Приложение 2. Показатели рентабельности
Показатели рентабельности | Формулы расчета | Назначение | |||||||||||||
1 | 2 | 3 | |||||||||||||
Рентабельность отдельных видов продукции |
| Характеризует прибыльность различных видов продукции. Используется в качестве базы для расчета прибыли при определении цен и в аналитических целях | |||||||||||||
Рентабельность реализации (оборота) |
| Показывает, какой процент прибыли получает предприятие с каждого рубля реализации | |||||||||||||
Рентабельность активов (капитала) Рентабельность текущих активов Рентабельность чистых активов |
| Эти комплексные показатели характеризуют отдачу, которая приходится на рубль соответствующих активов | |||||||||||||
Рентабельность собственного капитала |
| Характеризует прибыль, которая приходится на рубль собственного капитала после уплаты процентов за кредит и налогов |
Приложение 3. Взаимосвязь показателей рентабельности
Приложение 4. Отчет о движении денежных средств (1 год)
Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | За год | |
Денежные средства на начало периода | 14854 | 0 | 0 | 0 | 14854 |
Поступление денежных средств | |||||
от потребителей | 400682 | 383400 | 383400 | 383400 | 1550882 |
Денежные средства в распоряжении | 415536 | 383400 | 383400 | 383400 | 1565736 |
Расходование денежных средств | |||||
на основные материалы | 119874 | 133908 | 133908 | 133908 | 521598 |
затраты на оплату труда | 143538 | 144588 | 144588 | 144588 | 577302 |
Коммерческие расходы | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 28000 |
Реклама | 92000 | 21000 | 21000 | 30000 | 164000 |
Аренда | 15300 | 15300 | 15300 | 15300 | 61200 |
Амортизация | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 24000 |
Прибыль | 31824 | 55604 | 55604 | 46604 | 189636 |
7637,76 | 13344,96 | 13344,96 | 11184,96 | 45512,64 | |
Маркетинговое исследование(на заказ) | 60000 | 0 | 0 | 0 | 60000 |
покупка оборудования | 228000 | 0 | 0 | 0 | 228000 |
дивиденды | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Всего денежных выплат | 76 | 96 | 96 | 96 | 16 |
Избыток (дефицит) денег | -76 | 42259,04 | 42259,04 | 35419,04 | -6 |
Финансирование: | |||||
Получение кредита | 288000 | 0 | 0 | 0 | 288000 |
Погашение ссуды | -24000 | -24000 | -24000 | -24000 | -96000 |
Выплата процентов | -13872 | -12648 | -11424 | -10200 | -48144 |
Итого, денежный поток | 250128 | -36648 | -35424 | -34200 | 143856 |
0 | |||||
Денежные средства на конец периода | -13685,76 | 5611,04 | 6835,04 | 1219,04 | -20,64 |
Приложение 5. Отчет о движении денежных средств (2 год)
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
