Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер. | Содержание | сумма |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | ||||
март | 1 | Учтен НДС по приобретенным объектам основных средств | 18612 | март | 73 | Принят к зачету НДС по материальным ресурсам и услугам | 1151912 |
март | 2 | Учтен НДС по приобретенным НМА | 2034 | ||||
март | 3 | Учтен НДС за консультационные услуги связанные с приобретением основных средств | 1494 | ||||
март | 3 | Учтен НДС за консультационные услуги связанные с приобретением НМА | 198 | ||||
март | 5 | Учтен НДС за предоставление транспортных услуг | 774 | ||||
март | 6 | Учтен НДС за выполненные строительно-монтажные работы по договору подряда | 896400 | ||||
март | 7 | Учтен НДС по монтажу оборудования | 720 | ||||
март | 8 | Учтен НДС по регистрации права собственности | 4536 | ||||
март | 16 | Учтен НДС по услугам, связанным с продажей основных средств | 99 | ||||
март | 27 | Учтен НДС по акцептованным счетам поставщиков за материалы | 192780 | ||||
март | 29 | Учтен НДС за предоставленные услуги подрядных организаций по транспортировке материалов | 9639 | ||||
март | 51 | Учтен НДС по потребленным услугам | 22376 | ||||
март | 57 | Учтен НДС по ремонтным работам | 2250 | ||||
Оборот | 1151912 | Оборот | 1151912 | ||||
Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 | Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 |
("24")
СЧЕТ20
Основное производство
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер. | Содержание | Сумма |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 1973509 | ||||||
март | 32 | Отпущены со склада материалы в основное производство | 511920 | март | 60 | Списана себестоимость окончательного брака, в т. ч. прямые расходы | 2972 |
март | 33 | Списана сумма отклонений фактической себестоимости материалов от учетных цен на увеличение затрат основного производства | 61430 | март | 62 | Оприходованы отходы из основного производства по текущим рыночным ценам | 6200 |
март | 38 | Начислена з/п работникам основного производства | 493200 | март | 63 | Отражена стоимость выпущенной готовой продукции | 3500000 |
март | 40 | Отражена сумма отчислений на соц. Страхование и обеспечение от сумм оплаты труда работников основного производства | 133164 | ||||
март | 59 | Списаны расходы по обслуживанию основного производства | 1251358 | ||||
март | 61 | Возмещены расходы, связанные с окончательным браком, за счет основного производства | 1001 | ||||
Оборот | 2452173 | Оборот | 3509172 | ||||
Сальдо на 01.04.2009 г. | 916510 |
("25") СЧЕТ 23
Вспомогательные производства
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер. | Содержание | сумма |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | ||||||
март | 10 | Начислена амортизация основных средств, находящихся в эксплуатации во вспомогательных производствах | 18100 | март | 56 | Погашены затраты цехов вспомогательных производств за счет ранее образованного резерва | 158070 |
март | 17 | Образован резерв на ремонт объектов основных средств, находящихся в эксплуатации во вспомогательных производствах | 73000 | март | 58 | Распределены и списаны затраты вспомогательных производств | 399930 |
март | 32 | Отпущены материалы на нужды вспомогательных производств | 185872 | ||||
март | 33 | Списаны суммы отклонений фак-тической себестоимости материалов от учетных цен на увеличение затрат вспомогательных производств | 22305 | ||||
март | 38 | Начислена заработная плата персоналу | 672400 | ||||
март | 40 | Произведены отчисления на соц. Страхование и обеспечение из заработной платы работников вспомогательных производств | 48384 | ||||
март | 51 | Акцептованы счета-фактуры по потребленным услугам в процессе обслуживания вспомогательных производств | 31139 | ||||
Оборот | 558000 | Оборот | 558000 | ||||
Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 |
("26") СЧЕТ 25
Общепроизводственные расходы
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер. | Содержание | сумма |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | ||||||
март | 10 | Начислена амортизация основных средств используемых в общепроизводственных подразделениях | 51200 | март | 59 | Списаны расходы по обслуживанию общепроизводственных подразделений | 1251358 |
март | 17 | Отчислена сумма на создание резерва на ремонт основных средств находящихся в эксплуатации в общепроизводственных подразделениях | 63320 | ||||
март | 19 | Начислена амортизация по НМА, используемым в общепроизводственных подразделениях | 10400 | ||||
март | 20 | Начислена амортизация НМА путем уменьшения первоначальной стоимости, используемых в общепроизводственных подразделениях | 9170 | ||||
март | 32 | Отпущены материалы по учетным ценам на нужды общепроизводственных подразделений | 294354 | ||||
март | 33 | Списаны суммы отклонений фактической себестоимости материалов от учетных цен на увеличение затрат общепроизводственных подразделений | 35222 | ||||
март | 38 | Начислена заработная плата персонала общепроизводственных подразделений | 283700 | ||||
март | 40 | Произведены отчисления на соц. Страхование и обеспечение из заработной платы работников общепроизводственных подразделений | 76599 | ||||
март | 48 | Отражена сумма расходов, осуществленных подотчетными лицами и связанных с затратами общепроизводственного назначения | 1840 | ||||
март | 51 | Акцептованы счета-фактуры по потребленным услугам в асссссе обслуживания общепроизводственных подразделений | 45800 | ||||
март | 58 | Распределены и списаны затраты вспомогательных производств, относящиеся к потребленным услугам общепроизводственных подразделений | 379753 | ||||
Оборот | 1251358 | Оборот | 1251358 | ||||
Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 |
("27") СЧЕТ 26
Общехозяйственные расходы
Дебет | Кредит | ||||||
месяц | № опер. | Содержание | сумма | месяц | № опер. | Содержание | сумма |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Сальдо на 01.03.2009 г. | 0 | ||||||
март | 10 | Начислена амортизация основных средств используемых в общехозяйственной сфере | 18300 | март | 69 | Списаны общехозяйственные расходы | 485658 |
март | 17 | Отчислена сумма на создание резерва на ремонт основных средств находящихся в эксплуатации в общехозяйственной сфере | 21580 | ||||
март | 19 | Начислена амортизация по НМА, используемым в общехозяйственных подразделений | 7450 | ||||
март | 32 | Отпущены материалы по учетным ценам на нужды общехозяйственных подразделений | 146374 | ||||
март | 33 | Списаны суммы отклонений фактической себестоимости материалов от учетных цен на увеличение затрат общехозяйственных подразделений | 17565 | ||||
март | 38 | Начислена заработная плата персонала общехозяйственных подразделений | 173200 | ||||
март | 40 | Произведены отчисления на соц. Страхование и обеспечение из заработной платы работников общехозяйственных подразделений | 46764 | ||||
март | 48 | Отражена сумма расходов, осуществленных подотчетными лицами и связанных с затратами общехозяйственных подразделений | 15742 | ||||
март | 51 | Акцептованы счета-фактуры по потребленным услугам в процессе обслуживания общехозяйственных подразделений | 18506 | ||||
март | 58 | Распределены и списаны затраты вспомогательных производств, относящиеся к потребленным услугам общехозяйственных подразделений | 20177 | ||||
Оборот | 485658 | Оборот | 485658 | ||||
Сальдо на 01.04.2009 г. | 0 |
("28") СЧЕТ 28
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 |
