщиками обязательства. Для этого:

a)  Ставка дохода (компенсации) за использование личных сбережений пайщиков кредитными кооперативами, специализирующимися преимущественно на предоставлении потребительских займов должна соотноситься со среднерыночным значением полной стоимости займов соответствующей продолжительности, публикуемых на официальном сайте Банка России по ссылке: http://www. cbr. ru/analytics/?PrtId=inf; действие которой распространяется на дату заключения договора передачи личных сбережений.

b)  Ставка дохода (компенсации) за использование личных сбережений пайщиков кредитными кооперативами, применяющих различные кредитные продукты, должна устанавливаться из отношения оценочной массы поступлений от оборота портфеля займов в предшествующий период, уменьшенной на сумму расходов на резервирование и регулярных операционных расходов, к стоимости обслуживаемого портфеля сбережений. Полученное значение сопоставляется со сложившимся средневзвешенным показателем стоимости обслуживания портфеля сбережений и в случае, если текущий уровень чистой доходности портфеля займов превышает уровень расходов на обслуживание личных сбережений, ставка дохода по вновь привлекаемым сбережениям может быть повышена при надлежащей осмотрительности, но не выше ставки, установленной п. 2.2.1[6].

c)  В случае, если в отчетном периоде операционные расходы кооператива[7] превысили поступления от оборота портфеля займов, он должен прекратить привлечение личных сбережений пайщиков вплоть до восстановления положительного баланса поступлений и расходов.

2.2.  Последствия не соблюдения предельного уровня ставки дохода (компенсации) за использование личных сбережений.

2.2.1.  По отношению к кооперативам, привлекающим личные сбережения пайщиков по ставкам дохода (компенсации), превышающим предельный уровень, установленный п. 2.1.4, СРО «Содействие» может применить следующие меры дисциплинарного воздействия:

a)  Установить повышенную норму взносов в компенсационный фонд;

b)  Вводить более интенсивный режим отчетности по параметрам, характеризующим способность кооператива исполнять обязательства по личным сбережениям пайщиков.

c)  Ограничить кооператив в праве привлечения личных сбережений пайщиков.

d)  Настоять на перезаключении договора передачи личных сбережений с применением ставки начисления дохода (компенсации) не выше установленного предельного уровня.

2.2.2.  Аналогичные меры дисциплинарного воздействия могут быть применены к кооперативам, привлекающими личные сбережений пайщиков с нарушением правил последующего регулирования ставок доходности по средневзвешенной ставке, предусмотренных, п. 2.1.10.

3.  Обеспечение условия платности привлечения личных сбережений пайщиков

3.1.  Правовые основания условия платности привлечения кооперативом личных сбережений пайщиков.

3.1.1. Личные сбережения пайщиков привлекаются кооперативом на условиях платности. Условие о ставке дохода (компенсации) за использование личных сбережений является существенным условием договора передачи личных сбережений в соответствии с п. 1, ст. 809 ГК и п. 2, ст. 30 Закона .

Не допускается заключение договора передачи личных сбережений без указания ставки дохода (компенсации) за использование личных сбережений, либо с установленной нулевой ставкой.

3.1.2. Диапазон ставок дохода (компенсации) за использование личных сбережений устанавливается для каждой сберегательной программы (продукта) Положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств пайщиков. Положением может быть предоставлено право правлению, в зависимости от текущего финансового положения кооператива, изменять ставки дохода (компенсации) за использование личных сбережений в пределах установленных диапазонов, ограничивать или поощрять привлечение сбережений пайщиков на условиях тех или иных сберегательных программ (продуктов).

Условия осуществляемой правлением, таким образом, сберегательной политики одинаковы для всех пайщиков. Не допускается введение преференций или ограничений для отдельных пайщиков, размещающих в кооперативе своим личные сбережения на условиях одной и той же сберегательной программы (продукта).

3.2. Правила указания ставки дохода (компенсации) за использование личных сбережений в договоре.

3.2.1. Ставка дохода (компенсации) за использование личных сбережений устанавливается договором передачи личных сбережений в процентах годовых, возможно с применением следующих дополнений, разъясняющих пайщику размер ожидаемого им дохода (компенсации):

3.2.1.1. В случае, если сбережения привлекаются на срок менее одного года рекомендуется, наряду с годовой процентной ставкой, также указывать ставку дохода (компенсации) за фактический период использования кооперативом личных сбережений пайщика.

3.2.1.2. Установленная договором ставка дохода (компенсации) должна сопровождаться оговоркой, что кооператив, исполняя обязанность налогового агента, установленную п.1, ст. 226 НК РФ, удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ с начисленного дохода (компенсации) за использование личных сбережений.

3.2.1.3. Если условиями сберегательной программы (продукта) предусмотрена обязанность пайщика уплачивать членские взносы с начисленного дохода (компенсации) за использование личных сбережений, установленная договором ставка дохода (компенсации) должна содержать оговорку об этом условии с указанием размера (или способа его определения) и порядка внесения членского взноса.

Размер членского взноса, уплачиваемый пайщиком по условиям передачи кооперативу личных сбережений, не может превышать 10% от сумм начисленного дохода (компенсации) за использование личных сбережений после его налоговой очистки.

3.2.2. Договором передачи личных сбережений должен быть оговорен согласованный с пайщиком порядок и способ выплаты начисленного дохода (компенсации) за использование личных сбережений, либо условие его прибавления (капитализации) к сумме сбережений.

Условие, введенное в целях защиты прав пайщика, как потребителя финансовых услуг, предоставляемых кооперативом (участника организуемой кооперативом финансовой взаимопомощи).

3.2.3. Как это определено п.1, ст. 168 ГК РФ[8], договор передачи личных сбережений, где не установлена ставка дохода (компенсации) за их использование, является оспоримым. Поэтому, пайщик с которым кооператив заключил такой договор, вправе обратиться в суд с иском о признании договора передачи личных сбережении недействительным по основанию п.2,ст. 166 ГК РФ. На основании п. 2 ст. 809 ГК РФ, пайщик может требовать от кооператива уплаты процентов по ставке банковского процента (ставке рефинансирования[9]), существующей в месте его жительства.

В соответствии с п. 2, ст. 166 ГК РФ, СРО «Содействие» не наделена правом заявлять от своего лица требования о признании недействительными договоров передачи личных сбережений, где отсутствует условие о размере дохода (компенсации), выплачиваемого кооперативом за их использование. Но она будет оказывать обратившимся в СРО пайщикам помощь в составлении исковых заявлений и консультационную поддержку по вопросам, возникающим в процессе судебного разбирательства.

3.3. Порядок начисления и выплаты дохода (компенсации) за использование личных сбережений.

3.3.1. Доход (компенсация) за использование личных сбережений пайщиков начисляется и выплачивается (капитализируется) кооперативом в следующем порядке:

a)  Начисление дохода (компенсации) начинается со дня, следующего за днем заключения с пайщиком договора передачи личных сбережений, и прекращается в день окончания срока договора или в день досрочной выплаты пайщику суммы переданных им сбережений.

b)  При досрочной выплате пайщику части переданных им кооперативу личных сбережений доход (компенсация) продолжает начисляться на оставшуюся сумму личных сбережений с возможным изменением ставки дохода (компенсации).

3.3.2. В случае, если по истечении срока действия договора передачи личных сбережений, пайщик не истребует свои средства и не переоформит договор на новых условиях, доход (компенсация) за использование личных сбережений после завершения договорного срока начисляется по ставке, соответствующей принятой в кооперативе ставке для сбережений, привлеченных на условиях «До востребования»[10].

3.3.3. Кооператив должен обеспечить программными способами ежедневное начисление дохода (компенсации) по каждому договору привлечения личных сбережений нарастающим итогом, с даты последнего отражения в бухгалтерском учете суммы начисленных процентов.

3.3.4. При начислении суммы дохода (компенсации) в расчет принимаются установленная договором ставка дохода (компенсации) в процентах годовых и фактическое количество календарных дней, в течение которых кооператив использовал личные сбережения пайщика. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).

3.3.5. Определенная договором ставка дохода (компенсации) за использование личных сбережений, переданных кооперативу на условиях их возврата по истечении определенного срока, либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшена Кооперативом за исключением случаев, если такое уменьшение или мораторий на начисление и выплату дохода принимается общим собранием в качестве одной из мер по предупреждению банкротства кооператива.

Ставка дохода (компенсации) за использование личных сбережений, размещенных на условиях «до востребования» может быть изменена кооперативом в одностороннем порядке в пределах диапазона ставок, установленного «Положением о порядке и об условиях привлечения личных сбережений пайщик

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12