Приложение . Финансовая отчетность поручителя, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, за год, закончившийся 31 декабря 2007 г.

ГУП «ВОДОКАНАЛ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГА»

Проаудированная

финансовая отчетность

за год, закончившийся

31 Декабря 2007 г.

ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга»

Финансовая Отчетность

на 31 декабря 2007 года

Содержание:

Аудиторский отчет Исполнительному органу ГУП «ВОДОКАНАЛ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА». 3

Отчет о прибылях и убытках.. 5

Баланс НА 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА.. 6

Отчет об изменениях капитала.. 7

Отчет о движении денежных средств ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА.. 8

Примечания к финансовой отчетности ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА.. 11

Стр. 2

ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга»

Финансовая отчетность

за год, закончившийся 31 Декабря 2007 г.

Аудиторский отчет Исполнительному органу

ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга»

Мы провели аудит финансовой отчетности ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга» (Предприятие), включающей баланс на 31 декабря 2007 года и связанных отчетов о прибылях и убытках, потоках денежных средств и движении капитала за год, закончившийся на указанную дату, а также краткий обзор учетной политики и другие пояснения к отчетности.

Данный отчет подготовлен исключительно для Исполнительного органа Предприятия согласно нашему аудиторскому заданию. Единственной целью нашей работы было указать Исполнительному органу на те вопросы, которые мы обязаны отразить в аудиторском отчете. Во всех установленных законом случаях, мы не несем и не принимаем на себя ответственность за результаты проведенного нами аудита, данный аудиторский отчет или составленное нами заключение ни перед кем, кроме Исполнительного органа.

Ответственность руководства за составление финансовой отчетности

Руководство ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга» несет ответственность за составление и достоверное представление финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Эта ответственность включает разработку, внедрение и поддержание системы внутреннего контроля, достаточной для составления и достоверного представления финансовой отчетности, которая не содержит существенных искажений в результате ошибок или недобросовестных действий; выбор и применение учетной политики; и применение обоснованных оценочных значений.

Ответственность аудиторов

Мы провели проверку в соответствии с международными стандартами аудита финансовой отчетности (МСА (IAS)). Указанные стандарты требуют, чтобы мы соблюдали этические требования, планировали и проводили аудит таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

Стр. 3 Аудит включал проверку подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в финансовой отчетности. Отбор процедур осуществляется на основании профессионального суждения аудитора, включая оценку риска искажения отчетности в результате ошибок или недобросовестных действий. При оценке этого риска аудитор учитывает работу системы внутреннего контроля, достаточной для составления и достоверного представления финансовой отчетности, чтобы разработать аудиторские процедуры, необходимые в данной ситуации, а не для выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включал оценку применяемых учетных принципов и важнейших расчетов, проведенных руководством, а также оценку представления финансовой отчетности в целом. Мы полагаем, что проведенный нами аудит дает достаточные основания для того, чтобы высказать мнение по данной отчетности.

Мы полагаем, что аудит дает обоснованную базу для высказывания нашего мнения.

Аудиторское заключение

По нашему мнению, финансовая отчетность обеспечивает достоверное и добросовестное представление о финансовом положении Предприятия на 31 декабря 2007 года и о результатах его деятельности, его потоках денежных средств за год в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Информация, содержащаяся в приложениях на стр. 43-61 является неотъемлемой частью финансовой отчетности.

Не внося оговорок в наше заключение, мы обращаем внимание на Примечание 2 к финансовой отчетности, в котором указывается, что по состоянию на 31 декабря 2007 года краткосрочные обязательства ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга» превышают оборотные активы на 35.5 млн. долларов США, что отразилось на одном из положительных финансовых коэффициентов Предприятия, включенных в некоторые заемные средства Предприятия. В соответствии с кредитными соглашениями, кредитор(ы) могут потребовать от Предприятия устранить это несоответствие в течение 30 дней. В случае, если коэффициент останется на том же уровне, то Предприятие нарушит свои обязательства. Подобные уведомления отсутствуют. Такое нарушение имело место с конца года до даты утверждения финансовой отчетности. На данный момент Предприятие проводит переговоры с кредиторами по условиям кредитования.

Вышеуказанные вопросы свидетельствуют о наличии факта существенной неопределенности, которая ставит под сомнение способность предприятия функционировать как действующее предприятие. Финансовая отчетность не содержит корректировок, необходимых в случае, если финансовая отчетность подготовлена не на основании принципа непрерывно действующего предприятия.

PKF (UK) LLP
London
2009

Стр. 4

ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга»

Финансовая отчетность за год,

закончившийся 31.12.2007

Отчет о прибылях и убытках

за год, закончившийся 31 декабря 2007 года

	Прим	31 декабря 2007 млн. долл. США	31 декабря 2006 млн. долл. США
Доходы
Водоснабжение		261.6	225.1
Системы канализации		278.7	218.9
Доходы от договорных работ		17.6	32.5
	27	557.9	476.5
Операционные расходы
Сырье и материалы		(23.4)	(21.0)
Услуги по ремонту, обслуживанию и пр.		(34.9)	(39.4)
Топливо и электроэнергия		(48.1)	(39.5)
Затраты на содержание персонала	4	(110.1)	(89.6)
Амортизация	4	(236.1)	(181.3)
Амортизация отложенного дохода	4	23.7	16.7
Прочие операционные расходы		(89.5)	(85.4)
		(518.4)	(439.5)

Операционная прибыль до создания резервов	27	39.5	37.0
Резервы
(Начисление)/сокращение резерва сомнительных долгов по расчетам с заказчиками и клиентами		(8.8)	0.2
Сокращение/(начисление) резерва сомнительных долгов по авансам выданным		0.9	(2.1)
Начисление резерва под обесценение запасов		(0.7)	(0.4)
		(8.6)	(2.3)
Прибыль от основной деятельности		30.9	34.7
Убыток от реализации основных средств	4	(4.2)	(6.3)
Штрафы, полученные от покупателей и прочих дебиторов		22.5	20.1
Проценты к выплате, включая вознаграждение по векселям		(38.1)	(31.5)
Проценты полученные		0.6	1.3
Доходы от участия в ассоциированных компаниях		0.6	-
Курсовая разница		(8.8)	(3.8)
Прочие доходы		20.6	28.9
Прочие расходы		(32.4)	(20.1)
(Убыток)/прибыль до налогообложения		(8.3)	23.3

Налог на прибыль, включая штрафы	5	(30.7)	(25.6)
Отложенные налоги	5	(2.8)	(13.7)
Чистый убыток за год	23	(41.8)	(16.0)

ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга»

Финансовая отчетность за год,

закончившийся 31.12.2007

Баланс

на 31 декабря 2007 года

	Прим	31 декабря 2007 млн. долл. США	31 декабря 2006 млн. долл. США
Нетекущие активы
Инфраструктура, имущество и оборудование	7	2,431.1	2,047.7
Нематериальные активы	6	1.2	0.7
Инвестиции в неконсолидированные предприятия	8	7.2	6.2
Кредиты	8	-	26.4
Отложенные налоговые активы	5	29.3	19.5
Долгосрочная дебиторская задолженность	10	11.1	-
		2,480.0	2,100.5
Текущие активы
Запасы	9	18.6	12.7
Дебиторская задолженность и векселя к получению	10	67.4	50.4
Возмещаемые налоги	11	10.7	32.4
Авансовые платежи и прочие дебиторы		19.8	20.5
Прочие краткосрочные инвестиции	8, 13	0.6	9.1
Денежные средства и эквиваленты	12	31.0	30.5
		148.1	155.6
Текущие пассивы
Кредиторская задолженность	14	70.8	110.3
Краткосрочные займы	18	30.5	34.4
Краткосрочные обязательства по финансовой аренде	15	36.0	31.5
Налоги к выплате	16	10.6	4.6
Отсроченные доходы	17	23.7	16.7
Производные финансовые обязательства	21	0.7	-
Авансы полученные		11.3	7.2
		183.6	204.7

Чистые текущие пассивы		(35.5)	(49.1)

Долгосрочные пассивы Долгосрочные займы	19	393.2	169.0
Долгосрочная кредиторская задолженность	20	-	130.8
Долгосрочные обязательства по финансовой аренде	15	48.9	14.5
Отсроченные доходы	17	434.9	281.0
Отложенное налоговое обязательство	5	138.7	140.0
Производные финансовые обязательства	26	1.9	-
		1,017.6	735.3

Чистые активы		1,426.9	1,316.1

Капитал и резервы
Уставный и резервный капитал	22	49.0	45.6
Нераспределенная прибыль	23	437.4	352.8
Резерв по переоценке	24	940.5	917.7
Итого капитал и резервы		1,426.9	1,316.1

Утвержден Советом директоров _________	2008	Подписано от их лица