По строке 2 подраздела 4.3 Отчета приводится информация об агрегированной потребности в капитале кредитной организации для покрытия всех видов существенных для нее рисков.
По строке 1 в графах 3 и 4 подраздела 4.4 Отчета приводится информация об объеме ВК, доступного кредитной организации, соответственно, в рамках ВПОДК предыдущего периода и действующих ВПОДК. По строке 2 - информация о плановом уровне ВК, установленном, соответственно, для ВПОДК предыдущего периода и для действующих ВПОДК.
2.5. В разделе 5 Отчета приводится информация об использовании результатов ВПОДК.
3. Отчет представляется:
- на индивидуальной основе - кредитными организациями, зарегистрированными на территории Российской Федерации, не являющимися головными организациями в составе банковских групп (холдингов), или участниками последних, а также участниками банковских групп (холдингов), головные организации которых зарегистрированы на территории иностранных государств;
- на субконсолидированной основе - кредитными организациями, зарегистрированными на территории Российской Федерации, являющимися участниками банковских групп (холдингов), головные организации которых зарегистрированы на территории иностранных государств, но при этом являющимися головными по отношению к одной или более кредитным организациям, зарегистрированным как на территории Российской Федерации, так и на территории других государств;
- на консолидированной основе - кредитными организациями, зарегистрированными на территории Российской Федерации и являющимися головными в составе банковских групп (холдингов).
Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за данными кредитными организациями, на ежегодной основе по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным:
- на индивидуальной и субконсолидированной основе - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным;
- на консолидированной основе - не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.
4. Перечень функций, выполняемых подразделениями (комитетами) кредитной организации в сфере управления рисками и внутреннего контроля:
Kод Наименование функции
1 План стратегического развития
1.1 Разработка плана стратегического развития
1.2 Утверждение плана стратегического развития
1.3 Контроль за реализацией мероприятий по выполнению плана стратегического развития
1.4 Мониторинг выполнения плана стратегического развития
2 Стратегия по управлению рисками
2.1 Разработка стратегии по управлению рисками
2.2 Утверждение стратегии по управлению рисками
2.3 Контроль за реализацией стратегии по управлению рисками
2.4 Мониторинг реализации стратегии по управлению рисками
3 Методология определения существенных рисков
3.1 Разработка методологии определения существенных рисков
3.2 Утверждение методологии определения существенных рисков
3.3 Kонтроль за соблюдением методологии определения существенных рисков
4 Методология определения риск-аппетита
4.1 Разработка методологии определения риск-аппетита
4.2 Утверждение методологии определения риск-аппетита
4.3 Kонтроль за соблюдением методологии определения риск-аппетита
5 Целевые уровни капитала
5.1 Определение целевых уровней капитала
5.2 Утверждение целевых уровней капитала
5.3 Kонтроль за соблюдением целевых уровней капитала
6 Разработка политик (процедур) кредитной организации по управлению:
6.1 кредитным риском
6.2 рыночным риском
6.3 риском ликвидности
6.4 процентным риском банковского портфеля
6.5 правовым риском
6.6 операционным риском
6.7 риском потери деловой репутации
6.8 прочими видами рисков (указать какими)
7 Утверждение политик (процедур) кредитной организации по управлению:
7.1 кредитным риском
7.2 рыночным риском
7.3 риском ликвидности
7.4 процентным риском банковского портфеля
7.5 правовым риском
7.6 операционным риском
7.7 риском потери деловой репутации
7.8 прочими видами рисков (указать какими)
8 Контроль за выполнением политик (процедур) кредитной организации по управлению:
8.1 кредитным риском
8.2 рыночным риском
8.3 риском ликвидности
8.4 процентным риском банковского портфеля
8.5 правовым риском
8.6 операционным риском
8.7 риском потери деловой репутации
8.8 прочими видами рисков (указать какими)
9 Внутренние методологии оценки рисков
9.1 Разработка внутренней методологии оценки:
9.1.1 кредитного риска
9.1.2 рыночного риска
9.1.3 риска ликвидности
9.1.4 процентного риска банковского портфеля
9.1.5 правового риска
9.1.6 операционного риска
9.1.7 риска потери деловой репутации
9.1.8 прочих видов риска (указать каких)
9.2 Утверждение внутренней методологии оценки:
9.2.1 кредитного риска
9.2.2 рыночного риска
9.2.3 риска ликвидности
9.2.4 процентного риска банковского портфеля
9.2.5 правового риска
9.2.6 операционного риска
9.2.7 риска потери деловой репутации
9.2.8 прочих видов рисков (указать каких)
9.3 Kонтроль за соблюдением внутренней методологии оценки
9.3.1 кредитного риска
9.3.2 рыночного риска
9.3.3 риска ликвидности
9.3.4 процентного риска банковского портфеля
9.3.5 правового риска
9.3.6 операционного риска
9.3.7 риска потери деловой репутации
9.3.8 прочих видов рисков (указать каких)
9.4 Мониторинг соблюдения внутренней методологии оценки:
9.4.1 кредитного риска
9.4.2 рыночного риска
9.4.3 риска ликвидности
9.4.4 процентного риска банковского портфеля
9.4.5 правового риска
9.4.6 операционного риска
9.4.7 риска потери деловой репутации
9.4.8 прочих видов рисков (указать каких)
10 Одобрение, проведение операций (сделок), связанных с принятием риска
11 Уровни принятых рисков
11.1 Оценка уровня принятых рисков
11.2 Мониторинг уровня принятых рисков
11.3 Принятие решений по снижению уровня риска
12 Лимиты
12.1 Установление лимитов по видам существенных рисков, контрагентам, финансовым инструментам и т. д.
12.2 Kонтроль за соблюдением установленных лимитов
12.3 Информирование органов управления кредитной организации о допущенных превышениях установленных лимитов
12.4 Формирование предложений по изменению установленных лимитов (пересмотр лимитов)
13 Внутренняя отчетность по управлению рисками
13.1 Разработка внутренней отчетности по управлению рисками
13.2 Формирование внутренней отчетности по управлению рисками
13.3 Рассмотрение внутренней отчетности по управлению рисками и подготовка информации для органов управления кредитной организации по итогам ее рассмотрения
14 Внутренняя отчетность по контролю за уровнем достаточности капитала
14.1 Разработка внутренней отчетности по контролю за уровнем достаточности капитала
14.2 Формирование внутренней отчетности по контролю за уровнем достаточности капитала
14.3 Рассмотрение внутренней отчетности по контролю за уровнем достаточности капитала
15 Процедуры по управлению капиталом
15.1 Разработка процедур по управлению капиталом
15.2 Утверждение процедур по управлению капиталом
15.3 Kонтроль за соблюдением процедур по управлению капиталом
15.4 Мониторинг выполнения процедур по управлению капиталом
______________________________
* Общая информация о модели (рейтинговой системе); частота расчета показателей модели; уровень доверительного интервала; глубина ретроспективного ряда наблюдений и период удержания (период прогнозирования) финансовых инструментов в портфеле; периодичность обновления данных, используемых для расчета модели; методика трансформации показателей модели в требования к капиталу; частота и период времени, за который проводится бэк-тестинг, использование его результатов.
** Риск концентрации может рассматриваться как в рамках кредитного риска, так и в контексте различных форм концентрации рисков в банковском и (или) торговом портфелях, в доходах кредитной организации и источниках ее ликвидности.
*** Общая информация о модели; частота расчета показателей модели; уровень доверительного интервала; глубина ретроспективного ряда наблюдений и период удержания (период прогнозирования) финансовых инструментов в портфеле; периодичность обновления данных, используемых для расчета модели; методика трансформации показателей модели в требования к капиталу; частота и период времени, за который проводится бэк-тестинг, использование его результатов.
Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" от 7 июля 2011 г. № 37
Обзор документа
Представлены Метод. рекомендации по проведению кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала.
Процедуры представляют собой процесс оценки кредитной организацией достаточности доступного ей капитала для покрытия принятых и потенциальных рисков. Они также включают процедуры планирования капитала исходя из стратегии развития, ориентиров роста бизнеса и результатов всесторонней текущей оценки указанных рисков, стресс-тестирования устойчивости банка по отношению к внутренним и внешним факторам рисков.
Основная цель процедур - обеспечить достаточность капитала для покрытия принятых рисков на постоянной основе. При их подготовке помимо рекомендаций следует руководствоваться положениями Компонента 2 Базеля II.
Речь идет о Документе Базельского комитета по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы. Уточненная версия".
Базель II представляет собой комплексный документ, состоящий из 3 взаимодополняющих компонентов: минимальные требования к капиталу, надзорный процесс, рыночная дисциплина.
Правовые условия для внедрения Компонента 2 Базеля II в нашей стране отсутствуют. В частности, у Банка России нет полномочий определять для кредитных организаций правила управления рисками. Также у большинства кредитных организаций нет необходимого опыта осуществления внутренних процедур оценки достаточности капитала. В связи с этим ЦБР полагает, что внедрение Компонента 2 Базеля II будет проходить поэтапно и займет не менее 5 лет.
При этом ЦБР ожидает, что кредитные организации начнут разрабатывать и применять процедуры уже сейчас на добровольной основе. Банк России окажет им консультативную помощь.
После законодательного урегулирования ситуации ЦБР предполагает начать предъявлять требования к кредитным организациям о разработке и применении процедур (с крупнейших банков до достижения охвата в 100% к 2017 г.).
Предполагается, что кредитные организации будут предоставлять ЦБР ежегодную информацию о результатах внутренней оценки достаточности капитала.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 |
