«Разработка актуарной модели страхования утраты заработка при реализации профессиональных рисков» (стр. 4 )

Среди повреждающих воздействий профессиональных рисков для работников, занятых на работах с вредными и/или опасными условиями труда, важнейшими их видами являются:

− утрата временной трудоспособности, связанная с производственно-обусловленными и профессиональными заболеваниями;

− наступление стойкой общей нетрудоспособности (постоянная нетрудоспособность) из-за производственного травматизма и профессиональной заболеваемости;

− утрата здоровья в связи с наступлением профессиональных заболеваний (без наступления стойкой утраты трудоспособности в момент их выявления) и необходимость оказания пострадавшим на производстве лечения, медицинской, социальной и профессиональной реабилитации;

− наступление досрочной утраты профессиональной трудоспособности работников, занятых в производствах с вредными и опасными условиями труда;

− летальный исход из-за несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (острых отравлений) необходимость социальной защиты иждивенцев погибших, вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.

Для компенсации последствий наступивших профессиональных рисков для пострадавших на производстве требуется проводить и оплачивать медицинское лечение, медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию, оплачивать компенсационные выплаты (пенсии и пособия), включая досрочные пенсии; а также финансово обеспечивать выплаты пособий иждивенцам, лиц погибших вследствие несчастного случая на производстве (см. Схему 1).

Схема 1. Структура и пороговые значения профессионального риска и виды страховой защиты

1 - смертельные исходы (из-за производственного травматизма и профессиональной заболеваемости)

2, 3 , 4 - постоянная утрата общей трудоспособности, включая: инвалидный исход: первой группы инвалидности (2), второй группы инвалидности (3), третьей группы инвалидности (4);

5 – постоянная утрата общей трудоспособности из-за производственного травматизма и профессиональной заболеваемости без инвалидного исхода, но с установлением степени утраты трудоспособности;

6 - постоянная утрата общей трудоспособности из-за производственного травматизма и профессиональной заболеваемости без установления степени утраты трудоспособности;

7– постоянная утрата профессиональной трудоспособности на 30% в возрасте 50 лет (мужчины), не выявляемая, но признаваемая и компенсируемая с помощью системы досрочных пенсий по Списку № 1;

8 - постоянная утрата профессиональной трудоспособности на 25% в возрасте 55 лет, не выявляемая, но признаваемая и компенсируемая с помощью системы досрочных пенсий по Списку № 2;

9 – постоянная утрата профессиональной трудоспособности на 20% в возрасте 55 лет, не выявляемая, но признаваемая и компенсируемая с помощью системы досрочных пенсий за выслугу лет (так называемых малых списков – врачи, учителя);

10 – временная утрата трудоспособности по причине профессиональной заболеваемости и производственного травматизма.

Утрата заработков работниками из-за несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний осуществляет институт обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, организованный на основе Федерального закона от 01.01.01 г. «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

Существенными недостатками его организации и функционирования с позиции оценки профессионального риска и обоснованности размеров страховых тарифов выступают следующие институциональные причины.

А). Применяемый в настоящее время сугубо финансовый метод при определении классов профессиональных рисков и установления страховых тарифов на этой основе, учитывающий вероятностную природу несчастных случаев и профессиональных заболеваний только косвенным методом на основе фактических затрат, страдает неполнотой (зауженностью) выявляемых страховых случаев, что объясняется историческими причинами. Так, в условиях советского периода, массив теоретических и практических вопросов профессиональной утраты трудоспособности решался с помощью административно-установленных Списков производств и профессий, с вредными и опасными условиями труда, занятость работников в которых обеспечивала им досрочную пенсию без какой либо экспертизы утраты трудоспособности.

Использование механизма досрочных пенсий консервировало неблагоприятные производственные условия и блокировало развитие методов оценки профессиональных рисков и экспертизы утраты профессиональной трудоспособности. В итоге это приводило к крайне низкой выявляемости случаев профессиональных заболеваний, абсолютные и относительные показатели которых составляют и в настоящее время в 30-40 раз меньшую величину, чем это имеет место в индустриально развитых странах. Аналогичная картина существенной неполноты установления реальных величин и при установлении утраты профессиональной трудоспособности.

Поэтому действующая в стране система обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний все еще не позволяет обеспечивать надежную и необходимую защиту застрахованным работникам.

Б). Применяемый метод «усредненного страхового тарифа» для всей совокупности работников предприятий на основе их отнесения к виду экономической деятельности не учитывает фактических уровней профессионального риска в его непосредственном социальном и экономическом выражении с позиции повреждения здоровья и утраты трудоспособности. Например, не применяются методы вероятности наступления и тяжесть последствий страховых случаев на протяжении жизни застрахованного работника.

Эксперты отмечают, что в основе установления классов профессиональных рисков институт обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний использует, прежде всего, стоимостные методы оценки их последствий, которые позволяют определить объемы требуемых страховых платежей (премий), достаточных для обеспечения страховых выплат, оставляя за рамками своей методологической базы вероятные характеристики профессиональных рисков, тяжесть их последствий с позиции характера повреждения здоровья и степени утраты профессиональной трудоспособности.

Так, класс профессионального риска в соответствии с «Правилами отнесения отраслей (подотраслей) экономики к классу прфессионального риска», утвержденных Постановлением Правительства РФ от 31.08.99 г. № 975, определяется как соотношение суммы затрат, на возмещение вреда по обеспечению страхования в отрасли экономики, к величине оплаты труда в данной отрасли экономики за календарный год.

В набор инструменталистских методов оценки профессиональных рисков включает стоимостные методы, которые позволяют определить объем требуемых страховых платежей (премий), “степень вины”, а значит и долю платежей для отдельных страхователей, что в конечном итоге позволяет справедливо распределить страховую нагрузку (страховое бремя) между всеми страхователями.

Тем самым, фактически применяемые страховые механизмы оценки последствий профессиональных рисков носят характер усеченного (неполного) по масштабу страхового события, что и служит основным препятствием для выявления истинной картины утраты профессиональной трудоспособности в стране.

Это во многом объясняет «топтание на месте» с введением страхования утраты профессиональной трудоспособности, поскольку наиболее сложные и во многом нерешенные вопросы ранних форм выявления, профилактики и компенсации досрочной утраты профессиональной трудоспособности работников, занятых в производствах с вредными и опасными условиями труда, не только не решаются на протяжении последних десяти лет, но даже не ставятся на повестку дня.

Поэтому в данной работе акцент сделан на проблемах утраты заработка работниками при наступлении таких профессиональных рисков, которые вызывают досрочную утрату профессиональной трудоспособности.

Важно при этом подчеркнуть, что страхуется не риск нарушения здоровья и утраты трудоспособности (их нельзя свести к нулю, их можно только снизить), а страхуется риск утраты заработков из-за несчастных случаев.

Поэтому уровень профессионального риска можно охарактеризовать с помощью следующих показателей:

− вероятностью (частотой для данной профессиональной группы работающих за определенный период времени) наступления страховых случаев, приводящих к утрате заработков из-за наступления профессиональных рисков;

− видами (нозологией) и продолжительностью повреждения здоровья;

− видами (нозологией) и продолжительностью утраты трудоспособности;

− набором компенсационных выплат, медицинских и реабилитационных услуг, требующихся для конкретной профессиональной группы работающих.

Таким образом, важнейшим направлением функционирования существующей системы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональной заболеваемости являются финансовые аспекты профессионального риска, выявляемого по старым советским методам, в крайне ограниченных масштабах.

При этом социальное страхование использует статистику производственного травматизма и профессиональной заболеваемости, которую накапливают медицина и охрана труда, но только для решения инструменталистских задач (смотри схему 2) и разработки мероприятий превентивного характера.

Схема 2. Методологическая модель оценки профессиональных рисков для целей социального страхования

Крупная проблема существующей системы досрочных пенсий состоит в том, что в ней отсутствует взаимосвязь в цепочке экономических отношений: величина профессионального риска ‑ страховые взносы ‑ определение права на досрочную пенсию. Финансовый источник досрочных пенсий в настоящее время не определен, их финансирование производится за счет средств федерального бюджета и части перераспределяемых ресурсов, направляемых на базовую часть трудовой пенсии.

2.3. Важнейшие условия и параметрические факторы, учитываемые при страховании утраты профессиональной трудоспособности

Напомним наиболее существенные для расчета тарифов условия исследуемой страховой схемы. Начиная с момента прихода работника на работу во вредных условиях, охваченную настоящей страховой схемой, от работодателя начинают поступать страховые взносы с целью обеспечения в дальнейшем следующих страховых обязательств. При достижении определенного возраста (за пять или за десять лет до выхода на общегосударственную пенсию по старости) работнику назначается пенсия (дополнительная пенсия), которая выплачивается вплоть до выхода на пенсию по старости. Если же до момента назначения дополнительной пенсии обнаруживается, что здоровье работника по причине профессиональных рисков не позволяет ему работать на этом производстве, работник переводится на менее вредную и хуже оплачиваемую работу и ему назначается компенсация, которая выплачивается регулярно вплоть до выхода на дополнительную пенсию. В случае смерти работника или его ухода с вредного производства по причинам, не связанным с предметом страхования, все средства, накопленные на выплату ему компенсаций, исключаются из резерва.

Случайным событием в данной схеме является ухудшение здоровья работника, приводящее к необходимости перевода его на работу с менее вредными условиями труда и выплате компенсаций утраченного заработка. Моментом наступления этого события является констатация утери предельно допустимой доли здоровья, что фиксируется экспертами при ежегодной диспансеризации. Размер выплат в связи с таким событием зависит от длины периода выплаты компенсаций (а сама длина зависит от момента наступления страхового события и от возраста работника) и соответствует суммарной стоимости (на исчисляемый момент времени) компенсаций плюс стоимость (на тот же момент) дополнительной пенсии. После наступления описанного страхового события работник оказывается вне вредных условий работы, и деньги на его страховое обеспечение уже не поступают. В том случае, если здоровье работника позволило ему работать вплоть до назначения дополнительной пенсии, страховым событием считается выход на дополнительную пенсию.

В качестве единицы времени рассматривается один год. В том случае, когда взносы или выплаты производятся чаще, в формулах им соответствуют суммы за год эквивалентов их значений, вычисленные на конец соответствующего года. Момент наступления страхового события мы также относим на конец соответствующего года и считаем, что взносы за текущий год поступают, а выплаты начнутся со следующего года.

Для того чтобы упростить формулы и не загромождать выкладки расчетами номинальных значений тех или иных сумм в разные моменты времени, мы будем выписывать формулы и уравнения «в эквивалентах» на рассматриваемый момент времени.

Размеры компенсаций устанавливаются как денежные суммы, величина которых зависит от потерь в заработной плате при переходе на рабочее место или производство с менее вредными условиями, т. е. для разных работников эти величины, вообще говоря, могут принимать разные значения.

При назначении размера пенсий учитывается доля утерянного в связи с вредными условиями работы здоровья.

Страховые взносы устанавливаются в зависимости от заработной платы работника и стажа работы во вредных условиях.

Будем использовать следующие обозначения:

− текущий момент времени,

− момент начала участия работника в пенсионной схеме,

− стаж участия работника в пенсионной схеме на момент времени ,

− возраст застрахованного работника на момент прихода на вредные условия работы,

− возраст, достижение которого дает право на дополнительную пенсию,

− возраст, достижение которого дает право на пенсию по старости,

− стаж работы в условиях страхового договора к моменту наступления страхового события. Распределение величины сосредоточено на множестве (оно может быть разным у разных работников), причем . Наступление страхового события в моменты приводит к назначению компенсаций, а событие влечет выход на дополнительную пенсию. Если работники и имеют одинаковый возраст, то распределения величин и одинаковы. Величины , …, для работников , находящихся в одинаковых условиях, являются независимыми случайными величинами.

При необходимости обозначения сумм, выплачиваемых в момент , снабжаем нижним индексом . Эквиваленты (на момент ) денежных сумм снабжаем верхним индексом . Так, сумма , выплачиваемая в момент времени , может быть обозначена как , а ее эквивалент на момент , как .

Основное условие работы страховой схемы состоит в том, что сумма обязательств по отношению к отдельным работникам обеспечивается суммой накопленных взносов на всех работников, охваченных страховым договором. В актуарных расчетах используется уравнение баланса, которое приравнивает (на каждый момент времени) математическое ожидание размера страховых резервов к математическому ожиданию суммы принятых обязательств. Выполнение этого уравнения может быть обеспечено выполнением индивидуальных уравнений баланса для всех застрахованных работников. В правой части уравнения баланса для отдельного работника стоит математическое ожидание суммы обязательств по отношению к данному работнику (эквивалент для этой суммы на момент времени обозначим ). В левой части уравнения должно стоять математическое ожидание суммы, которая будет накоплена на условном счету работника к моменту наступления страхового события (ее эквивалент на момент времени обозначим ). Обе суммы в математической модели являются случайными величинами, так как их значения зависят от случайного момента наступления страхового события. Индивидуальное уравнение баланса имеет вид

, (2.1)

символ M здесь и далее используется для обозначения математического ожидания.

В следующем параграфе 2.5 в рамках введенной математической модели выписывается формула для математического ожидания суммы страховых обязательств, приходящихся на отдельного работника. В параграфе 2.6 приводится формула для размера «индивидуальных» страховых взносов, и показывается, что они обеспечивают выполнение индивидуального уравнения баланса.

В параграфе 3.3 изучается целесообразность коррекции размера взносов по результатам периодических диспансеризаций, которые влияют на текущие оценки стоимости страховых обязательств и размеров невыплаченных страховых взносов. Рациональное использование этой возможности может снизить (позволить не повышать) размер текущих взносов в такой схеме за счет мер, предпринимаемых на предприятии для уменьшения профессиональной заболеваемости.

2.4. Исследование размеров страховых обязательств

Обязательства, относящиеся к застрахованному работнику , складываются из стоимости дополнительной пенсии (обозначим ее эквивалент на момент времени как ) и из стоимости компенсаций, которая зависит от страхового события и является случайной величиной (обозначим ее эквивалент на момент времени как ).

Начнем с пенсий. Обозначим через размер годовой пенсии, которая должна быть назначена работнику . При назначении размера пенсии учитывается доля утерянного в связи с вредными условиями работы здоровья. Согласно нашей модели определена количественная характеристика − доля потери здоровья, при которой дальнейшая работа во вредных условиях считается невозможной. Назовем эту долю предельной долей потери здоровья. Обозначим через – размер годовой пенсии, которая должна быть назначена работнику при такой доле утраты здоровья. Пусть – доля потери здоровья у работника на момент выхода на дополнительную пенсию, . Тогда

. (2.2)

На момент заключения страхового договора невозможно предсказать значение, которое примет величина . Поэтому в модели она считается случайной величиной, распределение которой определяется в рамках математической модели. Считаем, что значения математического ожидания и дисперсии

, (2.3)

у всех работников одного производства одинаковы.

Согласно условиям страхования выплата дополнительных пенсий (в пересчете на годовые суммы на конец каждого года) происходит в моменты времени

.

Число выражает момент выхода на дополнительную пенсию, а выражает момент, после которого начинается выплата пенсий по старости. В наших обозначениях получим

, (2.4)

где обозначают эквиваленты величины , выплачиваемой в указанные годы. С учетом (2.5**) получаем

. (2.5)

Перейдем к компенсациям. Согласно условиям страхования выплаты компенсаций (в пересчете на годовые суммы) происходят в моменты времени

.

Обозначим через величину годовой компенсации. Эквивалент суммарной стоимости компенсаций выражается формулой

, (2.6)

где обозначают эквиваленты годовых компенсаций , выплачиваемых в указанные годы.

Найдем , учитывая, что в случае назначается пенсия, а компенсация не выплачивается. Из (2.6) следует, что

(2.7)

(при последнем переходе мы добавили в сумму нулевое слагаемое). Осталось заметить, что

. (2.8)

Поэтому

.(2.9)

Выпишем формулу для математического ожидания размера индивидуальных страховых обязательств в том случае, когда доходность страховых активов постоянна, и за год один рубль капитала дает процентов дохода. В этом случае эквивалент суммы связан с ней формулой , где − коэффициент дисконтирования.

При постоянной доходности все суммы удобно исчислять на момент . Согласно (2.6) при постоянной доходности

, (2.10)

а при

, (2.11)

Поэтому

при , (2.12)

где

, (2.13)

и

при . (2.14)

В свою очередь, из (2.4) вытекает, что

при , (2.15)

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10