Методическая разработка проведения обзорного занятия на темы «Особенности денежно-кредитной политики и ее инструменты на современном этапе», «Банковское регулирование и банковский надзор» (стр. 4 )

Организация инспекционной деятельности Банка России осуществляется Главной инспекцией и инспекционными подразделениями территориальных учреждений Банка России. Для координации инспекционной деятельности ТУ создаются межрегиональные инспекции Главной инспекции.

Проверки могут быть двух видов: комплексные и тематические (по отдельным направлениям деятельности). Комплексная проверка осуществляется по всем направлениям деятельности кредитной организации. В случае, когда кредитная организация имеет филиалы, комплексная проверка проводится на консолидированной основе, то есть одновременно в кредитной организации и ее филиалах. Комплексные проверки проводятся сроком до 60 дней, а тематические (целевые) – сроком до 35 дней. Допускается продление этих сроков, но не более чем на 25 дней.

Тематические проверки (как правило, внеплановые) проводятся по отдельным направлениям деятельности КО или видам банковских операций.

Проверки КО подразделяются на два типа: региональные и межрегиональные.

Региональная проверка – проверка структурных подразделений КО, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же ТУ Банка России.

Полномочия на проведение проверок КО оформляются распоряжением, заданием и поручением на проведение проверки. С даты получения поручения на проведение проверки руководитель рабочей группы организует формирование паспорта проверки КО.

Для проведения проверок формируются рабочие группы, состоящие из сотрудников уполномоченных структурных подразделений Банка России и его территориальных учреждений

Невыполнение или ненадлежащее выполнение проверяемой кредитной организацией своих обязанностей рассматривается как противодействие проведению проверки. Каждый такой случай оформляется соответствующим актом, подписанным руководителем рабочей группы. Акт противодействия может быть основанием для приостановления проверки, а также для принятия мер воздействия к проверяемой кредитной организации (филиалу).

Кредитная организация может быть предупреждена о начале проверки, либо проверка может начаться внезапно по решению руководителя, назначившего проверку.

Рабочая группа сообщает руководителю проверяемой кредитной организации (филиала) о выявленных недостатках и нарушениях для принятия соответствующих мер.

По результатам проверки каждой кредитной организации (филиала) составляется акт проверки, в котором отражаются все основные выявленные в ходе проверки нарушения и недостатки.

Акт проверки кредитной организации (филиала) является собственностью Банка России и его содержание не может быть разглашено без согласия Банка России. Акт проверки должен состоять из трех частей: вводной, аналитической и заключительной.

Акт проверки передается руководителю, назначившему проверку, вместе с докладной запиской. В докладную записку включаются сведения об особенностях проведения проверки, обобщенные результаты анализа рисков КО, краткие сведения о выявленных нарушениях, обобщенные выводы о результатах проверки и т. п. Руководитель рабочей группы может внести предложения о применении к кредитной организации мер воздействия.

По результатам рассмотрения материалов проверки кредитной организации (филиалу) должно быть направлено письмо с оценкой ее работы, в котором могут содержаться необходимые рекомендации или предписания по устранению выявленных недостатков. Подразделения банковского надзора осуществляют контроль за выполнением рекомендаций или предписаний, направленных в адрес кредитной организации.

5.5. ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ БАНКРОТСТВА КО. ЛКВИДАЦИЯ КО И ИХ ФИЛИАЛОВ

Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) КО

В соответствии со статьей 3 закона от 25.02.99 «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» меры по предупреждению банкротства могут осуществляться в трех формах:

q финансовое оздоровление кредитной организации;

q реорганизация кредитной организации;

q назначение временной администрации по управлению кредитной организацией.

Причем, первые две могут осуществляться по инициативе самих КО. Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации изложены в ст. 4 закона о банкротстве КО.

Порядок осуществления мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации самостоятельно либо по требованию Банка России и осуществления контроля за реализацией кредитными организациями указанных мер регламентируется Инструкцией Банка России от 12.07.99 .

Финансовое оздоровление

При наступлении хотя бы одного из указанных оснований КО обязана разработать план мер по финансовому оздоровлению и представить его в территориальное учреждение Банка России. Практика показала, что собственники и руководители кредитных организаций оказались психологически не готовыми к осуществлению комплекса мер по финансовому оздоровлению кредитной организации на ранних стадиях возникновения у нее проблем.

В соответствии с законом о банкротстве КО в целях финансового оздоровления могут осуществляться следующие меры:

¨ оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

¨ изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;

¨ изменение организационной структуры кредитной организации и др.

При наличии соответствующих оснований Банк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению и должен это сделать, если КО самостоятельно не принимает меры.

В соответствии с методическими рекомендациями план мер по финансовому оздоровлению должен состоять из трех частей. В первой части дается оценки ситуации в кредитной организации:

- общие сведения о кредитной организации;

- роль и значение кредитной организации в экономике региона (Российской Федерации);

- динамика развития кредитной организации и причины возникновения финансовых трудностей;

- финансовое состояние кредитной организации.

Во второй части содержатся мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации. Основными целями мероприятий по финансовому оздоровлению является восстановление собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные нормативы, и возврат кредитной организации к нормальной и устойчивой работе.

План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, представляемый в территориальное учреждение Банка России, должен содержать пакет обосновывающих и подтверждающих документов по всем мероприятиям и календарные сроки выполнения мероприятий по финансовому оздоровлению.

В третьей части должны быть представлены результаты финансового оздоровления. Кредитная организация рассчитывает ориентировочные показатели на конец каждого квартала и на момент завершения финансового оздоровления.

Территориальное учреждение Банка России оценивает реальность мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Указанием Банка России от 13.11.97 и может признать его реальным, требующим доработки или нереальным.

Банк России контролирует ход выполнения мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. Кредитная организация должна ежемесячно предоставлять в территориальное учреждение Банка России отчет о выполнении плана мер по своему финансовому оздоровлению по установленной форме. Территориальное учреждение при необходимости может проводить внеплановые проверки деятельности кредитной организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению.

Реорганизация кредитной организации

Банк России вправе потребовать от кредитной организации осуществления ее реорганизации в случае возникновения оснований, предусмотренных пунктом 1 статьи 32 Федерального закона о банкротстве КО. Территориальное учреждение Банка России должно установить контроль за реорганизацией кредитной организации, осуществляемой в качестве меры по предупреждению банкротства.

За непринятие мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в случае возникновения соответствующих оснований руководитель кредитной организации может быть привлечен к ответственности в соответствии с федеральными законами. За нарушение порядка и сроков принятия мер по финансовому оздоровлению, предусмотренных соответствующей Инструкцией Банка России, а также предоставление недостоверных сведений территориальное учреждение Банка России вправе требовать замены руководителя кредитной организации.

Назначение временной администрации по управлению кредитной организаций

Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России. В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов управления кредитной организацией могут быть либо ограничены, либо приостановлены. Порядок назначения и деятельности временной администрации регламентирован Положением Банка России от 01.01.2001 «О временной администрации по управлению кредитной организацией».

Решение о назначении в кредитную организацию временной администрации принимается Комитетом банковского надзора Банка России и оформляется Приказом Банка России.

Расходы временной администрации, связанные с ее деятельностью, осуществляются за счет кредитной организации (за исключением оплаты труда членов временной администрации, являющихся сотрудниками Банка России и государственными служащими). Смета расходов временной администрации утверждается соответствующим территориальным учреждением Банка России.

В целях обеспечения защиты прав и законных интересов кредиторов и вкладчиков после отзыва лицензии у кредитной организации в нее назначается временная администрация.

Деятельность временной администрации прекращается по истечении срока ее действия (6 месяцев.) Срок может быть продлен до 18 месяцев. Однако, она может быть прекращена досрочно в следующих случаях:

¨ при устранении причин, послуживших основанием для ее назначения;

¨ при передаче дел арбитражному управляющему;

¨ при отсутствии надлежащих условий для работы временной администрации, либо невозможности обеспечить личную безопасность членов и представителей временной администрации;

¨ в случае отказа или уклонения руководителя кредитной организации от сдачи печати или документации кредитной организации.

В случае установления оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций руководитель временной администрации обязан направить в Банк России ходатайство об отзыве лицензии.

Отзыв лицензии и ликвидационные процедуры

Основания для отзыва лицензии предусмотрены частью 1 и 2 статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Банк России может отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

Ø установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;

Ø задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;

Ø установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;

Ø задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности;

Ø осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;

Ø неисполнения требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись иные меры воздействия;

Ø неоднократного в течение года неисполнения требований судов о взыскании денежных средств со счетов клиентов КО;

Ø наличия ходатайства временной администрации.

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в следующих случаях:

¨ если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 %;

¨ если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату регистрации кредитной организации;

¨ если кредитная организация на исполняет в срок, установленный законом о банкротстве КО, требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

¨ если кредитная организация неспособна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда (МРОТ).

Процедура отзыва лицензий регламентирована Положением Банка России от 02.04.96 № 000 (в ред. Указания Банка России от 07.07.99 ).

Решение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций принимается Комитетом банковского надзора Банка России и оформляется Приказом Банка России. После издания Приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии она не вправе совершать банковские операции, предусмотренные лицензией, за исключением некоторых операций:

Все расходы по продолжению функционирования КО осуществляются в соответствии со сметой, утвержденной участниками кредитной организации и согласованной с территориальным учреждением Банка России либо его уполномоченным представителем.

Кредитные организации, у которых отозваны лицензии, обязаны составлять и представлять в территориальные учреждения Банка России отчетность в соответствии с Указанием Банка России от 30.12.97 . Ежемесячно они должны предоставлять баланс и ежеквартально Отчет о прибылях и убытках.

Отзыв лицензии еще не означает ликвидацию кредитной организации. Некоторое количество кредитных организаций, у которых были отозваны лицензии на осуществление банковских операций, до сих пор не ликвидированы (т. е. не исключены из государственного реестра). Такая ситуация лишает кредиторов (вкладчиков) возможности получить назад хотя бы часть своих средств.

В частности, ко второй половине 90-х годов сложилась следующая ситуация: во многих кредитных организациях, у которых были отозваны лицензии, в течение длительного периода времени не начинались ликвидационные процедуры, за это время их имущество «разбазаривалось".

В настоящее время ситуация стала значительно лучше. Права Банка России в данном направлении расширены. Так, в соответствии со ст. 35 закона о банкротстве КО Банк России имеет право в любое время обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации кредитной организации.

Банкротство служит одним из оснований для ликвидации юридического лица. Банкротом признается юридическое лицо, которое не в состоянии удовлетворить требования кредиторов в связи с тем, что его обязательства превысили стоимость принадлежащего ему имущества. Несостоятельность (банкротство) кредитной организации имеет свои особенности, которые нашли отражение в соответствующем законе.

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Банкротство – это признанный во всем цивилизованном мире способ передачи собственности от неэффективного собственника к эффективному.

При рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации применяется только одна процедура: конкурсное производство. Процедура наблюдения отменена поправками в закон о банкротстве КО от 01.01.01 г. () с целью ускорения процедур банкротства банков и обеспечения более быстрого возврата средств вкладчикам и кредиторам.[4]

В отношении кредитных организаций внешнее управление и мировое соглашение, предусмотренные общим законом о банкротстве, не применяются.[5]

Формы ликвидации кредитных организаций

(в соответствии со ст.61 и 65 ГК РФ)

¨ добровольная ликвидация в соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 61 ГК РФ. Проводится по решению учредителей (участников) кредитной организации, либо уполномоченного органа при условии, что кредитная организация обладает имуществом, достаточным для удовлетворения требований всех кредиторов;

¨ принудительная ликвидация по решению арбитражного суда в соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 61 ГК РФ. Проводится в случае осуществления кредитной организацией деятельности без лицензии, либо деятельности, запрещенной законом, либо с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов. В этом случае арбитражный суд может назначить в кредитную организацию ликвидатора или возложить обязанности по осуществлению ликвидации на учредителей (участников) либо уполномоченный орган кредитной организации.

¨ добровольная ликвидация под контролем кредиторов в соответствии с пунктом 2 статьи 65 ГК РФ. Если в ходе осуществления ликвидации выяснится, что ликвидируемая кредитная организация не обладает имуществом, достаточным для удовлетворения требований всех кредиторов, форма ликвидации такой кредитной организации должна быть изменена. Такая кредитная организация может быть ликвидирована лишь через прохождение процедуры банкротства в порядке, предусмотренном пунктом 1 статьи 65 ГК РФ;

¨ ликвидация через прохождение судебной процедуры банкротства в соответствии с пунктом 1 статьи 65 ГК РФ. В этом случае кредитная организация по решению суда признается несостоятельной (банкротом), если она не в состоянии удовлетворить требования кредиторов. Суд назначает в кредитную организацию для проведения ликвидационных процедур конкурсного управляющего (ликвидатора) и процесс ликвидации осуществляется под контролем суда.[6]

Этапы процедуры ликвидации кредитной организации:

1. Назначение арбитражным судом конкурсного управляющего (ликвидатора) или создание ликвидационной комиссии.

2. Перечисление на корсчет ликвидационной комиссии (ликвидатора, конкурсного управляющего):

· остатков средств с корсчета КО в подразделении расчетной сети Банка России;

· денежных средств с корсчетов кредитной организации, открытых в иных кредитных организациях;

· средств обязательных резервов, депонированных кредитной организацией в Банке России.[7]

Расходы на содержание ликвидационной комиссии (ликвидатора) при добровольной ликвидации производятся из средств кредитной организации в пределах сметы расходов, утвержденной ее участниками. В случае принудительной ликвидации смета расходов согласовывается с комитетом кредиторов.

3. Консолидация требований кредиторов.

В печати помещается объявление о ликвидации кредитной организации. Срок предъявления кредиторами своих требований устанавливается не менее 2 месяцев. Ликвидационная комиссия рассматривает требования, заявленные кредиторами. Параллельно применяются меры по сохранению имущества кредитной организации, осуществляется работа по выявлению и взысканию дебиторской задолженности, оценке имущества, реализации заложенного имущества и т. п.

4. Составление промежуточного ликвидационного баланса.

Промежуточный баланс утверждается учредителями (участниками) и согласовывается с территориальным учреждением Банка России.[8]

5. Выплата долгов в соответствии с очередностью, установленной ст. 64 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Удовлетворение требований кредиторов при ликвидации юридического лица:

q В 1 очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми юридическое лицо несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью.

q Расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту), и по выплате вознаграждений по авторским договорам.

q Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юридического лица.

q Погашение задолженности по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды.

q Расчеты с другими кредиторами.[9]

Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди. При недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица оно распределяется между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований. Требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества, считаются погашенными.[10]

6. Составление отчета и ликвидационного баланса.

Указанные документы утверждаются учредителями (участниками) ликвидируемой кредитной организации и согласовываются с территориальным учреждением Банка России. Арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства.

7. Закрытие корреспондентского счета ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).

8. Подготовка территориальным учреждением заключения о результатах работы ликвидационной комиссии (ликвидатора, конкурсного управляющего) и документов для подготовки приказа об аннулировании записи о регистрации кредитной организации и представление их в Банк России

9. Аннулирование записи в Книге государственной регистрации кредитных организаций БР и в государственном реестре МНС о регистрации кредитной организации.

После этого ликвидация кредитной организации считается завершенной.

Роль Банка России в процедуре ликвидации кредитных организаций на сегодняшний день все еще невелика и по существу сводится к следующему:

Ø возможности инициировать мероприятия по предотвращению банкротства кредитных организаций (финансовое оздоровление или реорганизацию, назначение временной администрации по управлению кредитной организацией) и осуществлять контроль за их проведением;

Ø отзыву у кредитных организаций лицензий;

Ø назначению временной администрации;

Ø праву подать заявление в арбитражный суд о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом);

Ø обязанности подать заявление в арбитражный суд о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом), если в течение 45 дней после отзыва лицензии Банк России не получил документального подтверждения возбуждения производства по делу о банкротстве кредитной организации независимо от наличия ее задолженности перед Банком России;

Ø праву выступать участником процесса или участником дела о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации;

Ø выдаче аттестатов арбитражным управляющим, праве предлагать суду свою кандидатуру арбитражного управляющего;

Ø контролю за отчетностью ликвидируемых кредитных организаций;

Ø согласованию состава ликвидационной комиссии, промежуточного и окончательного ликвидационных балансов, если речь идет о добровольной ликвидации;

Ø подготовке документов для внесения записи о ликвидации кредитной организации как юридического лица в государственный реестр.

Вывод: Законодательство о банкротстве КО должно быть нацелено на как можно более ранее начало ликвидационных процедур и максимальное сокращение сроков их проведения.

Приложение 2.

Основные показатели прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2005 год (%)

Слайд-фильм «Особенности денежно-кредитной политики на 2005 год»

Денежно-кредитная политика в 2004 году

Макроэкономическая ситуация в 1 полугодии 2004 г. развивалась по благоприятному сценарию, близкому по параметрам

к 2003 г.:

- рост ВВП на 7,4%,

- цена на нефть сорта «Юралс» - 31$,

-прирост ЗВР - 11,3 млрд. $.

-увеличение М2 – 40,6% (выше предполагаемого).

Факторы, обусловившие более значительный спрос на деньги:

• высокие темпы экономического роста

• увеличение денежных доходов населения.

Характерные тенденции в денежной сфере в 2004 году:

1. Неустойчивая динамика спроса на деньги, что связано в первую очередь с его высокой зависимостью от курса рубля к доллару и евро. Так, в 1 квартале 2004 г. увеличился спрос на национальную валюту, во II – снизился (причины – рост курса доллара и определенная нестабильность в банковском секторе).

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5 6