Размер негосударственной пенсии определяется фондом путем актуарных расчетов на момент назначения негосударственной пенсии исходя из размера средств, учтенных на именном пенсионном счете участника, необходимой периодичности и продолжительности выплаты негосударственной пенсии и условий пенсионного договора.
Минимальный размер выплачиваемой фондом негосударственной пенсии устанавливается в размере не менее минимального установленного действующим законодательством на момент заключения пенсионного договора.
В случае если размер средств пенсионных резервов на солидарном пенсионном счете с учетом дохода от их размещения, на момент назначения негосударственной пенсии участнику, указанному в распоряжении, не обеспечивает ему выплату негосударственной пенсии в минимальном размере, негосударственная пенсия фондом не назначается, распорядительное письмо к исполнению фондом не принимается.
Порядок и способ исполнения фондом обязательств перед участником, вытекающих из пенсионного договора, устанавливается соглашением о пенсионных выплатах, заключаемым участником и фондом, в порядке и в сроки, установленных настоящими Правилами и пенсионным договором.
3.5.3. Методика актуарных расчетов обязательств фонда перед вкладчиками и участниками.
1. Актуарные расчеты проводятся исходя из постоянной нормы актуарной доходности, равной 5 % годовых. На стадии накопления актуарные расчеты производятся постнумерандо, на стадии выплат – пренумерандо.
2. Для данной пенсионной схемы обязательства фонда рассчитываются по формуле:
M K
ОБЗ = S ОБЗj + S ОБЗ0i ;
j=1 i=1
где:
ОБЗ – обязательства фонда;
ОБЗj – обязательства фонда в отношении j участника, получающего негосударственную пенсию;
М – количество участников, получающих негосударственную пенсию в рамках данной пенсионной схемы;
ОБЗ0i – обязательства фонда в отношении средств, не зарезервированных для текущих выплат негосударственной пенсии и учитываемых на i солидарном пенсионном счете на момент определения обязательств фонда;
K – число солидарных пенсионных счетов, открытых в рамках данной пенсионной схемы.
Обязательства фонда по выплате негосударственной пенсии j участнику ОБЗj рассчитываются в случае пенсии на оговоренное количество лет по формуле:
Nj-1
ОБЗj = ПЕНj*S V^(n/Pпенj);
n=0
где:
ПЕНj – размер назначенной пенсии j участнику;
Рпенj – периодичность выплаты пенсии (число выплат в году) j участнику;
Nj – число оставшихся выплат j участнику;
V – дисконтирующий множитель,
V = 1/(1+i), где i – актуарная норма доходности.
В случае выплаты пожизненной пенсии обязательства фонда по j участнику ОБЗj рассчитываются по формуле:
(Е-х)*Рпенj
ОБЗj = ПЕНj * S V^(n/Pпенj) * (L xj+(n+1/2)/Pпенj)/L xj);
n=0
где:
ПЕНj – размер назначенной пенсии j участнику;
Рпенj – периодичность выплаты пенсии (число выплат в году) j участнику;
хj – возраст j участника на момент расчета обязательств фонда;
Е – конечный возраст используемой таблицы смертности;
Lxj - число доживших до возраста xj согласно таблице смертности;
Lxj+(n+1/2)/Pпенj – число доживших до возраста xj+(n+1/2)/Pпенj года, определяемое интерполяцией по таблице смертности;
V – дисконтирующий множитель.
Обязательства фонда в отношении средств, не зарезервированных под выплату пенсии конкретным участникам, при отсутствии ведения фондом учета долей участников в рамках солидарного счета определяются как сумма средств на солидарном пенсионном счете за вычетом средств, зарезервированных под выплату пенсии конкретным участникам. В случае ведения фондом учета долей участников в рамках солидарного счета обязательства фонда в отношении средств, не зарезервированных под выплату пенсии конкретным участникам ОБЗ0i определяются как сумма долей всех участников, включенных в солидарный пенсионный счет.
3. Для данной схемы размеры пенсионных выплат в течение года определяются вкладчиком. Размер пенсии, выплачиваемой N раз в год, определяется делением годового размера пенсионных выплат на N.
3.5.4. Методика расчета размера выкупной суммы.
В случае досрочного расторжения пенсионного договора выкупная сумма, выплачиваемая вкладчику, рассчитывается по следующей формуле:
ВС = (ППВ-ВПВ) + 0,4*(НИД-ВИД),
где:
ВС – выкупная сумма;
ППВ – полученные пенсионные взносы;
ВПВ – часть пенсионных взносов, выплаченная ранее даты выплаты выкупной суммы в виде негосударственных пенсий участникам, и, если это предусмотрено пенсионным договором, выкупных сумм и наследственных сумм участникам;
НИД – начисленный доход от размещения пенсионных резервов;
ВИД – часть дохода от размещения пенсионных резервов, выплаченная ранее в виде негосударственных пенсий, и, если это предусмотрено пенсионным договором и дополнительными соглашениями к нему, выкупных сумм и наследственных сумм участникам.
В случае досрочного выхода участника из фонда выкупная сумма, если ее выплата в этом случае предусмотрена пенсионным договором и дополнительными соглашениями к нему, рассчитывается следующим образом:
ВС = ПЕН*[0,6*(1-V^(M/P))+0,6*N*(1-V^(1/P)) + 0,4*(1-V^((M-N)/P))],
если
N<=(1-V^(M/P))/(1-V^(1/P)),
и
ВС = 0,4*ПЕН*(1-V^((M-N)/P))
если
N>(1-V^(M/P))/(1-V^(1/P));
где:
ВС – выкупная сумма;
ПЕН – назначенная участнику пенсия;
V – дисконтирующий множитель;
V = 1/(1+i), где i – актуарная норма доходности;
М – число негосударственных пенсий, которые фонд должен был выплатить участнику с начала выплат до их полного завершения согласно пенсионному договору;
Р – периодичность выплаты негосударственной пенсии участнику (раз в год);
N – число произведенных участнику выплат от их начала до выхода участника из фонда.
В случае получения участником пожизненной негосударственной пенсии выкупная сумма при досрочном выходе участника из фонда не выплачивается.
Возможность и порядок получения участником выкупной суммы в случае его досрочного выхода из фонда до приобретения участником права на получение негосударственной пенсии определяется пенсионным договором между вкладчиком и фондом.
3.5.5. Порядок ведения солидарного пенсионного счета.
Солидарный пенсионный счет вкладчика ведется в соответствии с порядком ведения солидарных пенсионных счетов, описанном в разделе 7 настоящих Правил.
3.5.6. Порядок изменения пенсионной схемы.
Если иное не установлено пенсионным договором, до момента распределения средств с солидарного пенсионного счета на именные пенсионные счета, вкладчик и фонд вправе прекратить новацией обязательство, возникшее на основании пенсионного договора, заключенного в соответствии с условиями настоящей пенсионной схемы, и заменить указанное обязательство, заключив пенсионный договор с фондом, в соответствие с условиями пенсионной схемы № 4 либо № 1 настоящих Правил.
После заключения соглашения и замены обязательства на обязательство в соответствии с условиями пенсионной схемы № 4 солидарный счет, открытый в соответствии со схемой №5, должен быть закрыт, а средства, ранее учитывавшиеся на указанном солидарном счете для выплаты негосударственной пенсии, должны быть распределены по именным пенсионным счетам участников, указанных в письменном распоряжении вкладчика.
В случае заключения соглашения и замены обязательства на обязательство в соответствии с условиями пенсионной схемы № 1 солидарный счет, открытый в соответствии со схемой №5, должен быть закрыт, а средства ранее учитывавшиеся на указанном солидарном счете должны быть распределены по именным пенсионным счетам участников, указанных в письменном распоряжении вкладчика. При этом, в дальнейшем пенсионные взносы вкладчика перечисляются только на именные пенсионные счета указанных им участников.
В вышеуказанных случаях выражения согласия участников, воспользовавшихся правом исполнения обязательств в свою пользу, на прекращение первоначального договора не требуется, учет обязательств по выплате негосударственной пенсии перед ними осуществляется на именных пенсионных счетах участников.
3.5.7. Порядок выплаты средств пенсионных резервов, учтенных на солидарном пенсионном счете, правопреемникам участников.
В случае смерти участника до назначения ему негосударственной пенсии вкладчик может распорядиться предназначавшейся для данного участника частью средств пенсионных резервов, находящихся на солидарном пенсионном счете, в соответствии с пенсионным договором между вкладчиком и фондом, в том числе распределить их в пользу других участников или предоставить право требования правопреемникам умершего участника.
Назначение и выплата негосударственной пенсии либо выкупной суммы правопреемнику участника осуществляется после заключения им индивидуального пенсионного договора с фондом и перевода средств пенсионных резервов на открытый в соответствии с условиями пенсионного договора пенсионный счет.
В случае смерти участника в период получения пожизненных пенсионных выплат правопреемство в отношении прав требования на средства, учтенные на солидарном пенсионном счете и предназначавшиеся в его пользу, отсутствует.
Назначение и выплата негосударственной пенсии либо выкупной суммы осуществляется правопреемникам участника, предоставившим в фонд документ, подтверждающий право на наследство.
3.6. Пенсионная схема № 6. "С установленными размерами пенсионных взносов. С учетом вероятности дожития участника".
3.6.1. Пенсионные взносы уплачиваются вкладчиком в пользу участников с персонифицированным распределением по их именным пенсионным счетам.
3.6.2. Пенсионные взносы вносятся вкладчиком в пользу одного или нескольких участников.
Размеры, периодичность, продолжительность (период) и порядок внесения пенсионных взносов.
3.6.3. Размер пенсионного взноса устанавливается в пенсионном договоре в виде фиксированной или произвольной величины, определяемой вкладчиком.
3.6.4. Периодичность внесения пенсионных взносов может быть:
- один раз в месяц;
- один раз в три месяца;
- один раз в шесть месяцев;
- один раз в двенадцать месяцев;
- единовременная;
- произвольная.
3.6.5. Продолжительность (период) внесения пенсионных взносов определяется временем: от поступления первого взноса на расчетный счет фонда до приобретения участником прав, установленных Правилами, на получение негосударственной пенсии. пенсионным договором может быть предусмотрено право вкладчика вносить пенсионные взносы после приобретения оснований, предоставляющих участникам право на получение негосударственной пенсии.
3.6.6. Пенсионные взносы вносятся в денежной форме - в рублях Российской Федерации.
3.6.7. Пенсионные взносы вносятся в следующем порядке:
- перечислением на расчетный счет фонда;
- в наличной форме в кассу фонда.
3.6.8. В пенсионном договоре устанавливается размер пенсионного взноса, периодичность, продолжительность и порядок внесения пенсионных взносов вкладчиком.
Размеры, периодичность, период выплат и порядок получения участниками фонда негосударственных пенсий.
3.6.9. Назначение и выплата участнику негосударственной пенсии осуществляется фондом при наступлении пенсионных оснований после подачи участником в фонд заявления, выражающего волеизъявление воспользоваться правом требования по договору.
3.6.10. Размер получаемой участником негосударственной пенсии определяется актуарными расчетами и зависит от: суммы поступивших пенсионных взносов с учетом дат их поступления; показателей применяемой таблицы смертности; дохода (процентная ставка) от размещения пенсионных резервов, отраженного на именном пенсионном счете участника в период накопления; гарантированной актуарной ставки доходности, установленной на весь период выплат; периодичности и периода выплат негосударственной пенсии, установленных пенсионным договором.
3.6.11. Периодичность выплат негосударственных пенсий может быть:
- один раз в месяц;
- один раз в три месяца;
- один раз в шесть месяцев;
- один раз в двенадцать месяцев.
3.6.12. Период пенсионных выплат по данной пенсионной схеме устанавливается пожизненно или в течение ограниченного срока в годах или месяцах, установленного в пенсионном договоре.
Средства, высвободившиеся в период выплат в связи со смертью участника, направляются в страховой резерв.
3.6.13. Выплаты негосударственной пенсии по желанию вкладчика (участника) могут производиться:
- на лицевой счет;
- почтовыми отправлениями по его местонахождению;
- на руки участнику - из кассы фонда.
3.6.14. Пенсионным договором определяются размеры, периодичность, период и порядок получения участниками фонда негосударственных пенсий.
Затраты по выплате пенсии участнику, заключившему договор по данной пенсионной схеме, возлагаются на фонд.
Методика актуарных расчетов обязательств фонда перед его участниками.
3.6.15. Современная стоимость пенсионных обязательств фонда перед участником в период накопления рассчитывается по формуле:
,
где 
– дата внесения первого пенсионного взноса;
dc - дата расчета;
– фактическая величина пенсионного взноса, поступившего в день 
, с учетом рисковой надбавки, либо 
– переводная стоимость пенсионных обязательств (при переводе обязательств в день );
– фактическая величина пенсионного взноса, поступившего в день ;
– рисковая надбавка, характеризующая финансовый и демографический риски (величина рисковой надбавки устанавливается Советом фонда и может принимать значение от 0 до 1);
– фактическая актуарная ставка доходности (устанавливается фондом по итогам деятельности за отчетный период; если для дня 
фактическая актуарная ставка доходности не определена, то величина принимается равной 
, где 
– гарантированная актуарная ставка доходности, действовавшая в день 
);
, – переменные указатели дат.
3.6.16. Размер негосударственной пенсии в момент ее назначения определяется путем деления современной стоимости пенсионных обязательств перед участником на актуарную стоимость потока единичных выплат (пожизненных или в течение установленного пенсионным договором ограниченного срока)
где 
– день назначения негосударственной пенсии;
– актуарная стоимость потока единичных выплат (пожизненных или в течение установленного пенсионным договором ограниченного срока) с началом выплат в день ; для произвольного дня расчета 
величина 
определяется равенством:
где 
– предельный возраст участника, определяемый по таблицам смертности, либо возраст участника в годах (с точностью до 1/12 года) на дату окончания установленного срока выплат негосударственной пенсии;
– возраст участника в годах (с точностью до 1/12 года) на день расчета 
;
– количество выплат негосударственной пенсии в год, предусмотренное пенсионным договором;
– число доживших до возраста 
; для нецелых значений применяется линейная интерполяция таблицы смертности: если 
и 
– определенные по таблице смертности числа доживших до возраста 
и 
лет, соответственно, и величина удовлетворяет условию 
, то 
;
– гарантированная актуарная ставка доходности на день назначения негосударственной пенсии;
– индекс, обозначающий номер выплаты негосударственной пенсии.
3.6.17. Современная стоимость пенсионных обязательств фонда перед участником в период выплат негосударственной пенсии на день расчета 
равна произведению назначенной суммы негосударственной пенсии на актуарную стоимость потока единичных выплат, осуществляемых со дня :
где – актуарная стоимость потока единичных выплат (пожизненных или в течение установленного пенсионным договором ограниченного срока) с началом выплат в день ;
3.6.18. Современная стоимость пенсионных обязательств фонда по схеме в целом равна современной суммарной стоимости пенсионных обязательств фонда перед всеми участниками, в отношении которых применяется пенсионная схема:
,
где индекс 
указывает на суммирование современной стоимости пенсионных обязательств по всем участникам (в отношении которых применяется данная схема) в период накопления;
индекс 
указывает на суммирование современной стоимости пенсионных обязательств по всем участникам (в отношении которых применяется данная схема) в период выплат.
3.6.19. При расторжении пенсионного договора фонд выплачивает участнику выкупную сумму.
Методика расчета размеров выкупных сумм.
3.6.20. Выкупная стоимость пенсионных обязательств равна разности между суммарной наращенной стоимостью оплаченных вкладчиком обязательств и суммарной наращенной стоимостью осуществленных фондом пенсионных выплат:
(в период накопления, для значений 
);
(в период выплат, для значений ),
где 
– набор дней 
, в которые выплачивалась негосударственная пенсия до дня расчета включительно;
S – размер назначенной негосударственной пенсии.
Порядок ведения именных пенсионных счетов.
3.6.21. Ведение именных пенсионных счетов осуществляется в порядке, определенном разделом 7 Правил.
Правопреемство.
3.6.22. Данной пенсионной схемой предусматривается правопреемство только в период накопления.
3.7. Пенсионная схема № 7. "С установленными размерами пенсионных взносов. Без учета вероятности дожития участника».
3.7.1. Пенсионные взносы уплачиваются вкладчиком в пользу участников с персонифицированным распределением по их именным пенсионным счетам.
3.7.2. Пенсионные взносы вносятся вкладчиком в пользу одного или нескольких участников.
Размеры, периодичность, продолжительность (период) и порядок внесения пенсионных взносов.
3.7.3. Размер пенсионного взноса устанавливается в пенсионном договоре в виде фиксированной или произвольной величины, определяемой вкладчиком.
3.7.4. Периодичность внесения пенсионных взносов может быть:
- один раз в месяц;
- один раз в три месяца;
- один раз в шесть месяцев;
- один раз в двенадцать месяцев;
- единовременная;
- произвольная.
3.7.5. Продолжительность (период) внесения пенсионных взносов определяется пенсионным договором. Пенсионным договором может быть предусмотрено право вкладчика вносить пенсионные взносы после приобретения оснований, предоставляющих участнику право на получение негосударственной пенсии.
3.7.6. Пенсионные взносы вносятся в денежной форме – в рублях Российской Федерации.
3.7.7. Пенсионные взносы вносятся в следующем порядке:
- перечислением на расчетный счет фонда;
- в наличной форме в кассу фонда.
3.7.8. В пенсионном договоре оговаривается размер пенсионного взноса, периодичность, продолжительность и порядок внесения пенсионных взносов вкладчиком в период накопления.
Размеры, периодичность, период выплат и порядок получения участниками фонда негосударственных пенсий.
3.7.9. Назначение и выплата участнику негосударственной пенсии осуществляется фондом при наступлении пенсионных оснований после подачи участником в фонд заявления, выражающего волеизъявление воспользоваться правом требования по договору.
3.7.10. Размер негосударственной пенсии рассчитывается по методике данной пенсионной схемы исходя из: суммы поступивших пенсионных взносов с учетом дат их поступления; дохода (процентная ставка) от размещения пенсионных резервов, зачисленного на именной пенсионный счет участника в период накопления; установленной пенсионным договором периодичности и периода выплат негосударственной пенсии.
3.7.11. В период выплат размер негосударственной пенсии периодически индексируется по результатам перерасчета на основании фактической актуарной ставки доходности. При этом первый перерасчет производится по истечении полного календарного периода, по итогам которого определяется фактическая актуарная ставка доходности. Порядок индексации устанавливается пенсионным договором.
3.7.12. Периодичность выплат негосударственных пенсий может быть:
- один раз в месяц;
- один раз в три месяца;
- один раз в шесть месяцев;
- один раз в двенадцать месяцев.
3.7.13. Негосударственная пенсия выплачивается в течение ограниченного срока в годах или месяцах, установленного в пенсионном договоре.
3.7.14. Выплаты негосударственной пенсии по желанию вкладчика (участника) могут производиться:
- на лицевой счет;
- почтовыми отправлениями по его местонахождению;
- на руки участнику – из кассы фонда.
3.7.15. Затраты по выплате пенсии участнику возлагаются на фонд.
Методика актуарных расчетов обязательств фонда перед его участниками.
3.7.16. Современная стоимость пенсионных обязательств фонда перед участником в период накопления на день расчета равна суммарной наращенной стоимости оплаченных вкладчиком обязательств:
,
где – дата внесения первого пенсионного взноса;
– фактическая величина пенсионного взноса, поступившего в день , с учетом рисковой надбавки, либо – переводная стоимость пенсионных обязательств (при переводе обязательств в день );
– фактическая величина пенсионного взноса, поступившего в день ;
– рисковая надбавка, характеризующая финансовые риски (величина рисковой надбавки устанавливается Советом фонда и может принимать значения от 0 до 1);
– фактическая актуарная ставка доходности (устанавливается фондом по итогам деятельности за отчетный период; если для дня фактическая актуарная ставка доходности не определена, то величина принимается равной =, где – гарантированная актуарная ставка доходности, действовавшая в день );
, – переменные указатели дат.
3.7.17. Размер негосударственной пенсии в момент ее назначения определяется путем деления современной стоимости пенсионных обязательств перед участником на предполагаемое количество пенсионных выплат:
где – день назначения негосударственной пенсии;
– возраст участника в годах (с точностью до 1/12 года) на момент окончания установленного срока выплат негосударственной пенсии;
– возраст участника в годах (с точностью до 1/12 года) на день назначения негосударственной пенсии;
– количество выплат негосударственной пенсии в год, предусмотренное пенсионным договором.
3.7.18. Новый размер негосударственной пенсии по результатам перерасчета с учетом фактической актуарной ставки доходности равен наращенной стоимости суммы 
, установленной в момент назначения негосударственной пенсии:
,
где 
– момент окончания календарного периода, за который производится текущий перерасчет негосударственной пенсии; первый перерасчет производится по истечении полного календарного периода, по итогам которого определяется фактическая актуарная ставка доходности.
3.7.19. Современная стоимость пенсионных обязательств фонда перед участником в период выплат на день расчета равна произведению наращенной суммы негосударственной пенсии (по результатам последнего перерасчета) на предполагаемое количество выплат:
где 
– величина негосударственной пенсии по результатам последнего перерасчета, предшествовавшего дню ;
– гарантированная актуарная ставка доходности на день расчета ;
– число перерасчетов негосударственной пенсии в год;
– истекшая доля календарного периода перерасчета пенсии, 
.
3.7.20. Современная стоимость пенсионных обязательств фонда по схеме в целом равна современной суммарной стоимости пенсионных обязательств фонда перед всеми участниками, в отношении которых применяется пенсионная схема:
где индекс указывает на суммирование современной стоимости пенсионных обязательств по всем участникам (в отношении которых применяется данная схема) в период накопления;
индекс указывает на суммирование современной стоимости пенсионных обязательств по всем участникам (в отношении которых применяется данная схема) в период выплат.
3.7.21. При расторжении пенсионного договора фонд выплачивает участнику выкупную сумму.
Методика расчета размеров выкупных сумм.
3.7.22. Выкупная стоимость пенсионных обязательств равна разности между суммарной наращенной стоимостью оплаченных вкладчиком обязательств и суммарной наращенной стоимостью осуществленных фондом пенсионных выплат:
(в период накопления, для значений );
(в период выплат, для значений ),
где – набор дней , в которые выплачивалась негосударственная пенсия до дня расчета включительно;
– размер негосударственной пенсии, начисленной в день выплаты .
Порядок ведения именных пенсионных счетов.
3.7.23. Ведение именных пенсионных счетов осуществляется в порядке, определенном разделом 7 Правил.
Правопреемство.
3.7.24. Данной пенсионной схемой предусматривается правопреемство как в период накопления, так и в период выплат.
3.8. Пенсионная схема № 8. "С установленными размерами пенсионных взносов. С солидарной ответственностью".
3.8.1. Пенсионные взносы учитываются фондом на солидарном пенсионном счете без персонифицированного распределения по именным пенсионным счетам участников.
Размеры, периодичность, продолжительность (период) и порядок внесения пенсионных взносов.
3.8.2. Размер пенсионного взноса устанавливается в пенсионном договоре в виде фиксированной, либо произвольной величины, определяемой вкладчиком.
3.8.3. Периодичность внесения пенсионных взносов может быть:
- один раз в месяц;
- один раз в три месяца;
- один раз в шесть месяцев;
- один раз в двенадцать месяцев;
- единовременная;
- произвольная.
3.8.4. Пенсионные взносы вносятся вкладчиком на протяжении действия пенсионного договора. Пенсионным договором может предусматриваться внесение пенсионных взносов и после приобретения отдельными участниками оснований, предоставляющих им право на получение негосударственной пенсии.
3.8.5. В соответствии с условиями пенсионного договора вкладчик представляет в фонд список участников, в пользу которых он производит пенсионные взносы. Вкладчик может изменять или дополнять этот список.
3.8.6. Пенсионные взносы вносятся в денежной форме - в рублях Российской Федерации.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
