27.5 Инвестиционные издержки

При определении инвестиционных затрат учтены необходимые капитальные вложения на капитальное строительство, приобретение оборудования и затраты на пополнение оборотного капитала.

27.6 Капитальные затраты

Капитальные вложения за весь срок осуществления отработки запасов угля составят 7573,4 млн. руб. без НДС (8936,6 млн. руб. с НДС) (см. табл. 27.3).

Таблица 27.3

Капитальные вложения

27.7 Вложения в оборотный капитал

Необходимые инвестиции в оборотный капитал определялись на основе прироста потребности в чистом оборотном капитале, определенном как разница оборотных активов и краткосрочных пассивов. В состав оборотных активов были включены запасы, дебиторская задолженность (с учетом сложившейся задержки платежей), НДС как текущий актив, а также прочие оборотные активы. В состав краткосрочных пассивов включена кредиторская задолженность. При расчете кредиторской задолженности особое внимание было уделено поддержанию нормативного уровня задолженности (не превышающего уровня текущих платежей) перед поставщиками, по заработной плате, в бюджет и внебюджетные фонды.

Потребность в чистом оборотном капитале составляет 27,0 – 921,8 млн. руб. при изменении оборотных активов 61,8 – 921,8 млн. руб. и кредиторской задолженности 34,8 – 161,6 млн. руб. (рис.27.1). Положительный прирост оборотного капитала является элементом денежного оттока, а отрицательный – притока (см. Приложение).

Рис. 27.1 Структура оборотного капитала

27.8 Затраты на производство продукции

Затраты, включенные в себестоимость продукции, определены в соответствии с действующим законодательством[3].

В состав затрат на производство товарной продукции включены:

ü  материальные затраты;

ü  затраты на оплату труда;

ü  отчисления на социальные нужды;

ü  амортизационные отчисления;

ü  затраты на услуги производственного характера;

ü  прочие затраты;

Расчет материальных затрат произведен на основе норм расхода материалов, необходимых для функционирования оборудования и опыта, накопленного при изучении отчетности предприятий-аналогов.

При расчете затрат на электроэнергию учитывалась плата за используемую для технологических целей электрическую энергию. Расчеты выполнены по двухставочному тарифу, исходя из установленной и потребляемой мощности, по тарифам, установленным в Кемеровской области для промышленных и приравненных к ним потребителей.

Затраты на услуги производственного характера обусловлены затратами на услуги монтажно-наладочных управлений, услуги ЦЭММ, услуги по обогащению добытого угля в размере 140 за тонну, расходами на перевозкуполезного ископаемого до места обогащения в размере 200 рулей на тонну и другие услуги.

Расчет затрат на оплату труда выполнен исходя из численности персонала и средней заработной платы начисляемой работникам на предприятиях-аналогах. (табл.27.4).

Таблица 27.4

Оплата труда персонала

Отчисления на социальные нужды рассчитаны в соответствии с действующим законодательством и составляют 34,5 % от фонда оплаты труда (ЕСН – 26,0 % и страхование от несчастных случаев для подземных горных работ – 8,5 %).

Расчет амортизационных отчислений выполнен исходя из стоимости основных фондов и сроков полезного использования, принятых для данных объектов основных фондов[4].

В состав прочих затрат входят НДПИ в размере 4 % от стоимости добытого угля, аренда земли, затраты на бытовое обслуживание рабочих, затраты на промышленную безопасность, затраты на доставку трудящихся.

Производственная себестоимость добычи угля составит 328,,3 млн. руб. в год (рис.27.2).

Рис.27.2 Производственная себестоимость добычи угля

В состав себестоимости товарной продукции включены затраты на перевозку угля до обогатительной фабрики в размере 200 рублей за тонну, а также услуги по переработке угля в размере 140 руб. за тонну.

Полная себестоимость товарной продукции с учётом затрат на обогащение составит 443,0– 2 218,5 млн. руб. в год (рис.27.3).