Министерство образования и науки

Российской Федерации

Саратовский государственный технический университет

ЭКОНОМИКА СТРОИТЕЛЬСТВА

Издание 2-е,

дополненное и переработанное

Учебное пособие

по курсам «Экономика отрасли» и

"Инвестиционный менеджмент"

для студентов специальности 060811

Саратов 2009

УДК 338.45:69

Экономика строительства: Учебное пособие / . Сарат. гос. тех. ун-т. Саратов. 2009, 227 с.

ISBN ____________

В учебном пособии по дисциплинам «Экономика отрасли» и "Инвестиционный менеджмент" рассмотрены категории, принципы и модели экономических отношений в инвестиционно-строительной сфере, методические вопросы оценки эффективности инвестиционных проектов, основы ценообразования в строительстве, порядок организации и проведения подрядных торгов, понятия, назначение и типы подрядных контрактов (договоров), ресурсы строительной организации и показатели эффективности их использования, особенности материально-технического обеспечения в строительстве и логистика в системе материально-технического обеспечения строительных организаций, бизнес-планирование, себестоимость строительно-монтажных работ, прибыль и рентабельность строительных организаций, SWOT и STEP анализ деятельности строительных предприятий.

Для студентов экономических специальностей и направлений, а также может быть использовано в системе экономического образования инженеров-строителей.

Рецензенты:

кафедра «Национальная экономика и управление» ГОУ ВПО «Саратовский государственный социально-экономический университет»;

доктор экономических наук, профессор

Одобрено

Редакционно-издательским советом

ГОУ ВПО «Саратовский государственный технический университет»

ISBN ____________ © Саратовский государственный

технический университет, 2009

© , 2009

ВВЕДЕНИЕ

В рыночных условиях в отрасли строительства коренным образом меняются поведенческие аспекты между инвестором и бизнесменом, заказчиком и подрядчиком, наймодателем и нанимателем. В прошлом отношения между ними в значительной степени носили декларативный характер, базировались на резко очерченном круге показателей, носящих обязательный, директивный характер. Роль сторон заключалась лишь в соблюдении заданных показателей, без инициативы их развития, расширения и углубления. Вопросы, касающиеся обязанностей и ответственности сторон, носили формальный характер, роль санкций сводилась к минимуму.

Автор учебного пособия считает, что состояние отрасли строительства, непрерывная, бесперебойная деятельность подрядных строительных организаций во многом зависят от инвестиционной активности предприятий других отраслей, для которых подрядчики создают основные фонды. Поэтому целесообразным является рассмотрение некой «сферы», назовем ее инвестиционно-строительной сферой, которая охватывает в совокупности инвесторов, предприятия – заказчики строительства, подрядные строительные организации и т. п. Учитывая актуальность проблемы формирования отношений между участниками инвестиционно-строительной сферы в условиях рынка, автор настоящего учебного пособия систематизировал знания по данному вопросу, показал их многообразие и особенности проявления. Предложено авторское видение процесса формирования отношений между инвестором и предприятием – будущим заказчиком строительства и процедуры отбора инвестором представленных инвестиционных проектов.

Инвестор, размещая свои ресурсы, в условиях рынка, в условиях неопределенности идет на риск. Это раньше, при административно-командной системе условия деятельности для хозяйственников определялись сверху. Предприятие знало объем производства на пятилетку, цены, своих поставщиков и потребителей, что позволяло заранее рассчитать объем продаж, выручку, доходы, прибыль. Однако риск присутствовал и в командной экономике, но он был связан с невыполнением государственного заказа, нарушением договоров поставки, необеспеченностью транспортом и т. д. Ответственность за все это часто можно было переложить на вышестоящую организацию, а потери компенсировать из министерских фондов. В рыночной экономике государство не несет ответственности по обязательствам предприятий, таким образом, последствия риска ложатся на самого предпринимателя.

Бизнес невозможен без риска. Усиление риска - это, по сути дела, оборотная сторона свободы предпринимательства, своеобразная плата за нее. По мере развития рыночных отношений усиливается конкуренция. Чтобы выжить в конкурентных, жестких условиях, нужно решаться на внедрение технических новшеств и смелые, нетривиальные действия, а это усиливает риск. Остается смириться с неизбежностью риска и научиться прогнозировать события, оценивать риск и не переходить допустимые его пределы, о чем идет речь в настоящем учебном пособии.

Значительное внимание в учебном пособии уделено формированию отношений между заказчиком и подрядной строительной организацией. В связи с переходом к рынку появился новый механизм – подрядные торги, содержание которого описывается в этой работе. С победителем торгов заключается договор подряда. В пособии акцентируется внимание на важность грамотного, квалифицированного составления договорных документов и неукоснительного их соблюдения, что, по мнению автора, в значительной степени упростит выполнение обязательств сторонами, введение мощностей и объектов в эксплуатацию в надлежащие сроки, согласование действий всех участников инвестиционно-строительной сферы.

Вопросы ценообразования в строительстве играют немаловажную роль. В учебном пособии описаны не только особенности ценообразования в строительстве, состав и структура сметной стоимости, сметно-нормативная база ценообразования, но и рассмотрены современные методы определения договорной цены в строительстве.

Помимо традиционных тем, такие как ресурсы отрасли, себестоимость, прибыль и рентабельность в строительстве, в учебном пособии представлены новые материалы по бизнес-планированию, экономической безопасности предприятий отрасли, SWOT и STEP анализу.

При подготовке настоящего учебного пособия были использованы труды отечественных экономистов , , , и многих других.

При подрядном способе, строительство объекта осуществляется действующими подрядными организациями по договору подряда. Организации опираются на крупное механизированное промышленное производство строительных конструкций и имеют собственные подразделения материально-технической базы, средства механизации и транспорта, постоянные строительно-монтажные кадры по специальностям. Этот способ является основным. Применяется также форма строительства по прямым договорам заказчика с прочими подрядчиками или смешанная, включающая подрядный способ.

1.3. Участники капитального строительства

Участниками капитального строительства являются:

·  заказчик;

·  инвестор;

·  подрядчик;

·  застройщик;

·  проектировщик и другие.

Заказчик – это юридическое или физическое лицо, принимающее на себя функции организатора или управляющего по подготовке, обоснованию строительства объекта, распределению инвестиций, распоряжению финансами, осуществлению строительства объекта до сдачи его в эксплуатацию или выхода его на проектную мощность.

Инвестором является субъект инвестиционной деятельности, осуществляемой из собственных или заемных источников средств финансирования строительства объектов. Инвестор определяет сферу приложения инвестиций, обосновывает их эффективность, определяет формы строительства с привлечением проектировщиков, подрядчиков, поставщиков. Инвестор обеспечивает финансово-кредитные отношения с участниками инвестиционного процесса и может совмещать в себе сразу несколько ролей: заказчика, кредитора, покупателя строительной продукции, застройщика и даже подрядчика.

Подрядчиком (генподрядчиком) выступает строительная фирма, осуществляющая по договору подряда (или контракту) строительство объекта. Генподрядчик отвечает перед заказчиком за строительство объекта в соответствии с договором, проектом, СНиП, сметой. Генподрядчик по согласованию с заказчиком может привлечь субподрядчиков для выполнения отдельных видов работ или объектов. Субподрядные специализированные строительно-монтажные организации выполняют работы по договору с генподрядчиком. Ответственность за качество субподрядчиков несет генподрядчик.

Застройщиком (землевладельцем) называют юридическое или физическое лицо, обладающее правами на земельный участок под застройку. Застройщик может нести определенные организационные расходы (по рекламе, оформлению участка под строительство и др.) и участвует в распределении доходов.

Проектировщик – это проектная или проектно-изыскательная фирма, осуществляющая по договору с заказчиком разработку проекта объекта строительства. Генпроектировщик для разработки специальных разделов проектов привлекает спецпроектные институты или НИИ. Генпроектировщик несет ответственность за качество проекта, технико-экономические показатели объектов и осуществляет авторский надзор за исполнением проекта подрядчиком.

Таким образом, в капитальном строительстве участвуют сразу несколько независимых организаций, имеющих перед собой разные целевые задачи в обеспечении эффективности проектов. Основной целевой задачей заказчика являются своевременное предоставление строительной площадки и оплата выполненных работ. Главной целевой задачей подрядчика является сооружение объекта в срок с заданным качеством и эффективностью.

В соответствии с действующей нормативно-правовой базой все взаимоотношения между заказчиком и подрядчиком, в том числе порядок расчетов, взаимная ответственность, определение цены строительной продукции (работ и услуг), а также сроки строительства объектов (выполнения работ) являются их исключительным правом.

При производстве строительной продукции по заказу, основным документом, регламентирующим отношения между заказчиком и подрядчиком, становится договор подряда. Взаимные имущественные претензии, не предусмотренные в договоре подряда, не рассматриваются и санкциям не подвергаются.

Так как многие предприятия и организации (как государственные, так и негосударственные) не имеют соответствующих служб и не могут квалифицированно исполнять функции заказчика, то вводится институт посредников. Потребители строительной продукции могут наделять такого посредника статусом заказчика (застройщика). Таким образом заказчики, не имеющие у себя профессионалов в области строительства, будут вправе заключить договор с посреднической фирмой и передать ей свой статус заказчика. Посредническая фирма, действуя от имени заказчика, совершает все необходимые операции, начиная от заключения договора и заканчивая приемом готовой строительной продукции.

Предусматривается введение институтов гаранта и поручителя. В условиях рынка и заказчик, и подрядчик могут обанкротиться и перестать существовать как юридические лица и хозяйствующие объекты. Поэтому и заказчик, и подрядчик должны иметь гарантов, которые в случае финансовых затруднений той или иной стороны произведут расчеты и возместят потери пострадавшей стороне.

Со стороны заказчика таким гарантом может выступать банк заказчика. Со стороны генерального подрядчика таким поручителем может выступить банк, страховая компания, учредитель либо другое юридическое лицо. В новых условиях рынка генеральным подрядчиком могут быть не только строительно-монтажные, проектно-строительные и другие организации, но и юридические лица, имеющие по закону право на участие в осуществлении строительной деятельности:

·  предприятия-изготовители оборудования,

·  монтажные организации,

·  фирмы-посредники (инжиниринговые или управления проектом).

В процессе подготовки к совместной деятельности рекомендуется введение документа, предваряющего договор подряда, – протокола о намерениях. Это предварительное соглашение сторон о намерении заключить договор подряда и регламентирующее ответственность сторон по его подготовке.

На основе этого протокола вводится имущественная ответственность сторон на всех этапах инвестиционного цикла. Генеральный подрядчик, подписавший протокол о намерениях, но отказавшийся от заключения договора подряда, должен возместить понесенные убытки заказчику. Также убытки возмещает и сторона, расторгнувшая договор подряда, в том числе и по причинам банкротства. В договоре подряда стороны обязаны оговорить все аспекты своих взаимоотношений и взаимной ответственности.

Банк имеет полное право, принимая на себя функции гаранта заказчика или поручителя генподрядчика, изучать финансовую состоятельность клиента, прежде чем заключить договор о финансировании строительства или дать согласие на поручительство.

Как правило, инвестор размещает свои средства на конкурсной основе путем проведения инвестиционных конкурсов. Ввиду дефицитности бюджетных средств они направляются на цели инвестирования, на конкурсной основе при условии быстрой окупаемости вкладываемых средств.

Для конкурсного отбора строительной организации-претендента выполнения строительно-монтажных работ применяется механизм подрядных торгов. Условия конкурса определяет заказчик.

Лицензирование проектных и строительно-монтажных организаций введено в качестве инструмента государственного регулирования строительного рынка и в частности обеспечения качества строительства. Проводится аттестация проектных и строительно-монтажных организаций, результатом которых является выдача лицензии на выполнение работ. В подрядных торгах могут участвовать только те предприятия, которые имеют такие лицензии.

Регламентация качества деятельности заказчика и подрядчика определена требованиями стандартов (ГОСТ и СНиП). Основные правила по контролю качества строительства и надзора за строительством определены в нормативном документе СНиП 12.01-2004 «Организация строительства».

Становление рынка жилья стоит рассматривать в совокупности с формируемым строительным рынком. Рынок жилья открыл возможность его строительства на бездоговорной основе, для продажи. Подрядные организации получили возможность (используя собственные средства и кредиты банка) покупать земельные участки, застраивать их и затем продавать жилье, объекты торговли, сервиса и социально-культурного быта гражданам, предприятиям и организациям. В данном случае традиционная связка «заказчик-подрядчик» заменяется на новую связку - «продавец-покупатель». Основная часть жилья становится принадлежностью граждан на праве частной собственности. В перспективе должна получить распространение аренда жилья.

В условиях рынка ремонтно-строительные организации могут скупать по остаточной стоимости объекты социально-культурного быта и жилые дома, в дальнейшем осуществляя ремонт комнат или их реконструкцию за счет собственных средств или кредитов банка и затем продавать готовую строительную продукцию гражданам или предприятиям.

Тесты по теме: Капитальное строительство как отрасль материального производства

1. Какими результатами деятельности характеризуется отрасль «капитальное строительство»?

а) услугами;

б) продукцией;

в) нематериальными благами.

2. Какие отрасли обеспечивают создание основных фондов?

а) капитальное строительство;

б) машиностроение;

в) промышленность (кроме п. «б»).

3. Какая форма строительства обеспечивает расширенное воспроизводство основных фондов?

а) новое строительство;

б) реконструкция;

в) капитальный ремонт.

4. Какие формы единовременных затрат используются в процессе капитального строительства?

а) капитальные вложения (инвестиции);

б) амортизационные отчисления;

в) задействованные основные фонды.

5. В процессе капитального строительства кто может быть инвестором?

а) заказчик;

б) застройщик;

в) подрядчик.

6. Кто распоряжается инвестициями в процессе капитального строительства?

а) инвестор;

б) заказчик;

в) застройщик.

7. С применением каких форм деятельности осуществляется капитальный ремонт?

а) хозспособа;

б) подрядного;

в) по прямым договорам с заказчиком.

8. За кем закрепляется ответственность за качество работ субподрядчика?

а) за заказчиком;

б) за генподрядчиком;

в) за субподрядчиком.

9. С помощью каких мероприятий проектный институт обеспечивает проверку соответствия результатов работ проекту?

а) технического надзора;

б) авторского надзора;

в) технической инспекции.

10. В чем проблема длительного цикла капитального строительства?

а) в отвлечении средств капитальных вложений из оборота;

б) в затяжке выпуска строительной продукции;

в) в замедлении оборачиваемости оборотных средств.

2. ЭКОНОМИКА И ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВЕСТИЦИЙ

2.1. Сущность и источники инвестиций

Строительство объектов и сооружений невозможно без соответствующих вложений. Поэтому капитальное строительство очень тесно связано с инвестициями, а отсюда строительство следует рассматривать во взаимосвязи с инвестициями.

Инвестициями являются денежные средства, целевые банковские вклады, паи, акции и другие ценные бумаги, технологии, машины, оборудование, лицензии, в том числе и на товарные знаки, кредиты, любое другое имущество или имущественные права, интеллектуальные ценности, вкладываемые в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли (дохода) и достижения положительного социального эффекта[1].

Инвестиционная деятельность – это вложение инвестиций, или инвестирование, и совокупность практических действий по реализации инвестиций[2]. Инвестирование в создание и воспроизводство основных фондов осуществляется в форме капитальных вложений.

В мировой практике, в зависимости от функционального назначения, различают капиталообразующие инвестиции и портфельные инвестиции[3].

Понятие капиталообразующих инвестиций очень близко к понятию капитальных вложений, которое используется в нашей отечественной практике. Под капиталообразующими понимаются инвестиции, направляемые в создание и воспроизводство основных фондов.

Под портфельными понимаются инвестиции, вкладываемые в финансовые активы, в частности, на депозитные счета в банки, в ценные бумаги и т. п.

Субъектами инвестиционной деятельности являются инвесторы, заказчики, исполнители работ, пользователи объектов инвестиционной деятельности, а также поставщики, юридические лица (банковские, страховые и посреднические организации, инвестиционные биржи) и другие участники инвестиционного процесса. Субъектами инвестиционной деятельности могут быть физические и юридические лица, в том числе иностранные, а также государства и международные организации.

Инвесторы – субъекты инвестиционной деятельности, осуществляющие вложения собственных, заемных или привлеченных средств в форме инвестиций и обеспечивающие их целевое использование. В качестве инвестора могут выступать: органы, уполномоченные управлять государственным и муниципальным имуществом или имущественными правами; граждане, предприятия, предпринимательские объединения и другие юридические лица; иностранные физические и юридические лица, государства и международные организации. Допускается объединение средств инвесторами для осуществления совместного инвестирования. Инвесторы могут выступать в роли вкладчиков, заказчиков, кредиторов, покупателей, а также выполнять функции любого другого участника инвестиционной деятельности.

Заказчиками могут быть инвесторы, а также любые иные физические и юридические лица, уполномоченные инвестором (инвесторами) осуществить реализацию инвестиционного проекта, не вмешиваясь при этом в предпринимательскую и иную деятельность других участников инвестиционного процесса, если иное не предусмотрено договором (контрактом) между ними. В случае, если заказчик не является инвестором, он наделяется правами владения, пользования и распоряжения инвестициями на период и в пределах полномочий, установленных указанным договором, и в соответствии с действующими на территории Российской Федерации (РФ) законодательствами. В мировой практике в этом случае используется понятие «реципиент». Реципиент – это субъект инвестиционной деятельности в виде предприятия, организации, использующий инвестиции[4].

Пользователями объектов инвестиционной деятельности могут быть инвесторы, а также другие физические и юридические лица, государственные и муниципальные органы, иностранные государства и международные организации, для которых создается объект инвестиционной деятельности. В случае, если пользователь объекта инвестиционной деятельности не является инвестором, взаимоотношения между ним и инвестором определяются договором (решением) об инвестировании в порядке, установленном законодательством РФ. Субъекты инвестиционной деятельности вправе совмещать функции двух или нескольких участников.

Объектами инвестиционной деятельности в Российской Федерации являются вновь создаваемые и модернизируемые основные фонды и оборотные средства во всех сферах экономики РФ, ценные бумаги, целевые денежные вклады, научно-практическая продукция, другие объекты собственности, а также имущественные права и права на интеллектуальную собственность. Запрещается инвестирование в объекты, создание и использование которых не отвечает требованиям экологических, санитарно-гигиенических и других норм, установленных законодательством, действующим на территории РФ, или наносит ущерб охраняемым законом правам и интересам граждан, юридических лиц и государства.

Следует отметить, что существует несколько отличная от вышеприведенной группировка объектов инвестиций[5]:

строящиеся, реконструируемые или расширяемые предприятия, здания, сооружения (основные фонды), предназначенные для производства новых продуктов и услуг;

комплексы строящихся или реконструируемых объектов, ориентированных на решение одной задачи (программы). В этом случае под объектом инвестирования подразумевается программа федерального, регионального или иного уровня;

производство новых изделий (услуг) на имеющихся производственных площадях в рамках действующих производств и организаций.

Формы и состав инвестиций также весьма разнообразны. В частности, инвестиции могут осуществляться в следующих формах:

- денежные средства и их эквиваленты (целевые вклады, оборотные средства, паи и доли в уставных капиталах предприятий, ценные бумаги; кредиты, займы, залоги и т. п.);

- земля, земельные участки;

- здания, сооружения, машины, оборудование, измерительные и испытательные средства, оснастка и инструмент, любое другое имущество, используемое в производстве или обладающее ликвидностью;

- имущественные права, оцениваемые, как правило, денежным эквивалентом (секреты производства, лицензии на передачу прав промышленной собственности – патентов на изобретения, свидетельств на промышленные образцы, товарные знаки и фирменные наименования, сертификаты на продукцию и технологию производства; права землепользования и др.).

Источниками инвестиций являются:

·  собственные финансовые средства (прибыль, накопления, амортизационные отчисления и т. п.), а также иные виды активов (основные фонды, земельные участки, промышленная собственность и т. п.) и привлеченных средств (средства от продажи акций, благотворительные и иные взносы, средства, выделяемые вышестоящими холдинговыми и акционерными компаниями, промышленно-финансовыми группами на безвозмездной основе);

·  ассигнования из федерального, региональных и местных бюджетов, фондов предпринимательской поддержки, предоставляемые на безвозмездной основе;

·  иностранные инвестиции, предоставляемые в форме финансового или иного участия в уставном капитале совместных предприятий, а также в форме прямых вложений (в денежной форме) международных организаций и финансовых институтов, государств, предприятий и организаций различных форм собственности и частных лиц;

·  различные формы заемных средств, в том числе кредиты, предоставляемые государством на возвратной основе, кредиты иностранных инвесторов, облигационные займы, кредиты банков и других институциональных инвесторов, а также векселя и другие средства.

Первые три группы источников образуют собственный капитал реципиента. Субъекты, предоставившие по этим каналам средства, как правило, участвуют в доходах от реализации инвестиций на правах долевой собственности. Четвертая группа источников образует заемный капитал реципиента.

Инвестирование предприятий отрасли

Инвестиционные решения предприятия – управление финансовыми ресурсами в сферах прямых, финансовых и нематериальных инвестиций. Прямые инвестиции предусматривают расширение производственных мощностей предприятий и услуг для прироста активов организаций. Финансовые инвестиции включают приобретение пакетов акций и облигаций на рынке ценных бумаг, увеличение доли собственности фирм вне рынка ценных бумаг, а также предоставление займов другим организациям. Нематериальные инвестиции направлены на развитие интеллектуальных ресурсов, т. е. на подготовку кадров, приобретение новых технологий, повышение имиджа фирмы за счет развития сервиса и рекламы.

Эффективные инвестиционные решения предполагают увеличение рыночной стоимости и ликвидности компаний, оптимизацию структуры портфеля инвестиционных проектов. По существу деятельность любой компании, корпорации представляет набор проектов краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного характера.

Реальное инвестирование предприятий состоит в формировании политики капитальных вложений в воспроизводство основных фондов. К направлениям их использования относятся:

- техническое перевооружение, модернизация действующих основных фондов;

- расширение действующего производства по выпуску ранее изготавливаемой продукции;

- разработка новой продукции, услуг для повышения конкурентоспособности предприятия;

- разработка и освоение новых технологий, приобретение оборудования, связанных с охраной окружающей среды и обеспечения безопасности проектов;

- оснащение современными техническими средствами обработки информации менеджмента предприятия;

- приобретение основных средств непроизводственного назначения для обеспечения услугами социально-бытового направления.

Обоснование и принятие управленческих инвестиционных решений включает:

- анализ факторов внешней среды (спроса на товары и услуги, изучение инвестиционной конъюнктуры и политики);

- анализ финансового состояния предприятия, его платежеспособности, ликвидности баланса; выявление резервов повышения финансовой устойчивости;

- определение стратегического направления долгосрочного инвестирования;

- количественную оценку потребности инвестиций и поиск дополнительных источников инвестиций;

- предложение конкретных инвестиционных проектов и качественный анализ альтернатив решений;

- изучение степени обеспеченности проектов трудовыми и материально-техническими ресурсами;

- составление прогнозов денежных потоков для альтернатив проектов, количественный анализ проектов и выбор оптимального решения;

- принятие инвестиционного решения с формированием портфеля инвестиционных проектов и распределением финансовых ресурсов по проектам;

- мониторинг за реализацией инвестиционных проектов. Анализируется и оценивается экономическая эффективность инвестиционных проектов и их влияние на результаты финансовой деятельности предприятий.

2.2. Инвестиционный потенциал и инвестиционные риски

Инвестиционный потенциал (инвестиционная емкость территории) складывается как сумма объективных предпосылок для инвестиций, зависящая как от наличия и разнообразия сфер и объектов инвестирования, так и от их экономического "здоровья". Потенциал страны или региона в своей основе характеристика количественная, учитывающая основные макроэкономические показатели, насыщенность территории факторами производства (природными ресурсами, рабочей силой, основными фондами, инфраструктурой и т. п.), потребительский спрос населения и др.

Инвестиционный потенциал учитывает основные макроэкономические характеристики, насыщенность территории факторами производства, потребительский спрос населения и другие показатели. Величина потенциала показывает долю региона в общероссийском потенциале (он принят за 100). Совокупный инвестиционный потенциал региона определяется значениями нескольких частных потенциалов (трудового, потребительского, производственного, инфраструктурного, инновационного, институционального, природно-ресурсного), каждый из которых, в свою очередь, характеризуется целой группой показателей.

Обобщая накопленный опыт, привлекая экспертов и пользуясь собственным здравым смыслом, экономисты[6] выделяют ряд факторов, оказывающих наибольшее влияние на предпочтения инвесторов. Наиболее значимыми для оценки инвестиционного потенциала региона, по их мнению, оказались следующие факторы:

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22