Раздел 1. Общие положения
1.1. Настоящие Пенсионные правила негосударственного пенсионного фонда "Капитан" (далее - Правила) разработаны в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, Федеральными законами от 01.01.01г. "О некоммерческих организациях", от 7 мая 1998 г. "О негосударственных пенсионных фондах", нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также учредительными документами негосударственного пенсионного фонда "Капитан" (далее - фонд).
1.2. Настоящие Правила определяют порядок и условия исполнения фондом обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения при осуществлении деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда.
Правила фонда содержат:
- перечень основных понятий, используемых в Правилах; перечень видов пенсионных схем, применяемых фондом, и их описание; положения об ответственности фонда перед вкладчиками и участниками и условиях возникновения и прекращения обязательств фонда; порядок и условия внесения пенсионных взносов в фонд; положения о направлениях и порядке размещения средств пенсионных резервов; порядок ведения пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и информирования об их состоянии вкладчиков и участников; перечень пенсионных оснований; порядок и условия назначения и выплаты негосударственных пенсий; порядок заключения, изменения или прекращения пенсионного договора, договора доверительного управления и договора об оказании услуг специализированного депозитария; перечень прав и обязанностей вкладчиков, участников и фонда; порядок формирования пенсионных резервов; порядок расчета выкупной суммы; порядок предоставления вкладчикам и участникам информации об управляющей компании (управляющих компаниях) и о специализированном депозитарии, с которыми фонд заключил соответствующие договоры; описание методики осуществления актуарных расчетов обязательств фонда; порядок определения размера оплаты услуг фонда, управляющей компании и специализированного депозитария; порядок и условия внесения изменений и дополнений в пенсионные правила фонда, включая порядок уведомления вкладчиков и участников через средства массовой информации. гарантии исполнения фондом пенсионных обязательств.
1.3. Фонд в соответствии с настоящими Правилами осуществляет исключительный вид деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда на основании лицензии, выданной в установленном законодательством порядке.
Раздел 2. Основные понятия, используемые в правилах
В настоящих Правилах применяются следующие специальные понятия и термины:
2.1. Вкладчик - физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в фонд.
2.2. Участник - физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и фондом договором негосударственного пенсионного обеспечения должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу;
2.3. Договор негосударственного пенсионного обеспечения (далее - пенсионный договор) - соглашение между фондом и вкладчиком фонда (далее - вкладчик), в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда (далее - участник) негосударственную пенсию.
2.4. Пенсионный взнос - денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника в соответствии с условиями пенсионного договора.
2.5. Негосударственная пенсия - денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора.
2.6. Выкупная сумма - денежные средства, выплачиваемые фондом вкладчику, участнику или их правопреемникам либо переводимые в другой фонд при прекращении пенсионного договора.
2.7. Пенсионные резервы - совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами.
2.8. Пенсионный счет негосударственного пенсионного обеспечения - форма аналитического учета в фонде, отражающая поступление пенсионных взносов, начисление дохода, начисление выплат негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм участнику (именной пенсионный счет) или участникам (солидарный пенсионный счет), а также начисление выкупных сумм участнику (участникам) для перевода в другой фонд при расторжении пенсионного договора;
2.9. Пенсионная схема - совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий, которая служит основой для заключения фондом и вкладчиком фонда в пользу участника фонда договора о негосударственном пенсионном обеспечении.
2.10. Распорядительное письмо вкладчика - письменное распоряжение вкладчика фонду о назначении выплаты конкретному участнику негосударственных пенсий.
2.11. Управляющая компания - акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
2.12. Специализированный депозитарий - акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на деятельность специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
2.13. Пенсионные основания - основания приобретения участником права на получение негосударственной пенсии.
2.14. Минимальный размер негосударственной пенсии – установленная на момент заключения пенсионного договора действующими нормативными правовыми актами величина, ниже которой не может быть назначен размер негосударственной пенсии, выплачиваемой фондом.
2.15. Доходы от размещения пенсионных резервов - дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам, а также по банковским депозитам, другие виды доходов от операций по размещению пенсионных резервов, чистый финансовый результат от реализации активов и чистый финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости пенсионных резервов за счет переоценки на отчетную дату
2.16. Минимальный гарантированный размер дохода от размещения средств пенсионных резервов, начисляемый на пенсионные счета (I min), - минимальный размер дохода от размещения средств пенсионных резервов, установленный при заключении пенсионного договора.
2.17. Целевой взнос вкладчика - денежные средства, вносимые вкладчиком для обеспечения уставной деятельности фонда, в установленном пенсионным договором порядке и размере.
2.18. Пенсионные схемы с установленными размерами пенсионных взносов – пенсионные схемы, по условиям которых в пенсионном договоре устанавливаются размеры, период и периодичность внесения пенсионных взносов, а размеры негосударственной пенсии участников определяются актуарными расчетами при ее назначении, исходя из сформированной в его пользу современной стоимости пенсионных обязательств фонда на момент назначения негосударственной пенсии, а также периода и периодичности ее выплаты.
2.19. Пенсионные схемы с установленными размерами негосударственной пенсии – пенсионные схемы, по условиям которых в пенсионном договоре устанавливается размер негосударственной пенсии, период и периодичность ее выплаты, а размеры пенсионных взносов, период и периодичность их внесения определяются актуарными расчетами, исходя из размеров установленной негосударственной пенсии.
2.20. Сберегательная пенсионная схема – пенсионная схема, для которой при расчете обязательств фонда не учитывается вероятность дожития участника.
2.21. Страховая пенсионная схема – пенсионная схема, для которой при расчете обязательств фонда учитывается вероятность дожития участника.
2.22. Соглашение о пенсионных выплатах – соглашение, заключаемое участником и фондом в порядке и в сроки, определяемые пенсионным договором с целью установления имущественных отношений участника с фондом, в пользу которого вкладчиком был заключен пенсионный договор, устанавливающее порядок и способ осуществления фондом выплат негосударственной пенсии.
2.23. Учетная карточка – совокупность сведений об участнике фонда, вкладчике (ах), а также иную информацию, необходимую для осуществления выплат фондом участнику негосударственной пенсии. Является составной частью пенсионного счёта.
2.24. Уполномоченный федеральный орган исполнительной власти (далее - уполномоченный федеральный орган) - федеральный орган исполнительной власти, на который Правительством Российской Федерации возложены государственное регулирование деятельности фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, а также надзор и контроль за указанной деятельностью.
2.25. Гарантированная актуарная ставка доходности – гарантированная вкладчику или участнику минимальная годовая ставка доходности от размещения пенсионных резервов, устанавливаемая в пенсионном договоре.
2.26. Фактическая актуарная ставка доходности – фактическая годовая ставка доходности от размещения пенсионных резервов, в соответствии с которой вкладчику или участнику начисляется на его пенсионный счет доход, полученный от размещения пенсионных резервов.
2.27. Список участников - письменное распоряжение вкладчика – юридического лица фонду, составленное по установленной пенсионным договором форме, содержащее информацию о поименованных участниках, в пользу которых заключен пенсионный договор.
Раздел 3. Перечень видов пенсионных схем и их описание
Для осуществления негосударственного пенсионного обеспечения фонд использует следующие пенсионные схемы:
Пенсионная схема № 1. Пенсионная схема с установленными размерами взносов и пенсионными выплатами в течение оговоренного ряда лет (от 5 до 20 лет). Выплаты производятся до исчерпания средств учтенных на именном пенсионном счете участника(ов). Сберегательная.
По условиям данной пенсионной схемы при заключении пенсионного договора устанавливается размер пенсионных взносов, порядок и условия их внесения, а размеры, периодичность и продолжительность выплат негосударственной пенсии устанавливаются после приобретения участником права на ее получение, исходя из размера средств пенсионных резервов, учтенных на именном пенсионном счете участника.
Порядок и способ осуществления фондом выплат негосударственной пенсии устанавливаются соглашением о пенсионных выплатах, заключаемым участником и фондом, в порядке и в сроки, установленные пенсионным договором.
Пенсионная схема № 2. Пенсионная схема с установленными размерами пенсионных выплат в течение оговоренного ряда лет (от 5 до 20 лет). Выплаты производятся до исчерпания средств учтенных на именном пенсионном счете участника(ов). Сберегательная.
По условиям данной пенсионной схемы при заключении пенсионного договора участнику фонда гарантируются определенные размеры, периодичность и продолжительность пенсионных выплат при условии перечисления вкладчиком пенсионных взносов в фонд в установленном договором размере и порядке.
Фонд гарантирует участнику пенсионные выплаты в установленных размерах только при условии полного и своевременного внесения вкладчиком пенсионных взносов в соответствии с пенсионным договором и пенсионной схемой.
При заключении пенсионного договора с установленными размерами пенсионных выплат в нем оговариваются размер, периодичность, порядок и продолжительность внесения пенсионных взносов и осуществления пенсионных выплат; размер пенсионных выплат определяется на основании проводимых фондом актуарных расчетов в соответствии с условиями пенсионного договора.
Порядок и способ осуществления фондом выплат негосударственной пенсии устанавливаются соглашением о пенсионных выплатах, заключаемым участником и фондом, в порядке и в сроки, установленные пенсионным договором.
Пенсионная схема № 3. Пенсионная схема с установленными размерами взносов и пожизненными пенсионными выплатами. Страховая.
По условиям данной пенсионной схемы при заключении пенсионного договора устанавливается размер пенсионных взносов и порядок их поступления, а размер и периодичность пожизненных выплат негосударственной пенсии устанавливаются после приобретения участником права на ее получение, исходя из размера средств пенсионных резервов на именном пенсионном счете участника.
Условия, порядок, размер и периодичность внесения пенсионных взносов устанавливаются в пенсионном договоре. В случае смерти участника в период выплаты ему негосударственной пенсии в отношении средств пенсионных резервов, учтенных на пенсионном счете умершего участника, правопреемство не предусмотрено, указанные средства направляются в страховой резерв фонда.
Порядок и способ осуществления фондом выплат негосударственной пенсии устанавливаются соглашением о пенсионных выплатах, заключаемым участником и фондом, в порядке и в сроки, установленные пенсионным договором.
Пенсионная схема № 4. Пенсионная схема с установленными взносами, предусматривающая отражение обязательств фонда на солидарном пенсионном счете в течение накопительного периода.
По условиям данной пенсионной схемы вкладчик осуществляет взносы в пользу участников. Поступление пенсионных взносов и начисление на них дохода, начисление выкупной суммы вкладчику отражается на солидарном пенсионном счете. Начисление выплат негосударственных пенсий, выкупной суммы участнику отражается на именном пенсионном счете участника.
Перевод части средств пенсионных резервов с солидарного пенсионного счета в пользу конкретного участника на его именной пенсионный счет осуществляется фондом по распоряжению вкладчика.
Порядок, периодичность и продолжительность выплаты негосударственной пенсии определяются участником или вкладчиком в соответствии с пенсионным договором. Размер негосударственной пенсии определяется фондом путем актуарных расчетов на момент назначения негосударственной пенсии исходя из размера средств на именном пенсионном счете участника.
Порядок и способ осуществления фондом выплат негосударственной пенсии устанавливаются соглашением о пенсионных выплатах, заключаемым участником и фондом, в порядке и в сроки, установленные пенсионным договором.
Пенсионная схема № 5. Пенсионная схема с установленными взносами, предусматривающая отражение обязательств фонда на солидарном пенсионном счете.
По условиям данной пенсионной схемы вкладчик осуществляет взносы в пользу участников.
Поступление пенсионных взносов, начисление дохода, начисление выплат негосударственных пенсий и выкупных сумм при расторжении пенсионного договора отражается на солидарном пенсионном счете.
Порядок выплаты негосударственных пенсий, их периодичность и продолжительность определяются пенсионным договором или дополнительным соглашением (соглашениями) к пенсионному договору.
Пенсионная схема № 6 "С установленными размерами пенсионных взносов. С учетом вероятности дожития участника".
Пенсионная схема № 7 "С установленными размерами пенсионных взносов. Без учета вероятности дожития участника».
Пенсионная схема № 8 "С установленными размерами пенсионных взносов. С солидарной ответственностью".
Пенсионная схема № 9 «С индивидуальной формой организации негосударственного пенсионного обеспечения. C установленными размерами пенсионных взносов. Сберегательная. С индексацией размера пенсии».
Пенсионная схема № 10 «С индивидуальной формой организации негосударственного пенсионного обеспечения. С установленными размерами пенсионных взносов. Сберегательно - страховая».
Пенсионная схема № 11 «С коллективной формой организации негосударственного пенсионного обеспечения. С установленными размерами пенсионных взносов. Сберегательно – страховая. С пожизненными выплатами».
Пенсионная схема № 12 «С индивидуальной формой организации негосударственного пенсионного обеспечения. С установленными размерами пенсионных взносов. Сберегательная. С выплатами до исчерпания пенсионных резервов участника».
3.1. Пенсионная схема № 1. Пенсионная схема с установленными размерами взносов и пенсионными выплатами в течение оговоренного ряда лет (от 5 до 20 лет). Выплаты производятся до исчерпания средств, учтенных на именном пенсионном счете участника(ов). Сберегательная.
3.1.1. Порядок и условия внесения пенсионных взносов вкладчиками фонда, их размеры, периодичность и продолжительность внесения.
В соответствии с условиями настоящей пенсионной схемы пенсионные взносы уплачиваются вкладчиком в пользу участника или участников. Учет обязательств фонда отражается на именных пенсионных счетах участников. Вкладчиком может являться юридическое или физическое лицо. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу.
Порядок и периодичность внесения пенсионных взносов устанавливается в пенсионном договоре. Пенсионные взносы уплачиваются вкладчиком в фонд в денежной форме – рублях Российской Федерации - путем безналичного перечисления на расчетный счет фонда или путем внесения наличными денежными средствами в кассу фонда. Пенсионные взносы могут уплачиваться вкладчиком ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, ежегодно или единовременно.
Размер пенсионных взносов устанавливается в пенсионном договоре.
Минимальный размер пенсионного взноса, уплачиваемого в пользу одного участника с установленной пенсионным договором периодичностью, не может быть меньше половины минимального размера оплаты труда, установленного действующим законодательством на момент заключения пенсионного договора.
Первый с момента заключения пенсионного договора пенсионный взнос в пользу одного участника устанавливается в размере не менее пятикратного минимального размера оплаты труда, установленного действующим законодательством на момент заключения пенсионного договора.
Размер пенсионного взноса, установленный при заключении пенсионного договора, может быть изменен в случае заключения сторонами договора дополнительного соглашения, являющегося с момента его заключения неотъемлемой частью пенсионного договора.
Вкладчик - юридическое лицо, уплачивающее пенсионные взносы в пользу участников, являющихся работниками вкладчика, обязан предоставлять в фонд документ на бумажном и/или электронном носителе, содержащий сведения об участниках:
- указание фамилий, имен, отчеств участников, паспортных данных, адресов места регистрации;
- суммы распределения взносов в пользу каждого участника;
- иные сведения, предоставляемые по требованию фонда.
Вкладчик – юридическое лицо обязан предоставлять документ, содержащий сведения об участниках с соблюдением формы, объема и сроков, установленных пенсионным договором.
Вкладчик - физическое лицо, уплачивающее пенсионные взносы в пользу участника(ов), обязан предоставлять в фонд сведения об участниках в виде документа, установленного пенсионного договором, с соблюдением формы, объема и сроков, установленных пенсионным договором.
Вкладчик вправе заменить участника, указанного в пенсионном договоре, другим лицом, письменно уведомив об этом фонд. Участник не может быть заменен другим лицом с момента приобретения права требования от фонда исполнения обязательств в свою пользу и предъявления фонду требования о выплате негосударственной пенсии.
3.1.2. Порядок получения участниками фонда негосударственных пенсий, их размеры, периодичность и продолжительность выплат.
Назначение и выплата участнику негосударственной пенсии осуществляется фондом при наступлении одного из пенсионных оснований и наличии совокупности условий, установленных разделом 8 настоящих правил, после подачи участником в фонд заявления, выражающего волеизъявление воспользоваться правом требования по договору.
В заявлении участник вправе определить желаемый размер, периодичность и продолжительность выплаты негосударственной пенсии, если иное не установлено вкладчиком при заключении пенсионного договора.
В случае если основанием назначения и выплаты негосударственной пенсии участнику является приобретение участником права на получение государственного пенсионного обеспечения по старости, участник имеет право подать заявление в фонд в месячный срок до наступления возраста, являющегося условием предоставления права на трудовую пенсию по старости.
Размер негосударственной пенсии рассчитывается фондом исходя из имеющейся на дату назначения негосударственной пенсии величины средств пенсионных резервов, учтенных на именном пенсионном счете участника, с учетом начисленного дохода от размещения средств пенсионных резервов за период действия договора, а также указанных в заявлении или пенсионном договоре периодичности и продолжительности выплат.
Пенсионные выплаты осуществляются в течение оговоренного пенсионным договором ряда лет и могут производиться фондом ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно. Пенсионные выплаты осуществляются в денежной форме путем безналичного перечисления на счет участника в банке, почтового перевода, или, в исключительных случаях, выплатой наличных денежных средств через кассу фонда. Затраты, связанные с перечислением и доставкой негосударственной пенсии участнику, возлагаются на участника.
Продолжительность выплат негосударственной пенсии устанавливается пенсионным договором в течение не менее 5 лет и до исчерпания средств, учтенных на именном пенсионном счете участника (ов).
Минимальный размер выплачиваемой фондом негосударственной пенсии устанавливается в размере не менее минимального установленного действующим законодательством на момент заключения пенсионного договора.
В случае если на момент назначения фондом участнику негосударственной пенсии, величина средств пенсионных резервов, учтенных на именном пенсионном счете участника, не позволяет обеспечить выплату негосударственной пенсии в размере не менее минимального в течение оговоренного пенсионным договором ряда лет, фонд при назначении негосударственной пенсии имеет право назначить участнику негосударственную пенсию с меньшей периодичностью (в случае установленного договором срока выплаты - 5 лет) или периодичностью и продолжительностью (в случае установленного договором срока выплаты более 5 лет).
Порядок и способ исполнения фондом обязательств перед участником, вытекающих из пенсионного договора, устанавливается соглашением о пенсионных выплатах, заключаемым участником и фондом, в порядке и в сроки, установленные пенсионным договором.
3.1.3 Методика актуарных расчетов обязательств фонда перед вкладчиками и участниками.
1. Актуарные расчеты проводятся исходя из постоянной нормы актуарной доходности, равной 5 % годовых. На стадии накопления актуарные расчеты производятся постнумерандо, на стадии выплат – пренумерандо.
2. В течение накопительного периода обязательства фонда по данной схеме принимаются равными остатку средств на именном пенсионном счете участника.
3. В период выплаты негосударственной пенсии обязательства фонда по данной схеме равны текущей стоимости предстоящих пенсионных выплат и рассчитываются по формуле:
N-1
ОБЗ = ПЕН*S V^(n/Pпен);
n=0
где:
ОБЗ – обязательства фонда;
ПЕН – размер назначенной пенсии;
Рпен – периодичность выплаты пенсии (число выплат в году);
N – число оставшихся выплат;
V – дисконтирующий множитель;
V = 1/(1+i), где i – актуарная норма доходности.
4. Для данной схемы размер регулярной пенсии на момент заключения соглашения о пенсионных выплатах рассчитывается по формуле:
ПЕН=СУМ*(1-V^(1/Pпен))/(1-V^Tпен);
где:
ПЕН – размер назначаемой пенсии;
СУМ – сумма, накопленная на счету участника на момент заключения соглашения о пенсионных выплатах;
Тпен – срок выплаты пенсии в годах;
Рпен – периодичность выплаты пенсии (число выплат в году);
V – дисконтирующий множитель.
3.1.4. Методика расчета размера выкупной суммы.
В случае досрочного расторжения пенсионного договора выкупная сумма рассчитывается по следующей формуле:
ВС = (ППВ-ВПВ) + k*(НИД-ВИД),
где:
ВС – выкупная сумма;
ППВ – поступившие пенсионные взносы;
ВПВ – величина пенсионных взносов, выплаченных в составе негосударственных пенсий;
НИД – начисленный доход от размещения пенсионных резервов за весь период действия пенсионного договора;
ВИД – часть дохода от размещения пенсионных резервов, выплаченного в составе негосударственной пенсии;
k – коэффициент, равный 1 в течение 6 месяцев с момента заключения пенсионного договора, и равный 0,4 по истечении 6 месяцев.
Расторжение пенсионного договора, заключенного в соответствии с настоящей пенсионной схемой, совершается в соответствии с порядком, установленным настоящими Правилами и условиями пенсионного договора.
3.1.5. Порядок ведения именных пенсионных счетов.
Именные пенсионные счета участников ведутся в соответствии с порядком ведения пенсионных счетов, установленным разделом 7 настоящих Правил.
3.1.6. Порядок изменения пенсионной схемы.
Если иное не установлено пенсионным договором, до момента назначения негосударственной пенсии участнику, вкладчик и фонд вправе прекратить новацией обязательство, возникшее на основании пенсионного договора, заключенного в соответствии с условиями настоящей пенсионной схемы, и заменить указанное обязательство, заключив пенсионный договор с фондом, в соответствие с условиями пенсионной схемы № 2 либо № 3 настоящих Правил.
3.1.7. Порядок и условия внесения вкладчиком пенсионных взносов в пользу участника, которому производятся выплаты негосударственной пенсии:
Вкладчик имеет право вносить пенсионные взносы на именной пенсионный счет участника, которому производятся выплаты негосударственной пенсии. Размер и периодичность внесения пенсионных взносов определяется вкладчиком самостоятельно и устанавливается в пенсионном договоре или дополнительном соглашении к нему. В этом случае не чаще одного раза в год после проведения распределения по пенсионным счетам дохода от размещения пенсионных резервов производится перерасчет размера негосударственной пенсии, выплачиваемой участнику. В случае если размер пенсионного взноса существенно влияет на размер пенсионных выплат, перерасчет может быть произведен по согласованию между участником и фондом в течение одного месяца после подачи участником заявления о перерасчете пенсии.
3.1.8. Порядок выплаты средств пенсионных резервов, учтенных на именном пенсионном счете правопреемникам участников.
В случае смерти участника, средства пенсионных резервов, учтенные на его пенсионном счете, выплачиваются правопреемникам.
Назначение и выплата негосударственной пенсии либо выкупной суммы правопреемнику участника осуществляется после заключения им индивидуального пенсионного договора с фондом и перевода средств пенсионных резервов на открытый в соответствии с условиями пенсионного договора пенсионный счет.
В случае смерти участника, средства пенсионных резервов выплачиваются родственникам или правопреемники умершего участника, предоставившим в фонд документ, подтверждающий право на наследство.
Величина совокупной выплаты всем правопреемникам умершего участника не может превышать размер средств, учтенных на именном пенсионном счете на момент его смерти.
Средства, учтенные на именном пенсионном счете умершего участника, переводятся фондом в страховой резерв, если в течение 5 лет со дня смерти участника в фонд не были представлены документы, подтверждающие право на наследство.
3.2. Пенсионная схема № 2. Пенсионная схема с установленными размерами пенсионных выплат в течение оговоренного ряда лет (от 5 до 20 лет). Выплаты производятся до исчерпания средств, учтенных на именном пенсионном счете участника(ов). Сберегательная.
3.2.1. Порядок и условия внесения пенсионных взносов вкладчиками фонда, их размеры, периодичность и продолжительность внесения.
В соответствии с условиями настоящей пенсионной схемы пенсионные взносы уплачиваются вкладчиком в пользу участника или участников. Учет обязательств фонда отражается на именных пенсионных счетах участников. Вкладчиком может являться юридическое или физическое лицо. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу.
Порядок и периодичность внесения пенсионных взносов устанавливается в пенсионном договоре. Пенсионные взносы уплачиваются вкладчиком в фонд в денежной форме – рублях Российской Федерации - путем безналичного перечисления на расчетный счет фонда или путем внесения наличными денежными средствами в кассу фонда. Пенсионные взносы могут уплачиваться вкладчиком ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, ежегодно или единовременно.
Размер пенсионных взносов устанавливается в пенсионном договоре.
Минимальный размер пенсионного взноса, уплачиваемого в пользу одного участника с установленной пенсионным договором периодичностью, не может быть меньше половины минимального размера оплаты труда, установленного действующим законодательством на момент заключения пенсионного договора.
Первый с момента заключения пенсионного договора пенсионный взнос в пользу одного участника устанавливается в размере не менее пятикратного минимального размера оплаты труда, установленного действующим законодательством на момент заключения пенсионного договора.
Размер пенсионного взноса, установленный при заключении пенсионного договора, может быть изменен в случае заключения сторонами договора дополнительного соглашения, являющегося с момента его заключения неотъемлемой частью пенсионного договора.
Вкладчик - юридическое лицо, уплачивающее пенсионные взносы в пользу участников, являющихся работниками вкладчика, обязан предоставлять в фонд документ на бумажном и/или электронном носителе, содержащий сведения об участниках:
- указание фамилий, имен, отчеств участников, паспортных данных, адресов места регистрации;
- суммы распределения взносов в пользу каждого участника;
- иные сведения, предоставляемые по требованию фонда.
Вкладчик – юридическое лицо обязан предоставлять документ, содержащий сведения об участниках с соблюдением формы, объема и сроков, установленных пенсионным договором.
Вкладчик - физическое лицо, уплачивающее пенсионные взносы в пользу участника(ов), обязан предоставлять в фонд сведения об участниках в виде документа, установленного пенсионного договором, с соблюдением формы, объема и сроков, установленных пенсионным договором.
Вкладчик вправе заменить участника, указанного в пенсионном договоре, другим лицом, письменно уведомив об этом фонд. Участник не может быть заменен другим лицом с момента приобретения права требования от фонда исполнения обязательств в свою пользу и предъявления фонду требования о выплате негосударственной пенсии.
3.2.2. Порядок получения участниками фонда негосударственных пенсий, их размеры, периодичность и продолжительность выплат.
Назначение и выплата участнику негосударственной пенсии осуществляется фондом при наступлении одного из пенсионных оснований и наличии совокупности условий, установленных разделом 8 настоящих правил, после подачи участником в фонд заявления, выражающего волеизъявление воспользоваться правом требования по договору.
Размер негосударственной пенсии устанавливается фондом на основании актуарных расчетов при заключении пенсионного договора. Фонд гарантирует участнику выплату негосударственной пенсии в установленном пенсионным договором размере только при условии соблюдения вкладчиком порядка, размера, периодичности и продолжительности внесения пенсионных взносов в фонд, установленных пенсионным договором.
Пенсионные выплаты осуществляются в течение оговоренного пенсионным договором ряда лет и могут производиться фондом ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно. Пенсионные выплаты осуществляются в денежной форме путем безналичного перечисления на счет участника в банке, почтового перевода, или, в исключительных случаях, выплатой наличных денежных средств через кассу фонда. Затраты, связанные с перечислением и доставкой негосударственной пенсии участнику, возлагаются на участника.
Продолжительность выплат негосударственной пенсии устанавливается пенсионным договором в течение не менее 5 лет и до исчерпания средств, учтенных на именном пенсионном счете участника (ов).
Минимальный размер выплачиваемой фондом негосударственной пенсии устанавливается в размере не менее минимального установленного действующим законодательством на момент заключения пенсионного договора.
Порядок и способ исполнения фондом обязательств перед участником, вытекающих из пенсионного договора, устанавливается соглашением о пенсионных выплатах, заключаемым участником и фондом, в порядке и в сроки, установленных настоящими Правилами и пенсионным договором.
3.2.3. Методика актуарных расчетов обязательств фонда перед вкладчиками и участниками.
1. Актуарные расчеты проводятся исходя из постоянной нормы актуарной доходности, равной 5 % годовых. На стадии накопления актуарные расчеты производятся постнумерандо, на стадии выплат – пренумерандо.
2. Обязательства фонда по данной схеме равны текущей стоимости предстоящих пенсионных выплат за вычетом современной стоимости предстоящих взносов и рассчитываются по формуле:
N-1 M
ОБЗ = (ПЕН* V^(М/Pвзн) * S V^(n/Pпен) - ВЗН*S V^(m/Pвзн))*V^T0
n=0 m=1
где:
ОБЗ – обязательства фонда;
ПЕН – размер назначенной пенсии;
ВЗН – размер регулярно вносимых взносов;
Рпен – периодичность выплаты пенсии (число выплат в году);
Рвзн - периодичность внесения взносов (число раз в год);
N – число предстоящих пенсионных выплат;
M – число предстоящих взносов; если согласно пенсионному договору внесение взносов закончено, предполагается М=0;
T0 – часть срока накопления (лет) после окончания внесения взносов; в случае, если внесение взносов закончено, а выплата негосударственной пенсии не начата, Т0 – срок в годах до начала пенсионных выплат; в случае, если пенсионные выплаты начались, Т0=0;
V – дисконтирующий множитель.
3. Для данной схемы размер периодических взносов, необходимых для получения оговоренной в пенсионном договоре регулярной пенсии, на момент заключения договора рассчитывается по формуле:
ВЗН=ПЕН*(V^(Tвзн-1/Pвзн))*((1-V^Tпен)/(1-V^Tвзн))*(1-V^(1/Pвзн))/(1-V^(1/Pпен));
где:
ВЗН – размер регулярно вносимых взносов;
ПЕН – размер регулярной пенсии;
Твзн – число лет внесения взносов;
Тпен - срок выплаты пенсии в годах;
Рвзн - периодичность внесения взносов (число раз в год);
Рпен – периодичность выплаты пенсии (число выплат в году);
V – дисконтирующий множитель.
3.2.4. Методика расчета размера выкупной суммы.
В случае досрочного расторжения пенсионного договора выкупная сумма рассчитывается по следующей формуле:
ВС = (ППВ-ВПВ) + 0,4*(НИД-ВИД),
где:
ВС – выкупная сумма,
ППВ – полученные пенсионные взносы,
ВПВ – величина пенсионных взносов, выплаченных в составе негосударственных пенсий;
НИД – начисленный доход от размещения пенсионных резервов,
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
