Однако для объективной возможности погасить кредиторскую задолженность или оплатить ценную бумагу у должника должны быть
в наличии либо находится в распоряжении денежные или иные средства, позволяющие должнику выполнить обязанность погасить задолженность.
О том, что в распоряжении должника были определенные средства, может свидетельствовать совершение им сделок по отчуждению или приобретению имущества.[11]

Неспособность исполнить обязательства ввиду отсутствия необходимых для этого материальных средств нельзя квалифицировать как преступление в силу ряда норм международного права.[12]

Таким образом, реальную возможность оплатить задолженность доказывать необходимо, однако в уголовном законодательстве указаний на то, что дознаватель для этого должен выявить финансовые средства подозреваемого на сумму не менее 250 тыс. руб., нет.

Так, кредитные договора предусматривают ежемесячную оплату равными частями, а также возможность реструктуризации долга, в связи с чем при его заключении всей необходимой суммы для погашения кредита у заемщика, как правило, нет. Это не мешает добросовестному заемщику впоследствии при наличии заработка и (или) имущества выплачивать задолженность поэтапно в течение установленного договором периода времени. [13]

Статья 177 УК РФ не раскрывает содержания понятия злостного уклонения
от погашения кредиторской задолженности, оно носит оценочный характер.
О злостности уклонения свидетельствует, прежде всего, совершение умышленного деяния при наличии у субъекта возможности погасить задолженность или оплатить ценную бумагу. При этом следует принимать во внимание причины
и продолжительность неисполнения должником возложенной на него обязанности, создание им препятствий для взыскания задолженности.

Злостность уклонения может выражаться в следующих действиях (бездействии) должника:

- имея в наличии или на банковском счете денежные средства, позволяющие погасить кредиторскую задолженность полностью либо частично, умышленно не выплачивал (не перечислял) их кредитору[14];

- умышленно скрывал от судебного пристава-исполнителя факт открытия нового расчетного счета в кредитной организации;[15]

- имея в личной (долевой) собственности имущество и предметы
(за исключением перечня, определенного ст. 446 ГПК РФ) совершал сделки
по отчуждению этого имущества, а полученные за него денежные средства не передал кредитору в погашение задолженности, скрыл или использовал в иных целях по собственному усмотрению;[16]

- имея дополнительные источники дохода, скрывал их, либо представлял судебному приставу-исполнителю заведомо ложные сведения о своих доходах, имуществе[17];

- занимаясь предпринимательской деятельностью, производил кредитные операции (оформлял кредитные договоры и получал по ним денежные средства, рассчитывался с иными кредиторами, выступал в качестве кредитора, уступал права требования по долгам, т. е. заключал договоры цессии и т. д.)[18];

- передавал движимое имущество на хранение родственникам или знакомым;

- вводил в заблуждение судебного пристава-исполнителя по поводу порчи, хищения или уничтожения имущества в силу стихийного бедствия, пожара, несчастного случая;

- по неуважительным причинам не являлся по вызовам судебного пристава-исполнителя, осуществляющего принудительное исполнение судебного акта
о взыскании кредиторской задолженности, препятствовал совершению исполнительных действий[19];

- оказывал незаконное воздействие на кредитора;

- с целью создания препятствий к обеспечению возможности взыскания кредиторской задолженности, не ставя в известность судебного пристава-исполнителя, изменял место жительства или место работы[20].

О наличии у должника достаточных денежных средств, которые он тратит на личные нужды, а не на погашение задолженности, могут свидетельствовать данные об оплате им:

- железнодорожных и авиабилетов;

- туристических и санаторно-курортных услуг;

- услуг сотовой связи;

- страхования недвижимого и движимого имущества;

- договоров об оказании иных услуг (например, абонементов
на посещение спортивных и иных клубов, занятий по изучению иностранных языков и т. д.).

Таким образом, о злостности уклонения свидетельствует ряд объективных
и субъективных обстоятельств, сопровождающих совершение рассматриваемого преступления после вступления судебного акта в законную силу. Вопрос
о количестве предупреждений об уголовной ответственности и продолжительности уклонения, как свидетельств злостности, должен решаться в каждом конкретном случае в зависимости от обстоятельств дела в совокупности с другими доказательствами.[21]

Если рассматриваемое преступление совершено путем бездействия, то местом его совершения следует считать место, где должник должен был исполнить обязательство, если же путем действия – то место, где им совершались активные действия по уклонению, например, сделки по отчуждению имущества или его сокрытие и пр.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности относится к категории длящихся преступлений. Оно начинается после вступления в законную силу судебного акта, подтверждающего законность требований кредитора, и явного (очевидного) после этого уклонения от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг. Преступление длится до тех пор, пока должник
не исполнит свои обязательства или не будет привлечен к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ.[22]

Сроки давности рассматриваемого преступлении исчисляются с момента возбуждения уголовного дела.

Следует также учитывать, что признание обязанности по погашению кредиторской задолженности в крупном размере или по оплате ценных бумаг должно обязательно подтверждаться вступившим в законную силу судебным решением. В случаях несоблюдения данного требования закона возможно прекращение уголовного преследования.

Субъект преступления

Субъектом преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ являются руководители (директор, начальник, управляющий, и т. п.), а равно лицо, исполняющее обязанности руководителя коммерческой или некоммерческой организации любой формы собственности, а также достигший 16 летнего возраста гражданин, являющийся должником, при этом не обязательно занимающийся предпринимательской деятельностью.

В случаях когда злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности совершается представителем власти, служащим государственного или муниципального учреждения, коммерческой или иной организации, возникает конкуренция между нормами ст. ст. 177 и 315 УК.[23] Ст. 177 УК является специальной по отношению к ст. 315 УК РФ, поэтому следует иметь в виду, что при конкуренции данных норм, общей и специальной, в соответствии с ч. 3 ст. 17 УК РФ уголовная ответственность наступает по специальной норме, т. е. по норме
о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности. Но если представитель власти, служащий государственного или муниципального учреждения, коммерческой или иной организации будет злостно уклоняться
от погашения кредиторской задолженности, не достигшей крупного размера, ответственность наступает по общей норме.

Субъективная сторона

Преступление совершается с прямым умыслом. Лицо осознает, что оно уклоняется от погашения кредиторской задолженности, т. е. совершает необходимые для этого действия (либо бездействует) и желает их совершить, при наличии у него реальной возможности для ее погашения.

В действиях лица, неспособного исполнить обязательства ввиду отсутствия для этого реальной возможности (заболевания, неработоспособности
по инвалидности, беременности и уходу за малолетними детьми и т. п.) умысла
на совершение данного преступления не имеется, в связи с чем к уголовной ответственности он привлечен быть не может.

2. Порядок документирования противоправных действий виновных лиц при совершении преступлений, предусмотренных статьей 177 УК РФ.

Поводами к проведению проверки в порядке статей 144-145 УПК РФ, как правило, служат:

- рапорт судебного пристава-исполнителя об обнаружении признаков преступления;

- рапорт сотрудника правоохранительных органов (управлений по борьбе
с экономическими преступлениями МВД, таможенных органов и т. п.)
об обнаружении признаков преступления. Как правило, это материалы, выделенные из уголовных дел;

-сообщения о преступлении, поступившие из контролирующих органов (например, аудиторских фирм, ревизующих органов);

- заявление кредитора (организации либо физического лица);

- сообщение о преступлении, распространенное в средствах массовой информации.

Перечень документов, которые должны быть истребованы у заемщика, должника, а также у судебного пристава исполнителя для принятия решения
о наличии состава преступления, как правило, включает:

-учредительные документы должника (решение о создании организации), устав (со всеми зарегистрированными изменениями);

-копия распоряжения (приказа) о назначении на должность руководителя организации,

- кредитный договор;

- договоры, гарантирующие возврат кредита: договор залога, договор поручительства, расписка и другие;

- документы, предоставленные заемщиком в момент рассмотрения заявления
о предоставлении кредита, обосновывающие возможность возврата в срок
и в соответствии с условиями заключенных договоров (бухгалтерский баланс предприятия, план работы предприятия, складские книги, свидетельства
о государственной регистрации права собственности на жилые (нежилые) помещения, паспорт технического средства и другие документы);

- решение арбитражного суда или суда общей юрисдикции о признании лица должником по иску кредитора. Решение должно быть вступившим в законную силу и по нему выдан исполнительный лист;

- заверенная копия исполнительного листа;

- заверенная копия постановления о возбуждении исполнительного производства;

- сведения об имущественном положении должника (ответы на запросы
в налоговую инспекцию, бюро технической инвентаризации, Госавтоинспекцию, Росрегистрацию, Пенсионный фонд и т. п.)

- заверенная копия акта описи и ареста имущества должника (если
на имущество накладывался арест);

- заверенные копии документов о привлечении должника к административной ответственности (постановления, протоколы);

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5