Рис. 21. Поквартальные изменения объемов реализации Всероссийского ярмарка», тысяч рублей.
В структуре совокупных доходов, получаемых от осуществления всех видов деятельности Общества, наибольший удельный вес приходился на доход от основного вида деятельности – выставочной.
Прогнозирование выручки
При прогнозировании выручки были рассчитаны средние арифметические значения темпов роста (падения) доходов за период с 2008 по 2012 год, которые были сведены в следующую таблицу.
Таблица 34
АНАЛИЗ ТЕМПА РОСТА (СНИЖЕНИЯ) ОБЪЕМОВ ВЫРУЧКИ ВСЕРОССИЙСКОГО ЯРМАРКА»
№ п/п | Вид деятельности | Темп роста (снижения), % | Среднее арифметическое значение, % | ||||
2008/2007 | 2009/2008 | 2010/2009 | 2011/2010 | 2012/2011 | |||
1. | Выставки | 41% | –16% | –11% | –3% | –4% | 1,40% |
2. | Сервисные услуги | –20% | –18% | 83% | –31% | 110% | 24,80% |
3. | Гостиница | 21% | –59% | –20% | 3% | 31% | –4,80% |
4. | Услуги автостоянки | 10% | –1% | 23% | -1% | 21% | 10,40% |
5. | Ресторан | –13% | –23% | 30% | 3% | 19% | 3,20% |
6. | Рекламные услуги | 12% | –48% | –13% | 23% | –35% | –12,20% |
7. | Аренда торговых и офисных площадей | 11% | –30% | –14% | 1% | 14% | –3,60% |
8. | Прочие | 76% | –64% | 195% (без учета дохода от организации парада Победы) | –87 | –14% | 21,20% |
Прогнозные значения выручки Всероссийского ярмарка» от выставочной деятельности, услуг гостиницы «Ярмарочная» и рекламных услуг на 2013 год были рассчитаны как средние значения данных показателей за 2008 – 2012 годы.
Прогнозное значение выручки от сервисных услуг и прочих доходов в 2013 году рассчитано, исходя из среднего темпа роста показателя (данные таблицы 34).
Темпы роста выручки от видов деятельности в последующие годы приняты равными темпам роста соответствующих прогнозных значений выручки 2013 года относительно 2012 года.
При прогнозировании выручки от сдачи аренду были проанализированы действующие арендные ставки и уровень ставок аренды, сложившийся на соответствующих сегментах нижегородского рынка недвижимости на дату оценки (смотри раздел 1.2 Приложения 7 настоящего Отчета).
При этом было выявлено, что арендные ставки для помещений торгово – офисного назначения, расположенных в здании Главного Ярмарочного Дома, соответствовали рыночным арендным ставкам. Для офисных помещений здания Делового выставочного комплекса к расчету были приняты рыночные арендные ставки (см. Приложение 7, таблицы 73 – 75).
Таблица 35
ДИНАМИКА СТАВОК АРЕНДНОЙ ПЛАТЫ, РУБ./КВ. М В МЕСЯЦ[29]
Тип использования помещений | 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012 год (с 05.09.2012 г.) |
Офисные помещения | 500 – 700 | 400 – 700 | 400 – 700 | 400 – 900 | 400 – 900 |
Торговая площадь без оборудования | 840 – 1 300 | 770 – 1 040 | 500 – 1 040 | 500 – 1 040 | 500 – 1 144 |
Торговая площадь с оборудованием | 1 700 | 1 360 | 1 360 | 1 360 | 1 496 |
Прогнозное значение выручки от аренды недвижимого имущества Всероссийского ярмарка» на 2013 год представлено в таблице 36.
Таблица 36
ПРОГНОЗ ДОХОДОВ ВСЕРОССИЙСКОГО ЯРМАРКА» ОТ СДАЧИ В АРЕНДУ НА 2013 ГОД
№ п/п | Наименование показателя | Величина показателя, рублей |
1. | Действительный валовой доход от сдачи в аренду помещений торгово – офисного назначения здания Главного Ярмарочного Дома | 27 |
2. | Действительный валовой доход от аренды офисных помещений здания Делового Выставочного Комплекса | 9 |
3. | Доход от аренды павильона № 3 | 11 |
4. | Доход от аренды павильона № 4 | |
5. | ИТОГО доход Всероссийского ярмарка» от аренды | 48 |
Предполагается, что рост арендных ставок в 2014 – 2016 годах не превысит уровня инфляции. Таким образом, прогнозный ежегодный темп роста доходов Всероссийского ярмарка» от аренды составит: в 2014 году – 6,3%, в 2015 году – 5,8%, в 2016 году – 6,7%.[30]
Прогнозирование себестоимости, коммерческих и управленческих расходов, прочих доходов и расходов
Анализ издержек показал, что на протяжении анализируемого периода структура себестоимости, коммерческих и управленческих расходов была однородна.
Анализ статей прочих расходов и доходов Всероссийского ярмарка» за анализируемый период показал, что эти статьи являлись довольно типичными, наибольшую долю в них занимали курсовые разницы. Ниже, в таблице 37, в динамике представлена доля себестоимости, коммерческих и управленческих расходов, а также прочих доходов и расходов в общем объеме выручки компании и рассчитанные средние значения данных показателей, которые были использованы при прогнозе данных показателей на 2013 – 2016 годы.
Таблица 37
Наименование показателя | Доля в общем объеме выручки | ||||||
2007 год | 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012 год | Среднее значение | |
Доля себестоимости в выручке | 31,31% | 27,37% | 41,11% | 39,94% | 32,59% | 34,56% | 34,48% |
Доля коммерческих расходов в выручке | 9,88% | 12,67% | 13,44% | 14,04% | 16,82% | 15,58% | 13,74% |
Доля управленческих расходов в выручке | 40,89% | 34,11% | 35,23% | 39,58% | 51,05% | 46,20% | 41,18% |
Доля прочих доходов в выручке | 6% | 9% | 23% | 9,96% | 20,23% | 19,81% | 14,67% |
Доля прочих расходов в выручке | 5% | 27% | 27% | 13,93% | 26,09% | 20,47% | 19,92% |
Текущий налог на прибыль рассчитывался, исходя из ставки 20%.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
