- КПЭ или ПФХД и прогноз изменения отдельных статей бухгалтерской отчетности СХД, прогноз изменения производственных показателей в течение расчетного периода для варианта реализации проекта с участием города Москвы.
- основные риски, связанные с осуществлением проекта, и меры по их минимизации;
- выводы.
В выводах необходимо указать основные финансовые результаты проекта создания Общества.
Данные об основных финансовых результатах проекта создания СХД рекомендуется представить в формате Таблицы 4.1.2.
Таблица 4.1.2.
ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОЕКТА СОЗДАНИЯ СХД, МЛН. РУБ.
№ п/п
Показатель
Всего
Расчетный период (1...t)
Типовой год (t+1)
1
2
...
t
1
Выручка от реализации продукции, работ, услуг без НДС, акцизов, прочих обязательных платежей
1.1
В том числе по городскому заказу
1.2
В том числе реализация
платных услуг населению
2
Чистая прибыль (убыток)
3
Распределение чистой прибыли
3.1
Резервный фонд
3.2
Фонд накопления
3.3
На дивиденды/отчисления собственникам
3.3.1
В том числе на дивиденды/отчисления,
приходящиеся на долю
города Москвы
3.4
На иные потребности
4
Начисленная сумма
налогов, всего
4.1
В том числе сумма
налогов, подлежащая
перечислению в бюджет
города Москвы
5
Прочие неналоговые
поступления в бюджет
города Москвы
6
Эффект от реализации проекта (Эрп)
7
Чистый дисконтированный доход проекта при варианте нереализации проекта (ЧДДнп)
Х
Х
Х
Х
Х
8
Чистый дисконтированный доход проекта при варианте реализации проекта с участием города Москвы (ЧДДсу)
Х
Х
Х
Х
Х
9
Чистый дисконтированный доход проекта при варианте реализации проекта без участия города Москвы (ЧДДбу)
(если проект может быть реализован без участия города Москвы)
Х
Х
Х
Х
Х
10
Бюджетный эффект при варианте нереализации проекта (ЧДДбн)
Х
Х
Х
Х
Х
11
Бюджетный эффект при варианте реализации проекта с участием города Москвы (ЧДДбсу)
Х
Х
Х
Х
Х
12
Бюджетный эффект при варианте реализации проекта без участия города Москвы (ЧДДббу)
(если проект может быть реализован без участия города Москвы)
Х
Х
Х
Х
Х
13
Бюджетный эффект участия
города Москвы в проекте (Эу=ЧДДбсу-ЧДДбн)
Х
Х
Х
Х
Х
14
Индекс рентабельности
участия города Москвы
в проекте (Иру)
Х
Х
Х
Х
Х
15
Альтернативный бюджетный эффект для
города Москвы от реализации проекта (АЭ=ЧДДбсу-ЧДДббу)
(если проект может быть реализован без участия города Москвы)
Х
Х
Х
Х
Х
4.2. Обоснование необходимости создания нового СХД.
Назначение раздела - посредством подробного анализа общего состояния производства товаров и услуг и потребления в той сфере, в которой новый СХД предполагает осуществлять свою деятельность, показать необходимость создания этого СХД и возможные объемы производства и реализации продукции. Для сравнения могут быть приведены данные по другим регионам Российской Федерации или по наиболее развитым странам.
4.3.Суть проекта и обоснование необходимости и целесообразности участия города Москвы в СХД.
В данном разделе должны быть представлены:
4.3.1. Цели создания СХД, подробное описание видов предполагаемой деятельности. Подробная характеристика и номенклатура продукции (товаров, услуг), намечаемой к производству и реализации. Отличительные качества продукции и ее конкурентоспособность в сопоставлении с той, что уже имеется на рынке.
4.3.2. Предполагаемая роль нового СХД в решении социальных, экономических, экологических и иных проблем города Москвы (в том числе: предполагается ли производить продукцию по городскому заказу и оказывать услуги населению). Ожидаемые внешние эффекты от реализации проекта, как отраженные, так и не отраженные в расчетах экономической эффективности (см. п. 3.13).
4.3.3. Обоснование необходимости и целесообразности участия города Москвы в создании СХД с организационной, технологической, финансовой и иных точек зрения. Следует показать, что даст городу Москве участие в данном СХД и что даст СХД участие города Москвы в нем (какие преимущества и выгоды получит СХД от участия в нем города Москвы).
4.3.4. Краткая характеристика каждого учредителя СХД.
В данном разделе указывается перечень учредителей СХД и дается краткая характеристика учредителей.
Должна быть указана предполагаемая величина уставного капитала, фонда ОАО, ООО, , предполагаемый состав учредителей и категории, типы и количество акций, подлежащих размещению каждому из учредителей, размер долей в уставном капитале, виды и источники формирования взноса каждого учредителя.
4.4. Анализ рынка, концепция маркетинга и план продаж.
4.4.1. Анализ намечаемых рынков сбыта продукции, маркетинговые исследования.
В данном разделе должны быть приведены:
- анализ структуры рынка и выявление его сегментов (фокусные группы среди населения с определенным уровнем доходов, группы предприятий, государственные, региональные, муниципальные нужды, география предполагаемого сбыта);
- объемы предполагаемого рынка сбыта и его основные характеристики (развивающийся, стабильный, сужающийся);
- особенности сегмента рынка, на который ориентируется проект;
- основные сведения о конечных потребителях (для крупных промышленных потребителей и оптовых покупателей). Указать, имеются ли с ними предварительные договоренности о реализации намечаемой к выпуску продукции;
- динамика спроса и цен на аналогичную продукцию за последние 3-5 лет и тенденции их изменения на последующие периоды;
- текущие и прогнозируемые темпы инфляции в анализируемом секторе рынка;
- характер спроса (равномерный или сезонный);
- сведения об основных конкурентах, их сильных и слабых сторонах;
- подробная характеристика свойств продукции или услуг, намечаемой к производству или реализации СХД, которые позволят завоевать рынок сбыта.
Для проведения маркетинговых исследований рекомендуется использовать материалы государственной статистики, данные отраслевых департаментов, социологических опросов и выборочных опросов торгово-сбытовых организаций, средств массовой информации. Маркетинговое исследование должно содержать информацию за полный отчетный год и последний отчетный период, предшествующие дате разработки ТЭО.
Если для целей разработки ТЭО к маркетинговым исследованиям привлекаются специализированные организации (маркетинговые, консалтинговые и т. п.), то в этом случае обязательным приложением к ТЭО должен быть отчет о маркетинговых исследованиях, составленный специализированной организацией.
4.4.2. Маркетинговые мероприятия.
В разделе должны быть подробно описаны:
- намечаемая организация системы сбыта (поставка товаров/оказание услуг по прямым договорам, реализация товаров через торгово-сбытовые организации, организация сети фирменных магазинов и т. д.), если предполагается использовать специализированные торговые или посреднические фирмы, то дать их подробную характеристику;
- анализ альтернативных методов (программ) сбыта и обоснование выбранных методов (выбранной программы) сбыта;
- методы и затраты на проведение рекламной кампании, другие методы продвижения продукции на рынок;
- ценовая политика и обоснование уровня цен на выпускаемую продукцию по периодам жизненного цикла проекта с учетом необходимости завоевания рынка;
- возможные действия конкурентов при появлении на рынке нового производителя и предполагаемые меры противодействия;
- требования к организации производства с точки зрения необходимости быстро реагировать на изменяющуюся конъюнктуру спроса;
- сведения о разработке новых продуктов (товаров, услуг), которые могут составить конкуренцию намечаемой к выпуску продукции, и возможные действия СХД в этих случаях.
4.4.3. План продаж (реализации) продукции и/или выполнения работ, оказания услуг (План продаж).
План продаж должен отражать информацию о доходах СХД от обычных видов деятельности и учитывать требования Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99. Согласно ПБУ 9/99 доходами от обычных видов деятельности является выручка от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг (далее – Выручка).
План продаж и расчет выручки от реализации продукции необходимо представить в формате Таблицы 4.4.3.1.
Таблица 4.4.3.1.
План ПРОДАЖ
№
п/п
Вид расходов
Единица
измерения
Всего
Расчетный период (1...t)
1
2
...
t
1
Продукция 1
1.1
Объем продаж в натуральном
выражении
натур.
ед. изм.
1.2
Предполагаемая цена
реализации с НДС
руб.
1.3
Выручка 1 с НДС и акцизами
млн. руб.
1.3.1
В том числе по городскому
заказу
млн. руб.
2
Продукция 2
2.1
Объем продаж в натуральном
выражении
натур.
ед. изм.
2.2
Предполагаемая цена
реализации с НДС
и акцизами
руб.
2.3
Выручка 2 с НДС и акцизами
млн. руб.
2.3.1
В том числе по городскому
заказу и т. д.
млн. руб.
3
Итого Выручка с НДС
и акцизами, всего
млн. руб.
В том числе:
3.1
Выручка от реализации
продукции (без НДС
и акцизов)
млн. руб.
3.2
НДС
млн. руб.
3.3
Акцизы
млн. руб.
4
Из общего объема продаж
(без НДС и акцизов):
4.1
По городскому заказу
млн. руб.
4.2
Реализация услуг населению
млн. руб.
5
Возможная дебиторская
задолженность покупателей
на конец периода (с НДС)
млн. руб.
При сезонном характере сбыта дать расчет возможного объема продаж по сезонам. Для расчета сумм НДС и акцизов при необходимости могут быть использованы отдельные таблицы произвольной формы.
4.5. План реализации проекта. Календарный план-график.
В данном разделе следует:
- определить требуемые объемы вложений и (или) инвестиционных ресурсов на каждом этапе реализации проекта;
- определить объемы и структуру основных видов работ, увязать сроки их исполнения, показать логическую последовательность выполнения отдельных работ и этапов;
- составить календарный план-график реализации проекта;
- определить распределение обязанностей между участниками создания СХД по выполнению определенных работ; при необходимости должна быть разработана схема договоров между участниками, предусматривающая их ответственность. Проекты договоров должны быть приложены к ТЭО, или должен быть указан предварительный перечень существенных условий.
Мероприятия данного раздела должны содержать основу для составления оперативных планов СХД по каждому этапу, а также для мониторинга выполнения плановых показателей ТЭО.
Рекомендуется рассмотреть несколько альтернативных планов осуществления проекта и обосновать выбор оптимального варианта.
4.6. Выбор технологии и оборудования.
Данный раздел должен содержать следующую информацию:
4.6.1. Описание схем возможных технологических процессов производства товаров и услуг, обоснование выбранной технологии на основе сравнения возможных вариантов по уровню их экономической эффективности, надежности и безопасности. Подробное описание выбранного технологического процесса с указанием материальных потоков. Обоснование выбора фирм-поставщиков технологии. Использование лицензий и ноу-хау. Источники приобретения технологии. Инвестиционные затраты, связанные с приобретением технологии, и способы их оплаты (разовая оплата, постоянный процент от продаж, фиксированные ежегодные выплаты и т. д.).
Для производства товаров дополнительно описать попутную продукцию, получаемые в ходе производства отходы, способы их утилизации, необходимые меры по обеспечению экологической безопасности.
4.6.2. Описание и основные требования к технологическому оборудованию. Обоснование выбора оборудования на основе сравнения альтернативных вариантов по уровню экономической эффективности, надежности, долговечности, безопасности в соотношении с прогнозируемыми объемами выпуска и реализации продукции. Подробные характеристики выбранного оборудования, включая сроки службы до капитального ремонта и полного износа. Обоснование выбора фирм-поставщиков оборудования, запасных частей и инструмента. Возможные условия поставки.
4.6.3. Затраты на приобретение оборудования в течение инвестиционного периода.
Расчет стоимости оборудования, поставляемого по импорту и оплачиваемого иностранной валютой, оформляется в формате Таблицы 4.6.3.1.
Расчет стоимости отечественного оборудования, оплачиваемого в рублях, оформляется в формате Таблицы 4.6.3.2.
Таблица 4.6.3.1.
РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ОБОРУДОВАНИЯ, ПОСТАВЛЯЕМОГО ПО ИМПОРТУ И ОПЛАЧИВАЕМОГО ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
№
п/п
Наименование
оборудования
и его назначение
К-во
шт.
Гарантийный
срок, лет
Цена единицы
по условиям
контракта,
ден. ед.
Таможенные
платежи,
ден. ед.
НДС,
ден. ед.
Транспортные
расходы
с НДС, ден.
ед.
Итого по данному
наименованию
с учетом НДС,
таможенных
платежей и
транспортных
расходов, ден.
ед.
В т. ч.
НДС,
ден. ед.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Оборудование 1
2
Оборудование 2
3
И т. д.
4
Всего
5
Кроме того,
комплекты
запасных частей,
поставляемые
с оборудованием:
6
Комплект 1
7
Комплект 2
8
И т. д.
9
Всего запасных
частей
Таблица 4.6.3.2.
РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ОТЕЧЕСТВЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ
№
п/п
Наименование
оборудования
и его назначение
Кол-во,
шт.
Гарантийный
срок, лет
Цена единицы
по условиям
договора,
млн. руб.
В том
числе НДС,
млн. руб.
Транспортные
расходы
с НДС, млн.
руб.
Итого по данному
наименованию
с учетом НДС,
таможенных платежей
и транспортных
расходов, млн. руб.
В т. ч.
НДС, млн.
руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Оборудование 1
2
Оборудование 2
3
И т. д.
4
Всего
5
Кроме того,
комплекты
запасных частей,
поставляемые
с оборудованием:
6
Комплект 1
7
Комплект 2
8
И т. д.
9
Всего запасных
частей
4.6.4. Оборудование, закупаемое для замены выбывающего оборудования в период эксплуатации.
В данном разделе на основе анализа сроков службы устанавливаемого оборудования следует обосновать необходимость закупки и установки оборудования взамен выбывающего в период эксплуатации и предварительно определить источник финансирования требуемых затрат (собственные средства СХД или заемные средства). Достаточность собственных средств подтверждается в дальнейшем в расчете денежных потоков.
4.6.5. График оплаты всего закупаемого в рамках реализации проекта оборудования (в том числе и для замены выбывающего в период эксплуатации).
График необходимо представить в формате Таблицы 4.6.5.1.
Таблица 4.6.5.1.
ГРАФИК ОПЛАТЫ ВСЕГО ЗАКУПАЕМОГО
В РАМКАХ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА ОБОРУДОВАНИЯ, МЛН. РУБ.
N
п/п
Вид инвестиций
Всего
Расчетный период (1...t)
1
2
...
t
1
Импортное оборудование
2
Оборудование 1
3
Комплект запасных частей,
поставляемый с оборудованием
1
И т. д.
Отечественное оборудование
4
Оборудование 1
5
Комплект запасных частей,
поставляемый с оборудованием
1
И т. д.
Всего оборудования
и комплектов запасных
частей, поставляемых
с оборудованием
4.6.6. Если предполагается приобретать оборудование по лизингу, то необходимо дать подробную характеристику фирмы-лизингодателя, описать возможные условия договора лизинга и привести расчет лизинговых платежей в течение всего расчетного периода. Проектируемая сумма договора лизинга должна быть подтверждена в дальнейшем в расчете денежных потоков.
Если предполагается арендовать оборудование, то необходимо дать подробную характеристику фирмы – арендодателя, описать возможные условия аренды и привести расчет арендных платежей в течение всего расчетного периода.
4.7 Основные строительные и архитектурно-планировочные решения.
Данный раздел формируется только для ТЭО, предусматривающих новое строительство, реконструкцию, достройку объектов основных средств.
В ТЭО указываются наименования строительных норм и правил (СНиП), на основании которых вырабатываются строительные и архитектурно-планировочные решения.
В данном разделе должны быть представлены:
4.7.1. Предложения по предоставлению (выделению) земельного участка с указанием параметров необходимого земельного участка (при необходимости).
4.7.2. Схема размещения объектов и подключения к сетям инженерно-технического обеспечения.
4.7.3. График строительства или реконструкции, если предусматривается проектом.
4.7.4. Сводный сметный расчет стоимости строительства или реконструкции по главам сводки затрат в сопоставлении с нормативными значениями должен быть представлен в формате Таблицы 4.7.4.1.
Таблица 4.7.4.1.
СВОДНЫЙ СМЕТНЫЙ РАСЧЕТ СТОИМОСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА/РЕКОНСТРУКЦИИ, МЛН. РУБ.
Вид затрат
Всего
Расчетный период (1...t)
1
2
...
t
Затраты
на строительство/реконструкцию
объектов основных средств
Наименование 1
Нормативы по данному
виду затрат
Наименование 2...
Нормативы по данному
виду затрат
4.8. Организация производства товаров и/или оказания услуг.
В данном разделе должны быть представлены:
4.8.1. Производственные мощности (реальная и максимальная) и номенклатура производства. Режим работы (односменный, двухсменный, непрерывный). Время работы оборудования (часов в месяц, квартал, год). Коэффициенты загрузки основного технологического оборудования при планируемом объеме выпуска продукции.
4.8.2. План производства.
План производства разрабатывается исходя из необходимости обеспечить выполнение плана продаж с учетом возможного разрыва во времени между производством и реализацией продукции (создания запаса готовой продукции на складе и (или) в пути). План производства рекомендуется представить в формате Таблицы 4.8.2.1.
Таблица 4.8.2.1.
План ПРОИЗВОДСТВА
Наименование
показателей
Единица
измерения
Расчетный период (1...t)
1
2
...
t
Вариант 1
С учетом реализации
проекта:
Продукт 1
натур.
ед. изм.
Производство
натур.
ед. изм.
Потери
натур.
ед. изм.
Продукт 2...
Вариант 2
Без учета реализации
проекта:
Продукт 1
натур.
ед. изм.
Производство
натур.
ед. изм.
Потери...
натур.
ед. изм.
4.9. Снабжение производства материальными ресурсами.
В данном разделе должны быть представлены:
4.9.1. Снабжение сырьем, материалами, топливом, горюче-смазочными материалами и энергоносителями.
Необходимо проанализировать рынки сырья, материалов, топлива, горюче-смазочных материалов (ГСМ) и энергоносителей, требуемых для производства намечаемой к выпуску продукции. Привести динамику цен, объемов производства и потребления на рынках за последние 3 - 5 лет, предшествующих разработке ТЭО. Представить прогноз темпов инфляции по основным потребляемым ресурсам и прогнозную оценку изменения цен. Прогнозные оценки изменения цен рекомендуется разрабатывать в случаях, когда объемы потребления Обществом или иным СХД материальных ресурсов будут превышать 5% от суммарного потребления этих ресурсов в Московском регионе.
Дать характеристику основных предполагаемых поставщиков. Обосновать наличие у предполагаемых поставщиков возможностей для производства требуемых объемов сырья, материалов, энергоносителей и т. д. Указать возможность проведения тендеров на поставку необходимых ресурсов, наличие предварительных договоренностей с поставщиками о снабжении СХД необходимыми ресурсами.
Расчет потребности в сырье, материалах, комплектующих изделиях, топливе, ГСМ и энергоносителях на технологические нужды необходимо представить в виде расчетных таблиц, форма которых зависит от метода нормирования и номенклатуры потребляемых ресурсов. Ниже приводится возможный вариант расчетной таблицы – Таблица 4.9.1.1.
Таблица 4.9.1.1.
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В СЫРЬЕ, МАТЕРИАЛАХ И КОМПЛЕКТУЮЩИХ, ГСМ И ЭНЕРГОНОСИТЕЛЯХ
№
п/п
Наименование сырья
и материалов
с указанием вида
продукции, для
производства которого
они предназначены
Единица
измерения
Норма
расхода
на единицу
продукции
Объем
выпуска
продукции
Количество
в расчете на
предполагаемый
выпуск
по кварталам
1
Сырье 1
для производства
продукции 1
2
Сырье 2
для производства
продукции 1
3
Сырье 1
для производства
продукции 2
4
Сырье 2
для производства
продукции 2
5
Материал 1
для производства
продукции 1
6
Комплектующее изделие 1
И т. д.
Всего сырья 1
Всего сырья 2
Всего сырья 3
Всего материала 1
И т. д.
При наличии нескольких производств расчеты осуществляются по каждому производству.
При сезонном характере производства необходимо дать расчеты потребления сырья, материалов, топлива и энергоносителей по сезонам.
Кроме того, необходимо привести расчеты расхода топлива, тепловой энергии, воды и электроэнергии на бытовые нужды.
4.9.2. Снабжение запасными частями и инструментом.
Необходимо определить источники и условия поставки запчастей и инструмента. При использовании импортного оборудования проработать возможность изготовления и поставки запчастей и инструмента к нему отечественными производителями. В случае если расходы на запчасти и (или) инструменты составляют незначительную величину в общем объеме затрат на производство, допускается определять их сумму по укрупненным нормам расхода в расчете на натуральную единицу выпуска продукции или на 1 денежную единицу оказываемых услуг (выполняемых работ).
Данные о предполагаемом расходе запасных частей и инструмента должны быть подтверждены либо информацией фирм-поставщиков оборудования (технологии), либо отчетными данными предприятий, использующих аналогичные технологию и оборудование.
4.9.3. Смета материальных расходов.
Выполненные расчеты расходов материальных ресурсов используются для расчета сметы материальных расходов. Расчет оформляется в формате Таблицы 4.9.3.1.
Таблица 4.9.3.1.
СМЕТА МАТЕРИАЛЬНЫХ РАСХОДОВ
№ п/п
Вид расходов
Единица
измерения
Всего
Расчетный период (1...t)
1
2
...
t
1
Основные сырье
и материалы, всего
млн. руб.
В том числе:
1.1
Вид сырья или
материала 1
1.1.1
Количество
натур.
ед. изм.
1.1.2
Цена (без НДС)
руб.
1.1.3
Сумма
млн. руб.
1.2
Вид сырья или
материала 2 и т. д.
2
Возвратные отходы
(вычитаются), всего
млн. руб.
В том числе:
2.1
Вид возвратного
отхода 1
2.1.1
Количество
натур.
ед. изм.
2.1.2
Цена (без НДС)
руб.
2.1.3
Сумма
млн. руб.
2.2
Вид возвратного
отхода 2 и т. д.
3
Итого основных сырья
и материалов
за вычетом отходов
(стр. 1 - стр. 2)
млн. руб.
4
Вспомогательные
материалы, всего
млн. руб.
В том числе:
4.1
Вид материала 1
4.1.1
Количество
натур.
ед. изм.
4.1.2
Цена (без НДС)
руб.
4.1.3
Сумма
млн. руб.
4.2
Вид материала 2
и т. д.
5
Покупные
комплектующие изделия
и полуфабрикаты,
всего
млн. руб.
В том числе:
5.1
Вид комплектующего,
полуфабриката 1
5.1.1
Количество
натур.
ед. изм.
5.1.2
Цена (без НДС)
руб.
5.1.3
Сумма
млн. руб.
5.2
Вид комплектующего,
полуфабриката 2
и т. д.
6
Запасные части, всего
млн. руб.
В том числе:
6.1
Вид запасных частей 1
6.1.1
Количество
натур.
ед. изм.
6.1.2
Цена (без НДС)
руб.
6.1.3
Сумма
млн. руб.
6.2
Вид запасных частей 2
и т. д.
7
Инвентарь
и хозяйственные
принадлежности, всего
В том числе:
7.1
Вид 1
7.1.1
Количество
натур.
ед. изм.
7.1.2
Цена (без НДС)
руб.
7.1.3
Сумма
млн. руб.
7.2
Вид 2 и т. д.
8
Работы и услуги
производственного
характера,
выполняемые
сторонними
предприятиями, всего
млн. руб.
В том числе:
8.1
Вид работ, услуг 1
млн. руб.
8.2
Вид работ, услуг 2
и т. д.
млн. руб.
9
Топливо и ГСМ, всего
млн. руб.
В том числе:
9.1
Вид топлива (ГСМ) 1
9.1.1
Количество
натур.
ед. изм.
9.1.2
Цена (без НДС)
руб.
9.1.3
Сумма
млн. руб.
9.2
Вид топлива (ГСМ) 2
и т. д.
10
Тепловая энергия,
всего
10.1
Количество
натур.
ед. изм.
10.2
Цена (без НДС)
руб.
10.3
Сумма
млн. руб.
11
Электроэнергия, всего
11.1
Количество
натур.
ед. изм.
11.2
Цена (без НДС)
руб.
11.3
Сумма
млн. руб.
12
Вода питьевая
12.1
Количество
натур.
ед. изм.
12.2
Цена (без НДС)
руб.
12.3
Сумма
млн. руб.
13
Вода техническая
13.1
Количество
натур.
ед. изм.
13.2
Цена (без НДС)
руб.
13.3
Сумма
млн. руб.
14
Прочие виды
материальных
расходов, всего
млн. руб.
В том числе:
14.1
Вид расходов 1
14.1.1
Количество
натур.
ед. изм.
14.1.2
Цена (без НДС)
руб.
14.1.3
Сумма
млн. руб.
14.2
Вид расходов 2 и т. д.
15
Всего материальных
расходов (без НДС)
справочно
млн. руб.
16
НДС, уплаченный
поставщикам ресурсов
млн. руб.
4.10. Структура управления СХД и кадры.
4.10.1. Структура управления СХД и состав функциональных подразделений.
В данном разделе необходимо представить выбранную структуру управления СХД и предлагаемый состав функциональных подразделений. Дать схему административной подчиненности и функциональных связей между подразделениями. Описать предложения по автоматизации управленческих работ, обработке информации.
4.10.2. Численность персонала и система оплаты труда.
Представить расчеты необходимой численности работающих исходя из имеющихся норм выработки, данных фирм-поставщиков оборудования и технологии о нормах обслуживания (расстановочном штате), информации о численности персонала на предприятиях-аналогах. Расчеты выполняются по каждому обособленному подразделению (цеху) СХД.
Обосновать основные параметры системы оплаты труда работников.
Сводный расчет численности, расходов на оплату труда, взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование необходимо представить в формате Таблицы 4.10.2.1.
Таблица 4.10.2.1.
РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТАЮЩИХ, РАСХОДОВ НА ОПЛАТУ ТРУДА, ОТЧИСЛЕНИЙ НА ПЕНСИОННОЕ, СОЦИАЛЬНОЕ И МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ
№
п/п
Наименование показателей
Единица измерения
Всего
Расчетный период (1...t)
1
2
…
t
1
Работники списочного состава (без внешних совместителей), всего:
1.1
Среднесписочная численность
чел.
1.2
Средняя зарплата
1.3
Сумма начисленной зарплаты
в том числе:
Руководители
1.1.1
Среднесписочная численность
чел.
1.2.1
Средняя зарплата
1.3.1
Сумма начисленной зарплаты
Специалисты
1.1.2
Среднесписочная численность
чел.
1.2.2
Средняя зарплата
1.3.2
Сумма начисленной зарплаты
Прочие служащие
1.1.3
Среднесписочная численность
чел.
1.2.3
Средняя зарплата
1.3.3
Сумма начисленной зарплаты
Рабочие
1.1.4
Среднесписочная численность
чел.
1.2.4
Средняя зарплата
1.3.4
Сумма начисленной зарплаты
в том числе основные производственные рабочие
1.1.4.1
Среднесписочная численность
чел.
1.2.4.1
Средняя зарплата
1.3.4.1
Сумма начисленной зарплаты
2
Внешние совместители
2.1
Средняя численность
чел.
2.2
Средняя зарплата
2.3
Сумма начисленной зарплаты
3
Все работники
3.1
Средняя численность
чел.
3.2
Средняя зарплата
3.3
Расходы на оплату труда
Справочно:
4
Страховые взносы всего, в т. ч,
4.1
на пенсионное страхование
4.2
4.3
медицинское страхование
5
Налог на доходы физических лиц
С учетом анализа рынка труда следует дать оценку наличия в городе Москве работников требуемой квалификации, особенно специалистов. При необходимости приглашения работников (специалистов) из других регионов привести расчет затрат, связанных с обустройством приглашаемых работников и членов их семей. При необходимости представить предложения об организации профессионального обучения работников и смету затрат, связанных с обучением и переподготовкой кадров.
4.11. Расчет эффекта от реализации проекта (Эрп)
В данном разделе на основе обобщения и денежной оценки данных предыдущих разделов необходимо определить показатели Прп и Пнп. Определить эффект от реализации проекта (Эрп).
Все Таблицы данного раздела должны быть рассчитаны с помощью Microsoft Excel и представлены как на бумажном носителе, так и в электронном виде с сохранением в ячейках расчетных формул.
4.11.1. Исходные экономические параметры и нормативы.
В данном разделе обосновываются все исходные данные, нормативы и допущения, принятые при расчетах, включая разбиение расчетного периода на шаги.
Все исходные данные и нормативы рекомендуется разбить на две группы:
- не изменяющиеся в течение расчетного периода (константы);
- изменяющиеся в течение расчетного периода (переменные параметры).
Отнесение тех или иных исходных данных к константам или переменным параметрам зависит как от методов проведения расчетов (в текущих или в прогнозных ценах), так и от имеющихся в распоряжении разработчиков ТЭО прогнозных данных.
Макроэкономические условия - темпы инфляции (индексы-дефляторы), курс рубля к валюте расчетов (если она используется), прогнозные индексы изменения цен и другие - должны соответствовать прогнозным данным Минэкономразвития РФ тех периодов времени, для которых эти прогнозные данные разработаны. Для остальных периодов необходимо применить экспертные методы расчета прогнозных значений. В тексте ТЭО должны быть приведены описание и обоснование применения вышеназванных экспертных методов расчета прогнозных значений.
Ориентировочные формы представления исходных данных приведены в Таблицах 4.11.1.1. – 4.11.1.2.
Таблица 4.11.1.1.
ПЕРЕМЕННЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПАРАМЕТРЫ
№
п/п
Название параметра
Единица
измерения
Расчетный период (1...t)
1
2
...
t
1
Курс рубля к валюте расчетов
руб.
2
Минимальный размер оплаты
труда
руб.
3
Индекс среднего уровня цен
%
100
4
Прогнозные индексы изменения
цен на выпускаемую продукцию
%
100
5
Прогнозные индексы изменения
цен на потребляемые ресурсы
%
100
6
Другие исходные данные,
параметры и допущения,
используемые в расчетах
(например, коэффициент
использования производственных
мощностей и т. д.)
Таблица 4.11.1.2.
КОНСТАНТЫ РАСЧЕТОВ
№
п/п
Название параметра
Единица
измерения
Значение
1
Бюджетная норма дисконта
(приравнивается к ставке
рефинансирования ЦБ РФ на дату
проведения расчетов)
%
2
Другие константы,
использованные в расчетах
(например, процентная ставка
по кредиту и т. п.)
%
Кроме переменных параметров и констант, используемых в расчетах, данный раздел должен содержать полный исчерпывающий перечень налогов и сборов (включая ставки налогов и сборов, а также их распределение между бюджетами различных уровней), актуальный для СХД на момент разработки ТЭО. При использовании налоговых отчислений (сборов) в расчетах ссылка на данный раздел обязательна.
Ориентировочная форма представления информации о ставках налогов и сборов приведена в Таблице 4.11.1.3.
Таблица 4.11.1.3.
СТАВКИ НАЛОГОВ И СБОРОВ
№
п/п
Название налога
Единица
измерения
<*>
Значение
1
Ставки налогов (по видам
налогов)
%
1.1
В том числе в бюджет города
Москвы
%
2
Ставки сборов (по видам
сборов)
%
2.1
В том числе в бюджет города
Москвы
%
3
Ставки арендной платы за землю
млн. руб.
в год
3.1
В том числе в бюджет города
Москвы
млн. руб.
в год
4
Ставки таможенных платежей
(по видам платежей)
%
В случае когда норматив (параметр) предусматривает единицу измерения ставки, отличную от указанной в соответствующей строке (кроме пп. 3, 3.1 Таблицы 4.11.1.3.), необходимо указать ставку в используемых соответствующих единицах измерения.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 |
