Значение
параметра,
используемое
в расчетах
1
2
3
4
5
6
1
Параметр 1
2
Параметр 2
...
...
4.17. Основные риски, связанные с осуществлением проекта, и меры по их минимизации.
В данном разделе следует описать риски, т. е. возможности возникновения условий, которые могут привести к негативным последствиям для всех или отдельных участников создаваемого Общества или иного СХД, в особенности для города Москвы.
В рамках настоящего раздела должны быть проанализированы следующие основные риски:
- отраслевые риски;
- страновые и региональные риски;
- финансовые риски;
- правовые риски;
- риски, связанные с особенностью деятельности Общества или иного СХД.
Необходимо описать предусматриваемые участниками проекта меры, которые могут предотвратить наступление рисковых ситуаций или нейтрализовать возможные риски.
В данном разделе также приводятся оптимистический и пессимистический варианты проекта. Пессимистический вариант рассчитывается с учетом одновременного воздействия всех факторов, учитываемых в разделе "Анализ чувствительности", в худшую сторону. Оптимистический вариант предусматривает одновременное действие тех же факторов, но с учетом их аналогичного изменения в лучшую сторону.
Результаты расчетов вариантов представляются в виде Таблиц, аналогичных Таблице 4.16.1, где вместо вариантов предусматриваются оптимистичный и пессимистичный сценарии, базовый вариант остается без изменений.
4.18. Выводы.
В выводах по ТЭО необходимо дать результирующую оценку целесообразности участия города Москвы в создании СХД, прежде всего с точки зрения бюджетной эффективности. Выводы должны содержать значения основных показателей эффективности реализации проекта.
При этом обязательными условиями обоснования бюджетной эффективности участия города Москвы в проекте являются:
- положительное значение ЧДДбсу;
- Иру >= действующей на момент разработки ТЭО бюджетной нормы дисконта;
- ВНД >= действующей на момент разработки ТЭО бюджетной нормы дисконта (в случае отклонения значения ВНД от рекомендуемых значений необходимо предоставить обоснование);
- дисконтированный период окупаемости затрат города Москвы (ДПИ) не должен превышать количество лет, равное округленному значению результата деления единицы на ставку дисконтирования. В случае если данное условие не выполняется, необходимо предоставить обоснование превышения дисконтированного периода окупаемости затрат города Москвы над рекомендуемым значением.
Выводы также должны содержать:
- рекомендуемую финансовую схему реализации проекта;
- рекомендуемые вид и долю взноса города Москвы в уставный капитал создаваемого Общества или ООО;
- другие предложения, связанные с важнейшими организационными вопросами создания и последующей деятельности СХД.
5. Типовой макет и Методические рекомендации по разработке ТЭО участия города Москвы в действующем открытом акционерном обществе или ином СХД
5.1. Резюме.
В резюме проекта участия города Москвы в действующем Обществе или ином СХД должны быть кратко изложены следующие основные моменты:
- цель реализации проекта;
- основные виды деятельности Общества или иного СХД, его участие в реализации городских программ и выполнении работ (оказании услуг) по городскому заказу;
- основные показатели финансово-хозяйственной деятельности Общества или иного СХД (рекомендуется оформить в виде Таблицы 5.1.1., заполняется по результатам двух завершенных финансовых лет, предшествующих году разработки ТЭО, и с учетом плана текущего года).
Таблица 5.1.1
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СХД[1]
№ п/п
Наименование показателей
Единица
измерения
Год 1
(факт)
Год 2
(факт)
Год 3 (план)
Прирост +
(снижение -)
по сравнению
с текущим годом
По абсолютной
величине (столбец 6 – столбец 5)
% (столбец 6-столбец 5)/столбец 6*100%
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Уставный капитал (фонд)
млн. руб.
2
Чистые активы
млн. руб.
2.1
Чистые активы в расчете
на 1 акцию
руб.
3
Выручка от реализации продукции, работ, услуг без НДС, акцизов, прочих обязательных платежей
млн. руб.
4
Чистая прибыль (убыток)
млн. руб.
5
Дивиденды выплаченные
(распределена чистая
прибыль Общества между
участниками Общества)
по итогам
соответствующего года,
всего
млн. руб.
В том числе:
5.1
На 1 обыкновенную акцию
руб.
5.2
На 1 привилегированную
акцию
руб.
6
Отчисления от чистой
прибыли на нужды
СХД:
6.1
Резервный фонд
млн. руб.
6.2
Фонд накопления
млн. руб.
6.3
На дивиденды
млн. руб.
6.3.1
В том числе на дивиденды,
приходящиеся на долю
города Москвы
6.4
На иные потребности
7
Инвестиции в основной
капитал за счет всех
источников
финансирования, всего
млн. руб.
В том числе:
7.1
За счет собственных
средств
млн. руб.
7.2
За счет привлеченных
средств
млн. руб.
8
Среднегодовая стоимость
основных фондов
млн. руб.
9
Рентабельность активов
%
10
Рентабельность продаж
%
11
Среднесписочная
численность работников
чел.
12
Средняя заработная плата
в месяц
руб.
13
Начисленная сумма
налогов, всего
млн. руб.
13.1
В том числе сумма
налогов, подлежащая
перечислению в бюджет
города Москвы
млн. руб.
14
Коэффициент текущей
ликвидности
доли ед.
15
Коэффициент
обеспеченности
собственными и оборотными
средствами
доли ед.
Коэффициент текущей ликвидности (безразмерная величина) характеризует ожидаемую платежеспособность Общества или иного СХД на период, равный средней продолжительности одного оборота всех оборотных средств. Экономический смысл исчисления данного показателя состоит в том, что Общество или иное СХД погашает краткосрочные обязательства в основном за счет текущих активов, следовательно, если текущие активы превышают по величине текущие обязательства, то Общество или иное СХД может рассматриваться как успешно функционирующее. Оптимальными значениями этого коэффициента являются: min >= 1,5; opt >= 2, а его разумный рост в динамике, как правило, рассматривается как положительная тенденция. Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается по следующей формуле:
Атек
Ктек. ликв. = ----,
Птек
где:
Атек - все оборотные (мобильные) средства - значение по строке "Итого по разделу II" (код 290) бухгалтерского баланса;
Птек - краткосрочные обязательства - значение по строке "Итого по разделу V" (код 690) бухгалтерского баланса.
Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными источниками финансирования (безразмерная величина) показывает, какая часть оборотных активов Общества или иного СХД финансируется за счет собственных средств. Рост данного показателя является положительной тенденцией и говорит о снижении зависимости Общества или иного СХД от внешних кредиторов. Оптимальные значения коэффициента обеспеченности собственными источниками финансирования: Кобеспеч. >= 0,1-0,3.
Данный показатель рассчитывается по формуле:
СОС
Кобеспеч. = ---,
Аоб
где:
СОС - собственные оборотные средства - разность значений по строке "Итого по разделу III" (код 490) и по строке "Итого по разделу I" (код 190) бухгалтерского баланса;
Аоб - оборотные активы - значение по строке "Итого по разделу II" (код 290) бухгалтерского баланса.
- уставный капитал ОАО, его разделение на акции различных типов, доли или уставный фонд ;
- состав акционеров, участников Общества или распределение акций, долей в уставном капитале между ними;
- краткое описание целей, условий и параметров дополнительной эмиссии акций Общества или увеличения уставного капитала ООО, увеличения уставного фонда ;
- краткое описание инвестиционного проекта, для реализации которого планируется увеличить уставный капитал Общества, уставный фонд либо получить бюджетное финансирование, бюджетный кредит;
- краткое описание проекта, для реализации которого планируется приобретение городом Москвой акций Общества, долей в уставном капитале третьих лиц;
- величина и стоимость пакета акций ОАО, доли ООО, стоимости имущества приобретаемых городом Москвой;
- на каких условиях (включая условия оплаты) предполагается приобрести пакет акций Общества, долю уставного капитала увеличить уставный фонд ;
- дополнительные расходы (потери, включая налоговые льготы), которые понесет бюджет города Москвы после реализации проекта;
- преимущества (эффект), которые получит СХД от реализации проекта и от участия города Москвы в данном проекте;
- преимущества финансового (в том числе бюджетный эффект) и нефинансового характера, которые получит город Москва от участия в данном проекте по сравнению с вариантом нереализации проекта.
- преимущества финансового (в том числе бюджетный эффект) и нефинансового характера, которые получит город Москва при варианте реализации проекта без участия города Москвы в проекте по сравнению с вариантом реализации проекта с участием города Москвы в проекте. Итоги сравнительного анализа бюджетной эффективности при альтернативном использовании различных источников финансирования проекта, если проект может быть реализован без участия города Москвы;
- показатели КПЭ Общества или ПФХД иного субъекта хозяйственной деятельности и прогноз изменения отдельных статей бухгалтерской отчетности СХД, прогноз изменения производственных показателей в течение расчетного периода для варианта реализации проекта с участием города Москвы.
- основные риски, связанные с осуществлением проекта, и меры по их минимизации;
- выводы.
В выводах необходимо указать основные финансовые результаты проекта..Финансовые результаты проекта следует представить в формате Таблицы 4.1.2.
Обязательными условиями обоснования бюджетной эффективности участия города Москвы в проекте являются:
- положительное значение ЧДДбсу;
- Иру >= действующей на момент разработки ТЭО бюджетной нормы дисконта;
- ВНД >= действующей на момент разработки ТЭО бюджетной нормы дисконта (в случае отклонения значения ВНД от рекомендуемых значений необходимо предоставить обоснование);
- дисконтированный период окупаемости затрат города Москвы (ДПИ) не должен превышать количество лет, равное округленному значению результата деления единицы на ставку дисконтирования. В случае если данное условие не выполняется, необходимо предоставить обоснование превышению дисконтированного периода окупаемости затрат города Москвы над рекомендуемым значением;
5.2. Основные сведения о СХД.
Данный раздел заполняется аналогично разделу 2 «Сведения об акционерном обществе» Методических рекомендаций по составлению стратегического бизнес-плана акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, утвержденных Постановлением .
Дополнительно указывается следующая информация:
5.2.1. Сведения об объектах социально-культурного назначения, находящихся на балансе СХД, в хозяйственном ведении, ГАУ или оперативном управлении КП. Представляются по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате разработке ТЭО, в формате Таблицы 5.2.1.1.
Таблица 5.2.1.1
ОБЪЕКТЫ СОЦИАЛЬНО-КУЛЬТУРНОГО НАЗНАЧЕНИЯ
№
п/п
Наименование
объекта
Общая площадь
помещений,
кв. м
Год постройки,
год реконструкции
Место
расположения
Примечания
1
2
3
4
5
6
Итого
X
X
X
5.2.2. Сведения об автомобильном парке. Представляются по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате разработке ТЭО (в виде следующей таблицы):
Таблица 5.2.2.1
ХАРАКТЕРИСТИКА АВТОМОБИЛЬНОГО ПАРКА (ПО ОСНОВНЫМ ГРУППАМ)
№
п/п
Марка автомобиля
Год изготовления/ приобретения
Пробег, тыс. км.
Процент износа
1
2
3
4
5
5.2.3. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности СХД.
При разработке данного раздела необходимо
- Представить сведения об общих суммах дебиторской и кредиторской задолженности Общества или иного СХД, в т. ч. о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, за два последних завершенных финансовых года и последний завершенный отчетный период, предшествующий разработке ТЭО;
- раскрыть информацию о структуре дебиторской и кредиторской задолженности СХД за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период, предшествующий разработке ТЭО;
- раскрыть информацию о дебиторах и кредиторах, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской и кредиторской задолженности за последний завершенный отчётный период, предшествующий разработке ТЭО.
Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности Общества или иного СХД, с отдельным указанием общей суммы просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, представляются в формате Таблицы 5.2.3.1.
Таблица 5.2.3.1
СВЕДЕНИЯ О ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ОБЩЕСТВА ИЛИ ИНОГО СХД, МЛН. РУБ,
№ п/п
Наименование показателя
Год 1
Год 2
Отчетный период, Год 3
1
Дебиторская задолженность, всего
1.1
в том числе просроченная дебиторская задолженность
2
Кредиторская задолженность, всего
2.1
в том числе просроченная кредиторская задолженность
Информация о структуре дебиторской и кредиторской задолженности Общества или иного СХД за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период, предшествующий разработке ТЭО, представляется в формате Таблицы 5.2.3.2. и Таблицы 5.2.3.3. соответственно.
Таблица 5.2.3.2.
СТРУКТУРА ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ СХД, МЛН. РУБ.
Наименование показателя
Отчётный период
Год 1
Отчетный период, Год 2
Срок наступления платежа
До одного года
Свыше одного года
До одного года
Свыше одного года
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков
в том числе просроченная
Дебиторская задолженность по векселям к получению, тыс. руб.
в том числе просроченная
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал
в том числе просроченная
Дебиторская задолженность по авансам выданным
в том числе просроченная
Прочая дебиторская задолженность, тыс. руб.
в том числе просроченная
Итого
в том числе итого просроченная
Таблица 5.2.3.3.
СТРУКТУРА КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ СХД, МЛН. РУБ.
Наименование кредиторской задолженности
Отчетный период
Год 1
Отчетный период, Год 2
Срок наступления платежа
До одного года
Свыше одного года
До одного года
Свыше одного года
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками
в том числе просроченная
Кредиторская задолженность перед персоналом организации
в том числе просроченная
Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами
в том числе просроченная
Кредиты
в том числе просроченные
Займы, всего
в том числе просроченные
в том числе облигационные займы
в том числе просроченные облигационные займы
Прочая кредиторская задолженность
в том числе просроченная
Итого, тыс. руб.
в том числе итого просроченная
Информация о дебиторах, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности за последний завершенный отчётный период, предшествующий разработке ТЭО, представляется в формате Таблицы 5.2.3.4.
Таблица 5.2.3.4
ДЕБИТОРЫ, НА ДОЛЮ КОТОРЫХ ПРИХОДИТСЯ НЕ МЕНЕЕ 10 ПРОЦЕНТОВ ОТ ОБЩЕЙ СУММЫ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
Полное фирменное наименование дебитора
Сокращенное фирменное наименование дебитора
Место нахождение дебитора
Сумма дебиторской задолженности, млн. руб.
Размер (млн. руб.) и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени)
Дата
планируемого
исполнения обязательств
Примечание
Информация о кредиторах, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности за последний завершенный отчётный период, предшествующий разработке ТЭО, представляется в формате Таблицы 5.2.3.5.
Таблица 5.2.3.5
КРЕДИТОРЫ НА ДОЛЮ КОТОРЫХ ПРИХОДИТСЯ НЕ МЕНЕЕ 10 ПРОЦЕНТОВ ОТ ОБЩЕЙ СУММЫ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
Полное фирменное наименование кредитора
Сокращенное фирменное наименование кредитора
Место нахождение кредитора
Сумма кредиторской задолженности, млн. руб.
Размер (млн. руб.) и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени)
Дата
планируемого
исполнения обязательств
Примечание
Если у СХД имеется кредиторская задолженность, обеспеченная залогом, то указываются величина такой кредиторской задолженности, форма и размер залога в денежном выражении, а также перечень заложенного имущества.
Если у СХД существуют дочерние общества, то указываются общие размеры кредиторской задолженности между СХД и дочерними обществами, а также размеры кредиторской задолженности каждого из дочерних обществ между собой.
5.2.4. Расчеты с бюджетом.
Сведения о расчетах СХД с бюджетом представляются за два завершенных финансовых года, предшествующих разработке ТЭО, и за текущий год (прогноз) в виде следующих таблиц:
Таблица 5.2.4.1
РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТАМИ, МЛН. РУБ.
Наименование показателей
Год 1
Год 2
Год 3 (текущий, прогноз)
Федеральный
Субъекта
РФ
Местный
Федеральный
Субъекта
РФ
Местный
Федеральный
Субъекта
РФ
Местный
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Получено бюджетных
средств
Перечислено средств
в бюджет
В том числе:
по налоговым платежам,
штрафы, пени
Объем полученных льгот
В том числе по налоговым
платежам
Задолженность на конец
периода
Итого
Таблица 5.2.4.2
ТЕКУЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПЕРЕД БЮДЖЕТАМИ (ЗАПОЛНЯЕТСЯ НА КОНЕЦ ПОСЛЕДНЕГО ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА, ПРЕДШЕСТВОВАВШЕГО СОСТАВЛЕНИЮ ТЭО), МЛН. РУБ.
Наименование
показателей
Просрочено
Срок наступления платежа
До 30
дней
От 30 до
60 дней
От 60 до
90 дней
От 90 до
180 дней
От 180 дней
до 1 года
Более
1 года
1
2
3
4
5
6
7
8
Федеральный бюджет
Из них:
по налогам, по штрафам,
пеням
Бюджет субъекта РФ
Из них:
по налогам, по штрафам,
пеням
Местный бюджет
Из них:
по налогам, по штрафам,
пеням
Итого
5.2.5. Потребность в финансировании и источники финансирования.
Приводятся анализ за два завершенных финансовых года, предшествующих дате составления ТЭО, и прогноз за текущий год. Сведения о потребности в финансировании и об источниках финансирования приводятся в виде следующих таблиц:
Таблица 5.2.5.1
ПОТРЕБНОСТЬ В ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСАХ, МЛН. РУБ.
Наименование показателей
Год 1
Год 2
Год 3 (текущий, прогноз)
1
2
3
4
Расходы на нематериальные
активы
Расходы на приобретение
зданий и сооружений
Расходы на приобретение машин
и оборудования
Финансовые вложения
Затраты на лизинг, аренду
Затраты
на приобретение/освоение
новых технологий
Расходы на покрытие
задолженности
Расходы на оборотный капитал
Заработная плата и отчисления
Прочие расходы
Итого
Таблица 5.2.5.2
ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ, МЛН. РУБ.
Наименование показателей
Год 1
Год 2
Год 3 (текущий, прогноз)
1
2
3
4
Собственные средства
В том числе:
- уставный капитал
- прибыль от основной
деятельности
- прибыль от прочей
деятельности
- амортизационные отчисления
- резервный фонд
- резервы предстоящих
расходов и платежей
- иные виды собственных
средств
Привлеченные средства
В том числе:
- эмиссия ценных бумаг
- иные формы
- лизинг
- бюджетные кредиты
- субсидии, субвенции
(целевое финансирование)
Итого
5.2.6. Основные виды деятельности и их доля в объеме реализации (выручки).
Указываются основные виды деятельности СХД и доли объема реализации (доли выручки) СХД от каждого из них в общем объеме реализации (выручки) за два завершенных финансовых года, предшествующих дате составления ТЭО, и за текущий год; указывается вид деятельности, который является преобладающим и имеет приоритетное значение для СХД.
Таблица 5.2.6.1
ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИХ ДОЛЯ В ОБЪЕМЕ РЕАЛИЗАЦИИ (ВЫРУЧКИ)
Наименование
показателей
Год 1, %
Год 2, %
Год 3 (текущий, прогноз),%
1
2
3
4
Вид деятельности 1
Вид деятельности 2
Вид деятельности 3
5.2.7. Структура затрат на производство и реализацию продукции.
Таблица 5.2.7.1
СТРУКТУРА ЗАТРАТ
НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОДУКЦИИ, МЛН. РУБ.
№ п/п
Наименование показателей
Год 1
Год 2
Год 3 (текущий,
прогноз)
Всего
В том числе
по основному
виду
деятельности
Всего
В том числе
по основному
виду
деятельности
Всего
В том числе
по основному
виду
деятельности
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Материальные затраты
В том числе:
1.1
сырье и материалы
1.2
покупные комплектующие,
изделия, полуфабрикаты
1.3
работы и услуги
производственного
характера, выполненные
сторонним организациям
1.4
топливо
1.5
энергия
2
Затраты на оплату труда
3
Отчисления
на социальные нужды
4
Амортизация
5
Прочие затраты
6
Итого затраты
на производство
и реализацию продукции
5.2.8. Система сбыта и источники сырья, материалов и услуг.
Таблица 5.2.8.1
СИСТЕМА СБЫТА ПО КАЖДОМУ ОСНОВНОМУ ВИДУ ПРОДУКЦИИ (ТОВАРОВ, УСЛУГ)
┌────────────────┬────────────────────────────────────────────┬───────────┐
│Наименование │Схема реализации │Комментарии│
│продукции │ │ │
│(товаров, услуг)│ │ │
├────────────────┼────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├────────────────┼────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│ │Прямые продажи ______________%│ │
│ │Собственная торговая сеть ______________%│ │
│ │Контролируемая торговая сеть ______________%│ │
│ │Прямые продажи ______________%│ │
│ │Собственная торговая сеть ______________%│ │
│ │Контролируемая торговая сеть ______________%│ │
│ │Прямые продажи ______________%│ │
│ │Собственная торговая сеть ______________%│ │
│ │Контролируемая торговая сеть ______________%│ │
└────────────────┴────────────────────────────────────────────┴───────────┘
Характер продаж:
цикличность ___________________________________________________________
___________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________;
сезонность ____________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Источники сырья, материалов и услуг.
Указываются полные фирменные наименования поставщиков СХД, на которых приходится не менее чем 10% всех поставок товарно-материальных ценностей, их доли в общем объеме поставок. Отдельно указывается, какую часть в поставках СХД занимает импорт.
Рынки сбыта продукции (товаров, услуг) СХД.
Указываются полные фирменные наименования потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10% общей выручки от реализации продукции (товаров, услуг) СХД, и их доли в общем объеме реализации.
5.2.9. Участники СХД. Уставный капитал ОАО, уставный фонд.
В данном разделе необходимо указать участников СХД. Для ОАО – акционеров, для ООО – собственников долей в уставном капитале, для, КП, ГАУ – учредителя, собственника, орган, которому осуществляется подчинение (ведомственное подчинение).
В данном разделе следует привести динамику изменения уставного капитала ОАО, уставного фонда. Разделение уставного капитала акции различных типов или доли соответственно.
Необходимо указать состав акционеров Общества или участников ООО, доля которых в уставном капитале составляет 1 и более процентов, с указанием конкретной доли этих акционеров в уставном капитале Общества или ООО. Дать характеристику (в том числе юридический и фактический адреса, фамилии и телефоны руководителей, виды и по возможности основные показатели финансово-хозяйственной деятельности) акционеров участников ООО:
- юридических лиц, доля которых в уставном капитале Общества или 20 и более процентов.
Описать, на какие цели предполагается использовать денежные средства и имущество, полученные в результате размещения дополнительных акций или увеличения уставного капитала, уставного фонда.
5.3. Описание проекта, для реализации которого планируется привлечение инвестиций города Москвы.
5.3.1. Цели и существо проекта.
Если проект участия города Москвы в Обществе или приобретение пакетов акций или долей у третьих лиц, то изменение уставного капитала Общества или предполагается.
Описание проекта необходимо рассматривать как проект развития СХД на расчетный период, в котором город Москва становится участником. Разработка данного раздела в предусмотренном виде необходима для определения будущего потока доходов в бюджет города Москвы.
Если проект участия в СХД в расчетный период не предполагает приобретения оборудования, строительства объектов недвижимости и так далее, то соответствующие разделы описания проекта не включаются в ТЭО с указанием причин.
5.3.2. Анализ рынка, концепция маркетинга.
В тех случаях, когда в результате осуществления проекта предполагается либо существенно увеличить объемы реализации уже производимой продукции, либо начать производство новой продукции, в данном разделе должны быть приведены:
- анализ структуры рынка и выявление его сегментов (фокусные группы среди населения с определенным уровнем доходов, группы предприятий, государственные и региональные нужды, география предполагаемого сбыта);
- объемы предполагаемого рынка сбыта и его основные характеристики (развивающийся, стабильный, сужающийся);
- особенности сегмента рынка, на который ориентируется проект;
- основные сведения о конечных потребителях. Для крупных промышленных потребителей и оптовых покупателей указать, имеются ли с ними предварительные договоренности о реализации намечаемой к выпуску продукции;
- динамика спроса и цен на аналогичную продукцию за последние 3-5 лет и тенденции их изменения на последующие периоды;
- текущие и прогнозируемые темпы инфляции в анализируемом секторе рынка;
- характер спроса (равномерный или сезонный);
- сведения об основных конкурентах, их сильных и слабых сторонах;
- подробная характеристика свойств продукции, намечаемой к производству СХД, которая позволит завоевать рынок сбыта.
Для проведения маркетинговых исследований рекомендуется использовать материалы государственной статистики, данные социологических опросов и выборочных опросов торгово-сбытовых организаций, средств массовой информации. Маркетинговое исследование должно содержать информацию за полный отчетный год и последний отчетный период, предшествующие дате разработки ТЭО.
Если для целей разработки ТЭО к маркетинговым исследованиям привлекаются специализированные организации (маркетинговые, консалтинговые и т. п.), то в этом случае обязательным приложением к ТЭО должен быть отчет о маркетинговых исследованиях, составленный специализированной организацией.
В разделе должны быть также подробно описаны маркетинговые мероприятия, а именно:
- намечаемая организация системы сбыта (поставка по прямым договорам, реализация через торгово-сбытовые организации, организация сети фирменных магазинов и т. д.).
Если предполагается использовать специализированные торговые или посреднические организации, то дать их подробную характеристику;
- анализ альтернативных методов (программ) сбыта и обоснование выбранных методов (выбранной программы) сбыта;
- методы и затраты на проведение рекламной кампании, другие методы продвижения продукции на рынок;
- ценовая политика и обоснование уровня цен на выпускаемую продукцию по периодам жизненного цикла проекта с учетом необходимости завоевания рынка;
- возможные действия конкурентов при появлении на рынке нового производителя (либо при существенном увеличении Обществом выпуска уже освоенной продукции) и предполагаемые меры противодействия;
- требования к организации производства с точки зрения необходимости гибко реагировать на изменяющуюся конъюнктуру спроса;
- сведения о разработке новых продуктов (работ, услуг), которые могут составить конкуренцию намечаемой к выпуску продукции, и возможные действия Общества в этих случаях.
Если в результате осуществления проекта предполагается лишь сохранить существующие объемы выпуска продукции, то в данном разделе необходимо описать мероприятия, которые позволят удержать за собой существующие рынки сбыта и сохранить объемы реализации продукции на действующем уровне.
5.3.3. План продаж (реализации) продукции и/или выполнения работ, оказания услуг.
План продаж должен отражать информацию о доходах СХД от обычных видов деятельности и учитывать требования Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99. Согласно ПБУ 9/99 доходами от обычных видов деятельности является выручка от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг.
План продаж и расчет выручки от продажи продукции и товаров, поступлений, связанных с выполнением работ, оказанием услуг в случае осуществления проекта необходимо представить в виде таблицы, аналогичной таблице 4.4.3.1 настоящих Методических рекомендаций.
5.3.4. План реализации проекта. Календарный план-график.
Содержание данного раздела должно соответствовать требованиям пункта 4.5 настоящих Методических рекомендаций.
5.3.5. Выбор технологии и оборудования.
Данный раздел разрабатывается в тех случаях, когда в рамках реализации проекта предусматривается организация нового производства либо модернизация действующего. Содержание данного раздела, включая расчетные таблицы, должно соответствовать требованиям пункта 4.6 настоящих Методических рекомендаций.
5.3.6. Основные строительные и архитектурно-планировочные решения.
Данный раздел разрабатывается в тех случаях, когда в рамках реализации проекта предусматривается строительство новых или реконструкция действующих объектов основных средств. Содержание данного раздела должно соответствовать требованиям пункта 4.7 настоящих Методических рекомендаций.
5.3.7. Организация производства товаров и/или оказания услуг.
Содержание данного раздела должно соответствовать пункту 4.8 настоящих Методических рекомендаций.
5.3.8. Снабжение производства материальными ресурсами.
Содержание данного раздела должно соответствовать пункту 4.9 настоящих Методических рекомендаций.
5.3.9. Структура управления Обществом или иным СХД и кадры.
Содержание данного раздела должно соответствовать пункту 4.10 настоящих Методических рекомендаций.
5.4. Обоснование увеличения стоимости имущества города Москвы
В данном разделе необходимо указать следущую информацию.
- Представить логическое обоснование необходимости и целесообразности участия города Москвы в СХД (или проекте) с организационной, технологической, финансовой и иных точек зрения. Следует показать, что даст городу Москве участие в данном СХД (или проекте) и что даст СХД участие города Москвы в нем.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 |
