Брак в производстве
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер. | Содержание | сумма |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | ||||||
март | 60 | Списана себестоимость окончательного брака, в т. ч. прямые расходы | 2972 | март | 61 | Возмещены расходы, связанные с окончательным браком | 2972 |
Оборот | 2972 | Оборот | 2972 | ||||
Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 |
("29")
СЧЕТ 40
Выпуск продукции (работ, услуг)
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер. | Содержание | сумма |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | ||||||
март | 63 | Отражена стоимость выпущенной продукции по фактической ограниченной себестоимости | 3500000 | март | 64 | Оприходована готовая продукция | 4200000 |
март | 65 | Списана ассма выявленных отклонений фактической себестоимости готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам | (700000) | ||||
Оборот | 3500000 | Оборот | 3500000 | ||||
Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 |
("30") СЧЕТ 43
Готовая продукция
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 3174000 | ||||||
март | 64 | Оприходована на склад готовая продукция | 4200000 | март | 67 | Учтена выручка от продажи готовой продукции | 5974000 |
Оборот | 4200000 | Оборот | 5974000 | ||||
Сальдо на 01.04.2009 г. | 1400000 |
("31")
СЧЕТ 44
Расходы на продажу
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | ||||||
март | 32 | Отпущены со склада материалы на нужды операций, связанных с продажей продукции | 82380 | март | 70 | Списаны расходы на продажу | 240000 |
март | 33 | Списаны суммы отклонений фактической себестоимости материалов от их учетных цен на увеличение затрат по упаковке продукции | 9886 | ||||
март | 38 | Начислена заработная плата персоналу, обслуживающему процесс сбыта продукции | 79300 | ||||
март | 40 | Произведены отчисления на соц. страхование и обеспечение из заработной платы работников, занятых сбытом продукции | 21411 | ||||
март | 48 | Отражены расходы подотчетных лиц связанных с затратами по продаже продукции | 7158 | ||||
март | 51 | Акцептованы счета-фактуры по потребленным услугам в процессе обслуживания служб, связанных со сбытом продукции | 28265 | ||||
март | 52 | Акцептованы счета-фактуры организации за оказанные услуги по рекламе | 11000 | ||||
Оборот | 239400 | Оборот | 239400 | ||||
Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 |
("32") СЧЕТ 50
Касса
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 9800 | ||||||
март | 41 | Получены денежные средства в кассу предприятия | 600000 | март | 42 | Выдана заработная плата персоналу за февраль 2009 г. | 523473 |
март | 45 | Получены наличные денежные средства от покупателей и заказчиков | 783940 | март | 44 | Выдано под отчет работникам сферы административно-хозяйственного управления | 23000 |
март | 49 | Возвращены в кассу остатки подотчетных сумм, выданных в марте 2009 г. | 1560 | март | 47 | Сданы денежные средства на расчетный счет | 840527 |
март | 77 | Погашена задолженность перед работниками предприятия за выкупленные акции | 900000 | март | 80 | Сданы на расчетный счет денежные средства от продажи собственных акций | 900000 |
Оборот | 2285500 | Оборот | 2287000 | ||||
Сальдо не 01.04.2009 г. | 8300 |
("33") СЧЕТ 51
Расчетный счет
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 269844 | ||||||
март | 24 | Поступили на расчетный счет суммы за проданные НМА и основные средства | 132042 | март | 26 | Оплачено с расчетного счета поставщикам и подрядчикам | 6062368 |
март | 25 | Получен краткосрочный кредит банка | 251000 | март | 41 | Перечислены денежные средства в кассу предприятия | 600000 |
март | 36 | Поступили денежные средства за проданные материалы | 80055 | март | 55 | Оплачено поставщикам и подрядчикам с расчетного счета | 157686 |
март | 47 | Сданы из асссы денежные средства на расчетный счет | 840527 | март | 72 | Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности пере третьими лицами | 1543810 |
март | 53 | Зачислены авансы и предоплата от покупателей | 4513640 | март | 75 | Выкуплены акции у акционеров | 840000 |
март | 74 | Поступили деньги от покупателей и заказчиков | 3984900 | март | 85 | Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности по налогам | 1537991 |
март | 80 | Сданы на расчетный счет денежные средства от продажи собственных акций | 900000 | ||||
Оборот | Оборот | ||||||
Сальдо на 01.04.2009 г. | 230153 |
("34") СЧЕТ 52
Валютный счет
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 1753940 | ||||||
Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
Сальдо на 01.04.2009 г. | 1753940 |
СЧЕТ 57
Переводы в пути
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 57760 | ||||||
Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
Сальдо на 01.04.2009 г. | 57760 |
("35")
СЧЕТ 58
Финансовые вложения
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 1980000 | ||||||
Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
Сальдо на 01.04.2009 г. | 1980000 |
СЧЕТ 59
Резервы под обесценение финансовых вложений
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 336000 | ||||||
Оборот | 0 | Оборот | 0 | ||||
Сальдо на 01.04.2009 г. | 336000 |
("36") СЧЕТ 60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер | содержание | сумма |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 696910 | ||||||
март | 26 | Оплачено поставщикам и подрядчикам за предоставленные услуги | 6051276 | март | 1 | Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенным основным средствам | 122012 |
март | 55 | Оплачено поставщикам за оказанные услуги | 157686 | март | 2 | Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенным основным средствам | 13334 |
март | 72 | Оплачено поставщикам по расчетам текущего месяца | 1278530 | март | 5 | Приняты к оплате документы транспортных организаций за доставку основных средств | 5074 |
март | 72 | Оплачено прочим кредиторам по расчетам текущего месяца | 64518 | март | 6 | Приняты выполненные строительно-монтажные работы | 5876400 |
март | 7 | Приняты по акту монтажные работы по оборудованию | 4720 | ||||
март | 16 | Приняты к оплате счета организаций за услуги, связанные с продажей | 649 | ||||
март | 23 | Списаны расходы по продаже, оплаченные посреднической организации | 680 | ||||
март | 27 | Акцептованы счета поставщиков за приобретенные материалы | 1263780 | ||||
март | 29 | Отражены расходы по транспортировке материалов выполненные подрядной организацией | 63189 | ||||
март | 51 | Акцептованы счета-фактуры за оказанные услуги | 146686 | ||||
март | 52 | Акцептованы счета-фактуры за оказанные услуги по рекламе | 11000 | ||||
март | 57 | Приняты к оплате счета-фактуры подрядчиков за выполненные работы по ремонту объектов основных средств | 14750 | ||||
Оборот | 7552010 | Оборот | 7522274 | ||||
Сальдо на 01.04.2009 г. | 726646 |
("37") СЧЕТ 62
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 |
