Банковский практикум (стр. 1 )

От автора.

Идея данной книги возникла давно, когда будучи слушателем Всероссийской Академии внешней торговли, я проходил стажировку в Московском Международном банке и с удовольствием слушал лекции и писал диплом у своего учителя профессора Масюковой казалось, что было бы здорово иметь книгу в которой кратко излагались основные теоретические аспекты деятельности коммерческого банка, здесь же давались конкретные практические примеры расчетов, применения банковских схем и технологий. В необходимости выпуска такого пособия я еще больше убедился, создавая коллективы коммерческих банков, когда часто в коротком промежутке времени требовалось стремительное наращивание универсальных знаний формируемой команды. И вот такой практикум, состоящий из теоретических сведений, практических примеров и заданий для самостоятельной работы появился и, надеюсь, будет весьма полезен, Я выражаю искреннюю признательность за высказанные замечания в ходе подготовки данного пособия проф., д. э.н. , проф., к. э.н. , а также своим ученикам - сотрудникам ряда коммерческих банков и финансовых компаний.

БАНКОВСКИЙ ПРАКТИКУМ

Учебное пособие

Утверждено редакциинно-издательским советом Международного Университета

Рецензенты: Профессор, к. э.н.. Вице-президент Международного Университета. Декан Фа­культета менеджмента к. ю.н.. консультант Ассоциации Российских банков

Банковский практикум: Уч. Пособие. - М: Международный Университет (в Мо­скве), 1999,- 143 с.

В данном пособии представлено 23 практические ситуации, рассматри­вающие актуальные аспекты деятельности, коммерческого банка с использова­нием инструментов менеджмента, управления проектами, маркетинга, PR-технологий, законодательных особенностей банковского права.

Банковский практикум предназначен для студентов 4 -5 курсов экономи­ческих специальностей ВУЗов, а также может быть использован в своей работе специалистами банков и финансистами, предпринимателями и юристами.

© Международный Университет, 1999 ©, 1999

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ......................................................................................5

Практическое занятие № 1. Центральный банк в системе банковского управления...............................................................7

Практическое занятие №2. Организационно-правовая структура и управление коммерческим банком....................14

Практическое занятие №3. Система расчетно-кассового обслуживания и автоматизация банковских расчётов........20

Практическое занятие №4. Операции коммерческих банков с пластиковыми карточками.....................................................25

Практическое занятие №5. Кредитные операции коммерческих банков.................................................................. 29

Практическое занятие №6, Депозитные операции................36

Практическое задание №7. Формирование тарифной политики коммерческого банка............................................,... 42

Практическое занятие №8. Гарантийные и трастовые операции коммерческих банков................................................46

Практическое занятие №9. Документарные операции коммерческих банков..................................................................52

Практическое занятие №10. Операции коммерческих банков с ценными бумагами......................................................59

Практическое задание №11. Кастодиальные и депозитарные услуги банков................................................................................65

Практическое занятие №12. Конверсионные операции коммерческих банков..................................................................71

Практическое занятие №13. Валютные операции коммерческих банков..................................................................76

Практическое занятие №14. Управление инновационными и инвестиционными проектами в коммерческом банке.........81

Практическое занятие №15. Ипотечное кредитование. ………..89

Практическое занятие № 16. Использование банковских инструментов в жилищно-коммунальной сфере...................94

Практическое занятие №17. Управление финансами коммерческого банка.................................................................100

Практическое занятие № 18. Анализ баланса коммерческого банка..............................................................................................106

Практическое занятие №19. Анализ финансовых показателей и нормативов деятельности коммерческого банка..............................................................................................114

Практическое занятие №20. Рекламные акции и связь с общественностью в коммерческом банке.............................119

Практическое занятие №21. Сегментация рынка и разработка нового банковского продукта.............................124

Практическое занятие №22. Анализ конкурентной среды и построение профиля банка.......................................................129

Практическое занятие №23. Использование методов финан­совой логистики в деятельности коммерческого банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ..........................................................................141

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночной экономики вопросы банковского управления, взаимодействия с коммерческим банком стали исключительно актуальными для специ&тистов, занятых в сфере экономических отношений. Данный факт связан с ключевой ролью банков в управлении финансовыми потоками любой органи­зации, что закреплено законодательно и отражается на практике. Задачи эффек­тивного стратегического и тактического управления определяются в настоящий момент проблемой дефицита финансовых ресурсов на подавляющем числе предприятий, необходимостью Поиска инвестиционных источников и опти­мального использования имеющегося объема ресурсов. Решение этих задач возможно только с помощью применения банковского инструментария и пони­мания интересов взаимодействующих при этом хозяйствующих субъектов. С другой стороны, повышение качества банковского управления и квалификации персонала финансового института остается актуальной задачей развития бан­ковской системы, что подтверждается экономической ситуацией в стране.

В данном практикуме изложены конкретные теоретические знания, про­блемы и задачи, касающиеся управления деятельностью коммерческого банка. На примерах, раскрывающих решение реальных проблем и ситуаций, формиру­ется понимание сути банковских операций, происходит закрепление знаний, по­лученных в курсе «Банковское дело» и в других смежных дисциплинах.

Многие задачи могут быть решены после внимательного прочтения ме­тодических материалов к практическим занятиям, поэтому практикум достаточ­но автономен от других источников. Пособие затрагивает вопросы регламента­ции деятельности коммерческого банка, построения организационной структу­ры, проведения активных и пассивных операций, разработки элементов ком­плекса маркетинга банка и применения современных инструментов проектного менеджмента и финансовой логистики. Дается глоссарий основных банковских терминов. Пособие можно использовать как справочник в работе.

Весь материал практикума разбит на 23 темы. По каждой теме выделено три раздела:

краткие теоретические сведения (алгоритмы, ключевые слова, форму­лы для расчетов);

практические примеры расчетов, применения банковских схем, ис­пользования механизмов и т. п.;

задания и ситуации для самостоятельной работы.

В конце каждого занятия приводятся контрольные вопросы и список ре­комендуемой литературы для более полного изучения темы и обсуждения во­просов, затронутых в ходе выполнения задания.

При написании пособия автором преследовались следующие цели:

- в предельно сжатой форме описать основные теоретические аспекты ра­боты банка и ключевые методологические подходы банковского менеджмента, основанные на действующем законодательстве;

- изложить понятийный аппарат, позволяющий говорить на одном языке и, следовательно, эффективно строить взаимоотношения между банковским слу­жащим и специалистом по финансам организации-клиента банка;

- показать приложение инструментов маркетинга, кадрового, финансового, стратегического, проектного менеджмента в банковском институте;

- на конкретных примерах показать практические банковские механизмы и инструменты, которые могут быть использованы крупными корпоративными клиентами, малыми и средними предприятиями, а также физическими лицами, при взаимодействии с банком,

- предложить практические задания для закрепления изложенного мате­риала и рассмотрения его с разных точек зрения;

- предоставить возможность более углубленно изучить каждую рассмот­ренную проблему, предложив достаточно обширный список литературы зару­бежных и отечественных авторов по рассматриваемой в заданиях тематике.

В подготовке пособия приняли участие специалисты ряда коммерческих банков, за что автор выражает им особую признательность и благодарность.

Материалы пособия использовались в течение ряда лет при чтении авто­ром курсов:

«Организация деятельности коммерческого банка»

«Основы банковской и страховой деятельности»

«Банковское право».

1.Теоретическне сведения

Центральные банки являются основой денежно-кредитных систем прак­тически всех стран, имеющих банковские системы. В большинстве случаев ка­питал центрального банка полностью принадлежит государству, но в некоторых случаях акционерами также могут быть коммерческие банки и другие финансо­вые институты.

Основными функциями центрального банка практически в любой стране мира являются: 3) монополия денежной эмиссии;

2) функции банка правительства (в первую очередь - исполнение бюджета и управление государственным долгом);

3) функции банка банков (расчётный центр, кредитор последней инстанции);

4) функции проводника официальной денежно-кредитной и валютной полити­ки;

5) функции органа надзора за банками и финансовыми рынками.

Центральные банки используют следующие основные инструменты денежно-кредитной политики:

1. Официальная учётная ставка - ставка центрального банка, по которой он учитывает векселя или предоставляет кредиты коммерческим банкам и кре­дитным учреждениям в качестве кредитора последней инстанции. Обычно данная ставка выше рыночных ставок и является ориентиром для них.

2. Обязательные резервы - часть кредитных ресурсов банков и кредитных уч­реждений, содержащаяся по требованию центрального банка на открытом в нём беспроцентном (в большинстве случаев) счёте. Данный инструмент, в основном, служит для ограничения возможностей банков и кредитных уч­реждений осуществлять кредитование и депозитную эмиссию. Целесообраз­ность такого ограничения определяет центральный банк, поэтому в различ­ных странах размер обязательных резервов варьируется от нуля (данный ин-

струмент не используется) до величин, ограниченных соответствующим за­коном.

3. Операции на открытом рынке - операции центрального банка по купле-продаже коммерческих и казначейских векселей, государственных облига­ций и прочих ценных бумаг, включая краткосрочные операции с совершени­ем позднее обратной сделки. Данный инструмент предназначен, в первую очередь, для регулирования спроса и предложения на денежном рынке.

4. Моральное воздействие - рекомендации, заявления, собеседования с участ­никами денежного рынка. Играют важную роль в основном в развитых стра­нах.

5. Надзор - контроль и регулирование деятельности банков и кредитных учре­ждений с точки зрения обеспечения её безопасности.

6. Контроль за рынком капиталов - порядок выпуска и размещения акций и облигаций, установление пределов внешних заимствований и т. д.

7. Допуск к рынкам - регулирование открытия новых банков и кредитных уч­реждений (в т. ч. иностранных).

8. Количественные ограничения - пределы ставок, прямое ограничение креди­тования (т. н. «кредитные потолки»), периодическое «замораживание» про­центных ставок, регулирование конкретных видов кредита для стимулиро­вания (или сдерживания) определённых видов производства (селективный кредитный контроль).

9. Валютные интервенции - купля-продажа значительных объёмов валюты для воздействия на величину спроса и предложения (курса) денежной единицы.

10. Таргетирование - установление целевых ориентиров роста показателей де­нежной массы.

11. Нормы инвестирования в государственные ценные бумаги - устанавливают­ся для банков, кредитных учреждений, инвестиционных институтов в целях обеспечения устойчивого размещения государственного долга и ограниче­ния спекулятивных операций.

Исходя из выполняемых целей и задач, строится организационная струк­тура Центрального Банка. Обособленными подразделениями в составе ЦБ обычно являются:

и Контрольные службы, предметом деятельности которых являются ревизия и банковский надзор;

Аналитико-информационные службы, занимающиеся сбором и анализом финансово-экономической статистики банковских институтов;

Управленческие службы, предметом деятельности которых являются де­нежно-кредитное и валютное регулирование, установление лимитов и нор­мативов деятельности банков;

Операционные службы, в ведении которых находится кассовое исполнение госбюджета, управление государственным долгом, эмиссионные операции и операции на фондовых рынках, кредитование;

Методологические подразделения, в обязанности которых вменяется прове­дение научных исследований, стратегическое планирование, разработка ме­тодологии бухгалтерского учета, принципов функционирования кредитных институтов, разработка предложений по нормам банковского права и пр;

Вспомогательные, решающих вопросы автоматизации банковских операций, социального развития, административно-хозяйственного обеспечения;

Протокольные службы, функциями которых являются координация и осу­ществление внешних связей.

Конкретная структура ЦБ определяется, главным образом, задачами и приоритетами текущего периода и историей развития банковской системы дан­ного государства.

Центральный банк - это «банк банков». Он не ведет операций с фирмами или населением. Его клиентурой являются коммерческие банки и правительст­венные организации.

Задачи и функции Центрального банка Российской Федерации (Банка России) определены Конституцией Российской Федерации и Федеральным за­коном "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Основная цель деятельности Банка России - защита и обеспечение стабильности рубля. При этом Банк России выступает как единственный эмис­сионный центр, а также как орган банковского регулирования и надзора. Ком-плекс основных функций Банка России закреплен в ст. 4 Федерального зако­на "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в соответст­вии с которой Банк России:

1)  во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направ­ленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля:

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обра­щение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, ор­ганизует систему рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выда­ет и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимаю­щихся их аудитом;

7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответ­ствии с федеральными законами;

9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач;

10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

11)организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Россий­ской Федерации;

12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Феде­рации;

13) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Феде­рации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные, а также выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами.

2)  Платежная система России включает 1556 действующих на территории России кредитных организаций и 4743 их филиала, 1201 расчетно-кассовый центр (данные на сентябрь 1998 г.) и является основой для осуществления Бан­ком России денежно-кредитной политики государства. Банк России координи-

рует и регулирует расчетные отношения в России, устанавливает правила, фор­мы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, которые обяза­тельны для всех юридических и физических лиц. Формы безналичных расчетов определены Гражданским кодексом Российской Федерации. Безналичные рас­четы осуществляются через корреспондентские счета, открытые в Банке России, через корреспондентские счета, открытые кредитными организациями друг у друга, счета, открытые в расчетных небанковских кредитных организациях, и через систему внутрибанковских расчетов по счетам межфилиальных расчетов.

2. Практический пример

Рассмотрим пример регулирования обязательных резервов депони­руемых в Центральном банке РФ (далее - ЦБ РФ) коммерческим банком «А» (обязательные резервы, депонированные в ЦБ РФ, подлежат ежемесячному ре­гулированию).

Примем, что обязательному резервированию подлежат: 14% рублёвых пассивов сроком привлечения «до востребования» и «до 30 дней», 11% рублёвых пассивов сроком привлечения «от 31 до 90 дней», 8% рублёвых пассивов сроком привлечения «от 91 дня и выше», а также 6% пасси­вов сформированных в иностранной валюте независимо от сроков привлечения. Допустим, что дата регулирования резервов - 01.04.99 г.

К моменту регулирования банк «А» имеет общую сумму депонированных ре­зервов (по результатам регулирования на 01.03.99 г.): по рублёвым пассивам -1086 тыс. руб., по инвалютным пассивам - 250 тыс. руб. На 01.04.99 г. «регулируемые» пассивы составляют (в тыс. руб.):

Таким образом, обязательные резервы, подлежащие депонированию в ЦБ РФ по результатам регулирования на 01.04.99 г. составляют (в тыс. руб).

Итого сформированные резервы:

по рублёвым пассивам = 350 + 616 + 320 = 1286 тыс. руб. по инвалютным пассивам = 210 тыс. руб.

Таким образом, по рублёвым пассивам банк «А» должен перечислить в ЦБ РФ в обязательные резервы (1= 200 тыс. руб. и по инвалютным резервам получить из ЦБ РФ (- 40 тыс. руб.

Общее сальдо расчётов с ЦБ РФ по обязательным резервам составляет (= 160 тыс. руб. - пополнение суммы обязательных резервов, депони­рованных в ЦБ РФ.

3. Практикум Описание практического занятия:

Провести регулирование обязательных резервов коммерческого банка «Б», де­понированных в ЦБ РФ по состоянию на дату регулирования, а именно: опреде­лить сумму сальдо расчётов по обязательным резервам на дату регулирования в соответствии с исходными данными и определить направление перечисления (пополнение резервов в ЦБ РФ или получение сумм излишне перечисленных резервов из ЦБ РФ). Исходные данные для расчёта:

Нормативы отчислений в обязательные резервы на дату регулирования - анало­гичные принятым в приведённом выше практическом примере. Суммы обязательных резервов в ЦБ РФ на дату регулирования (по результатам предыдущего регулирования):

по рублёвым пассивам = 1 500 тыс. руб.

по инвалютным пассивам = 220 тыс. руб.

итого резервов = 1 720 тыс. руб. На дату регулирования «регулируемые» группы пассивов составляют (в тыс. руб.):

Алгоритм выполнения практического задания:

1) рассчитать суммы резервов по группам пассивов;

2) суммировать суммы резервов по рублёвым пассивам;

3) определить разницу между суммами депонированных резервов к началу ре­гулирования н рассчитанных резервов;

4) определить общее сальдо расчётов с ЦБ РФ и направление движения денеж­ных средств.

Ответы

Общее сальдо расчётов = 92 тыс. руб.

Направление движения денежных средств - возврат излишне перечисленных

резервов из ЦБ РФ.

Контрольные вопросы

1) Перечислите основные функции Центрального банка.

2) Перечислите основные инструменты денежно-кредитной политики, прово­димой центральными банками.

3) Дайте определение официальной учётной ставки. В чём её суть?

4) Что такое обязательные резервы в центральном банке и как происходит их регулирование в Российской Федерации?

Литература

1) «Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1», М.:ТОО «Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 1995,-688с.

2) «Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 2», М.: ТОО «Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», с.

3) «Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 3», М.: ТОО «Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», с.

Практическое занятие №2.

Организационно-правовая структура и управление коммерче­ским банком

(разработано совместно с - АКБ «Росбанк»)

1.Теоретические сведения Организационные формы построения банков можно условно разделить на 2 группы:

1) классические (традиционные) организационные структуры;

2) адаптивные организационные структуры.

К классическим формам организационного построения банков относят­ся основные организационные формы согласно теории организаций:

1) функциональные структуры;

2) дивизиональные структуры.

Функциональная структура предполагает существование в банке более или менее обособленных подразделений, сформированных в соответствии с вы­полняемыми ими функциями. Если объёмы задач, решаемые данными подраз­делениями, достаточно большие, внутри них могут создаваться дополнитель­ные, более мелкие структурные единицы.

При дивизиональной организации внутренние структуры банка строятся в соответствии с:

1) видами предлагаемых банковских продуктов (целесообразно создавать при наличии больших объемов реализации конкретных банковских продуктов клиентам);

2) особенностями отдельных групп клиентов банка (целесообразно создавать при наличии ориентации банка на определённые группы клиентов);

3) особенностями регионов и региональной клиентуры (целесообразно созда­вать при наличии определённых особенностей работы банка в конкретном регионе с клиентами этого региона).

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5