Основные средства

(в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

содержание

сумма

месяц

№ опер.

содержание

сумма

Сальдо на 01.03.2009 г.

март

9

Принято к учету здание для эксплуатации в основном производстве

9176000

март

12

Начислена амортизация по основным средствам в связи с продажей

9150

март

9

Принято к учету оборудование для эксплуатации во вспомогательных производствах

120000

март

13

Списана остаточная стоимость в связи с продажей

36620

Оборот

9296000

Оборот

45770

Сальдо на 01.04.2009 г.

("13")  

СЧЕТ 02

Амортизация основных средств

(в руб.)

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

содержание

сумма

месяц

№ опер.

содержание

сумма

сальдо на 01.03.2009 г.

март

12

Списана сумма амортизации по объектам основных средств в связи с продажей

9150

март

10

Начислена амортизация основных средств

87600

Оборот

9150

Оборот

87600

Сальдо на 01.04.2009 г.

("14") СЧЕТ 03

Доходные вложения в материальные ценности

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

содержание

сумма

месяц

№ опер.

содержание

сумма

Сальдо на 01.03.2009 г.

470301

март

09

Приняты к учету основные средства предназначенные для предоставления во временное пользование с целью получения дохода

508179

Оборот

508179

Сальдо на 01.04.2009 г.

978480

СЧЕТ 04

("15") Нематериальные активы

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

содержание

сумма

месяц

№ опер.

содержание

сумма

Сальдо на 01.03.2009 г.

637500

март

18

Приняты к учету НМА

12400

март

20

Начислена амортизация объектов НМА

9170

март

22

Погашена сумма амортизации НМА

12130

март

23

Списана остаточная стоимость НМА

48520

Оборот

12400

Оборот

69820

Сальдо на 01.04.2009 г.

580080

("16") СЧЕТ 05

Амортизация нематериальных активов

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

содержание

сумма

месяц

№ опер.

содержание

Сумма

Сальдо на 01.03.2009

191250

март

22

Погашена сумма амортизации НМА

12130

март

19

Начислена амортизация по НМА

17850

Оборот

12130

Оборот

17850

Сальдо на 01.04.2009 г.

196970

("17")  

СЧЕТ 07

Оборудование к установке

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

содержание

сумма

месяц

№ опер.

содержание

сумма

Сальдо на 01.03.2009 г.

17180

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 01.04.2009 г.

17180

СЧЕТ 08

Вложения во внеоборотные активы

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

Содержание

сумма

месяц

№ опер.

Содержание

сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

Сальдо на 01.03.2009 г.

4543217

март

1

Приняты к оплате расчетные доку-менты по приоб-ретенным объектам основных средств

103400

март

9

Приняты к учету объекты основных средств

9804179

март

2

Приняты к оплате расчетные доку-менты по приобретенным НМА

11300

март

18

Приняты к учету НМА

12400

март

3

Приняты к оплате счета за консультационные услуги, связанные с приобретением объектов основных средств

8300

март

3

Приняты к оплате счета за консультационные услуги, связанные с приобретением НМА

1100

март

4

Отнесена на затраты сумма процентов за полученный кредит на строительство здания

135762

март

5

Приняты к оплате расчетные документы транспортных организаций

4300

март

6

Приняты выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания

4980000

март

7

Приняты монтажные работы по оборудованию предназначенному для вспомогательных производств

4000

март

8

Отражены расходы на регистрацию права собственности на здание цеха

25200

Оборот

5273362

Оборот

9816579

Сальдо на 01.04.2009 г.

0

("18")  

СЧЕТ 09

Отложенные налоговые активы

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

Содержание

сумма

месяц

№ опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.03.2009 г.

25600

март

81

Отражены отложенные налоговые активы

4288

март

83

Погашен отложенный налоговый актив

4288

Оборот

4288

Оборот

4288

Сальдо на 01.04.2009 г.

25600

("19") СЧЕТ 10

Материалы

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

Содержание

сумма

месяц

№ опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.03.2009 г.

896910

март

30

Оприходованы материалы

981015

март

32

Отпущены материалы со склада

1220900

март

62

Оприходованы отходы из основного производства

6200

март

34

Списана стоимость проданных материалов

58900

Оборот

987215

Оборот

1279800

Сальдо на 01.04.2009 г.

604325

("20") СЧЕТ 14

Резервы под снижение стоимости материальных ценностей

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

Содержание

сумма

месяц

№ опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.03.2009 г.

10870

март

37

Образован резерв под снижение стоимости материальных ценностей

5980

Оборот

0

Оборот

5980

Сальдо на 01.04.2009 г.

16850

("21") СЧЕТ 15

Заготовление и приобретение материальных ценностей

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

Содержание

сумма

месяц

№ опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.03.2009 г.

0

март

27

Акцептованы счета поставщиков

1071000

март

30

Оприходованы материалы

981015

март

28

Учтена ассма процентов, за полученный кредит до принятия запасов к учету

5220

март

31

Выявлена сумма отклонений фактической себестоимости атериалов от учетных цен

148755

март

29

Отражены расходы по услугам подрядных организаций, возникших в процессе заготовления материалов

53550

Оборот

1129770

Оборот

1129770

Сальдо на 01.04.2009 г.

0

("22")  

СЧЕТ 16

Отклонение в стоимости материальных ценностей

Дебет

Кредит

месяц

№ опер.

Содержание

сумма

месяц

№ опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.03.2009 г.

76576

март

31

Выявлена сумма отклонений фактической себестоимости материалов от учетных цен

148755

март

33

Списаны ассмы отклонений фактической себестоимости от учетной цены на увеличение затрат

146408

март

34

Списаны отклонения фактической себестоимости от учетной цены

7068

Оборот

148755

Оборот

153576

Сальдо на 01.04.2009 г.

71755

("23") СЧЕТ 19

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8