10. Дебиторская задолженность

	2007	2006
	млн. долл. США	млн. долл. США
Краткосрочная дебиторская задолженность
Расчеты с заказчиками и клиентами	65,7	48,8
Векселя к получению	1,7	1,6
	67,4	50.4
Долгосрочная дебиторская задолженность
Расчеты с покупателями и заказчиками	11,1	-
Итого	78.5	50.4

По состоянию на 31 декабря 2007 года счета расчетов с клиентами и векселя к получению включали следующее:

	2007	2006
	млн. долл. США	млн. долл. США

ГП РЭП	35,7	28,8
Коммерческие жилищные организации	14,2	0
Коммерческие клиенты	37,1	33,0
Бюджетные организации	4,2	4,8
Прочие клиенты	17,4	8,8
	108.6	75.4
Резерв по сомнительным долгам	(30,1)	(25,0)
Итого	78,5	50,4

Максимальный кредитный риск по финансовым активам Предприятия представляет стоимость, по которой они отражаются в балансе. Предприятие не предоставило гарантии, которые могли бы создать дополнительный кредитный риск. Основная концентрация кредитного риска наблюдается в сфере взыскания дебиторской задолженности и векселей к получению. Анализ краткосрочной дебиторской задолженности позволяет выявить наличие кредитного риска, поскольку риск непогашения дебиторской задолженности на более раннюю дату является более высоким:

	2007	2006
	млн. долл. США	млн. долл. США

менее 30 дней	40.9	29.9
от 31 до 90 дней	11.9	10.0
от 91 до 180 дней	6.5	5.1
от 181 до 365 дней	10.9	6.2
	27.3	24.2
Итого дебиторская задолженность	97.5	75.4

Минус: резерв по сомнительным долгам	(30.1)	(25.0)
ИТОГО Дебиторская задолженность	67.4	50,4

Начисленное в Отчете о прибылях и убытках изменение резерва по сомнительным долгам за 2007 год складывается из:

	Млн. долл. США
Увеличение резерва	3.0
Курсовая разница по резервам	2.1
Сомнительные долги, списанные в текущем году	3.8
Оплата списанных ранее сомнительных долгов	-
	8.9

11. Налоги к возмещению

Налоги к возмещению в основном включают в себя суммы НДС, уплачиваемые Водоканалом поставщикам товаров и услуг и подлежащие возмещению от государственных налоговых органов. По товарам (работам, услугам), полученным Предприятием до 01.01.2006 возмещение таких сумм отсрочивается законом до оплаты таких обязательств поставщикам.

На практике российские налоговые органы, как правило, не возмещают налогов, а разрешают использовать дебетовое сальдо в счет будущей уплаты налогов.

12. Денежные средства и их эквиваленты

	2007	2006
	млн. долл. США	млн. долл. США

Денежные средства	31.0	26.8
Эквиваленты денежных средств (рыночные ценные бумаги - векселя, полученные от покупателей)	0.0	3.7
Итого	31.0	30.5

13. Краткосрочные инвестиции

2007

млн. долл. США

2006

млн. долл. США

Краткосрочные инвестиции – неклиентские счета

0.6

9.1

14. Кредиторская задолженность

	2007	2006
	млн. долл. США	млн. долл. США

Поставщикам	46,7	78.5
Векселя к оплате	15,9	24,1
Социальное обеспечение	1,1	1,1
Прочая	7,1	6,6
Итого	70,8	110,3

По состоянию на 31 декабря 2006 года ‘Счета поставщиков к оплате’ включали краткосрочные обязательства перед Nordvod LLC по договору купли-продажи, отраженные в Примечании 8, на общую сумму 14,5 млн. долларов США. В течение указанного периода эта заложенность была погашена.

15. Обязательства по финансовой аренде (лизингу)

	2007	2006
	млн. долл. США	млн. долл. США
Подлежат погашению в течение:
одного года	36.0	31.5
со второго по пятый год включительно	48.9	14.5
более пяти лет	-	-
	84.9	46.0

16. Налоги к уплате

	2007	2006
	млн. долл. США	млн. долл. США

Налоги к уплате	10.6	4.2
НДС, относящийся к дебиторской задолженности	0.0	0.4
Итого	10.6	4.6

Налоги к уплате представляют собой сальдо различных федеральных и местных налогов, включая налог на прибыль, начисленные в соответствии с российским законодательством. Эти налоги уплачены в установленные сроки в 2008 году.

17. Отсроченные доходы

	2007 млн. долл. США	2006 млн. долл. США
Дотации
На 1 января	354.1	266.9
Получено в текущем году	128.8	92.3
Курсовые разницы	66.5	(5.1)
На 31 декабря	549.4	354.1

Амортизация
На 1 января	56.4	40.6
Начислено за текущий год	23.7	16.7
Курсовые разницы	10.7	(0.9)
На 31 декабря	90.8	56.4

Неамортизируемый остаток	458.6	297.7
Раскрывается следующим образом:
Текущие пассивы	23.7	16.7
Долгосрочные пассивы	434.9	281.0
Итого	458.6	297.7

Дотации представляют собой:

а) стоимость основных средств, принадлежащих Городу, переданных в одностороннем порядке Предприятию;

б) стоимость основных средств, завершенных капитальным строительством и финансируемых из государственного бюджета;

в) сумма финансирования, полученного из бюджета Города для капитальных инвестиций.

Все активы, предоставленные Администрацией города, должны использоваться Предприятием для выполнения его обязательств, приведенных в Учредительном договоре, как указано в примечании 1. Дополнительных условий по предоставленным активам нет.

18. Краткосрочные кредиты

	2007	2006
	млн. долл. США	млн. долл. США

Краткосрочные обязательства перед ЕБРР, погашаемые в течение 12 месяцев	11.8	3.6
Краткосрочные обязательства перед Данске Банк А/С, погашаемые в течение 12 месяцев	-	1.9
Краткосрочные обязательства перед Северным Инвестиционным Банком, погашаемые в течение 12 месяцев	11.7	2.3
Краткосрочные обязательства перед БНП «Парибас», погашаемые в течение 12 месяцев	3.5	2.7
Краткосрочные обязательства перед Европейским инвестиционным банком, погашаемые в течение 12 месяцев	3.1	2.8
Краткосрочные обязательства перед ОАО "Банк "ВТБ Северо-Запад", погашаемые в течение 12 месяцев	0.4	21.1
Итого	30.5	34.4

Обязательства по кредитам отражают элементы долгосрочных кредитных договоров, которые подлежат погашению в течение 12 месяцев. Подробности по этим кредитам приведены в примечании 19. Полученный в течение 2007 года краткосрочный заем, предоставленный Комитетом финансов Администрации Санкт-Петербурга, полностью погашен в течение 2007 года.