Банковский практикум (стр. 3 )

1.Назовите основные направления деятельности коммерческих банков?

2.Перечеслите необходимые документы для открытия счёта в банке?

3.Укажите основные реквизиты расчётных документов?

4.Дайте определение следующим терминам: «счёт ЛОРО» и счёт «НОСТРО»?

5.Перечислите основные виды расчётных и кассовых операций?

6.Перечислите основные принципы автоматизации банковской деятельности?

Литература

I. E. Кочмола, Г. Чубарова. Банк, расчётные и кассовые операции. «Экспертное бюро»,1997 год.

2.Ширинская 3. Г., , «Бухгалтерский учёт и операционная техника в банках», М: Издательство «Перспектива»: ИН-ФРА-М, 1997 год.

Практическое занятие №4. Операции коммерческих банков с пластиковыми карточками

(разработано совместно с - АКБ «Российский кредит»)

Впервые сеть предприятий использующих пластиковые карты, в качестве средства платежа появились в 1969 году (система «Дайнерс клаб»), с 1974 года в СССР работает компания «Америкэн экспресс», с 1975 года - «Виза». Осенью 1991 года в РФ впервые были выпушены (эмитированы) пластиковые карточки банка-резидента - «Кредо-банка».

В настоящее время российские банки эмитирируют карточки большинст­ва международных систем, кроме того в России созданы три чисто российские карточные платёжные системы: «СТБ-КАРТ», «Юнион-кард», и «Золотая коро­на».

Обычно различают два типа пластиковых карт: магнитные и чиповые. Основным преимуществом первых является дешевизна, вторых высокий уро­вень защиты и множество дополнительных возможностей.

Карточка является лишь инструментом платёжной системы, то есть системы осуществления безналичных платежей. Простейшая операция карточ­ного платежа обычно выглядит следующим образом (рис.).

Рис. Схема платежа по пластиковой карточке.

Единственным недостатком представленной выше схемы является отсутствие защиты банка - эмитента от недобросовестных клиентов. Такой зашитой являет­ся система авторизации. Авторизация - разрешение на проведение операции, которое необходимо получить у эмитента. Авторизационный запрос обычно

включает: номер карточки, срок её действия, сумму операции, а также дополни­тельную информацию.

Операции с пластиковыми карточками являются одним из направлений автоматизации банковских расчётов, снижения банковских издержек и повыше­ния конкурентоспособности. Кроме этого, операции с пластиковыми карточка­ми обладают высокой экономической эффективностью.

Основными характеристиками операций с пластиковыми картами явля­ются:

1 .Стоимость изготовления карты;

2.Стоимость выпуска карты для клиента;

3.Величина неснижаемого остатка;

4.Первоначальный взнос;

5.Процент, начисляемый на среднемесячный (среднегодовой) карточный остаток;

б. Операционные расходы банка на организацию обслуживания выпу­щенных пластиковых карт, членство в ассоциациях тип «VISA Inc», создание собственного процессингового центра и т. п. Типичные значения данных величин приведены в таблице 2 (на 01.08.98):

Пример: Оценить доходность месячной финансовой операции: банк вы­пускает в обращение 10000 карт MasterCard Mass, если суммарные расходы на выпуск и обслуживание одной карты составляю 1$. Средний остаток на одну карту на конец месяца составляет 50% от первоначального взноса. Средняя до­ходность на валютных рынках 12%.

Решение.

1.Суммарные затраты банка составляют: 10000$;

2.Среднемесячный остаток по одной карте составляет:

(200-100)/2= 150$.

3.Суммарные остатки по картам:

1 $.

4.Валовый доход банка от размещения остатков:

1500000*(12/12)/Ю0%-$. 5.Чистый доход банка: 15= 5000 $.

3. Практикум

1. Операционист банка может обслужить в сутки 120 клиентов. Ежеме­сячная зарплата операциониста составляет эквивалент 300 долларов США в ме­сяц, стоимость аренды оборудованного рабочего места операциониста составля­ет эквивалент 120 долларов США в месяц. Оценить целесообразность перевода всех У на систему «Банк-клиент», стоимость разработки и внедрения которой составит X долларов, при следующих значениях данных показателей:

2.Банк заключил с предприятием договор о комплексном обслуживании, согласно этому договору банк выдал 350, 450, 500 пластиковых карт Cirrus Maestro. Средняя зарплата на предприятии составляет 2000 рублей. Суммарные расходы на выпуск и обслуживание одной карты составляю 25 рублей. Средний остаток на одну карту на конец месяца составляет 20% от суммы зарплаты. Средняя доходность на рублёвых рынках 60%, 70%, 90%. Оценить экономиче­скую эффективность данного проекта в течении 3-х месяцев.

З. Банк заключил с предприятием договор о комплексном обслуживании, согласно этому договору банк выдал 300, 400, 500 пластиковых карт Cirrus Maestro. Суммарные расходы на выпуск и обслуживание одной карты состав­ляю 30, 40, 50 рублей. Средний остаток на одну карту на конец месяца состав­ляет 20% от суммы зарплаты. Средняя доходность на рублёвых рынках 60%, 80%, 100%. Оценить минимально необходимый уровень средней зарплаты на предприятии, для того чтобы данный проект окупился в течении 3-х месяцев.

4.Банк планирует развернуть собственную программу пластиковых карт: предполагается выпустить в обращение 18000 пластиковых карт равномерно в течение 3-х месяцев. Суммарные расходы на выпуск одной карты составляют

2$, обслуживание карты бесплатное. Среднемесячный остаток на одну карту составляет 50% (20%, 10%, 0% на конец 2-го, 3-го и 4-го месяца соответственно) от первоначального взноса. Средняя доходность на валютных рынках 12%. Оценить минимально необходимую величину первоначального взноса, для обеспечения окупаемости программы в течении 5 месяцев, без учёта дисконта.

3.600 рублей для всех вариантов.

4.$250

Контрольные вопросы

1.Дайте определение следующим терминам: платёжная система, авторизационный запрос, слип.

2.Назовите основные типы пластиковых карт.

3.Определите термин: «зарплатный проект».

Литература

1 .Пластиковые карточки в России. Сборник. Сост. .

М: БАНКЦЕНТР, 1995 год.

Практическое занятие №5.

Кредитные операции коммерческих банков

(разработано совместно с Кусакиным СП. - МДМ-банк, - Сбербанк РФ)

1 .Теоретические сведения

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций [1].

Среди активных операций коммерческих банков выделяют: кредитные или ссудные (включая факторинговые и лизинговые сделки), инвестиционные, расчетно-кассовые и другие. Кредитные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банк зна­чительную часть их доходов.

Коммерческие банки предоставляю! своим клиентам разнообразные ссу­ды, которые можно классифицировать по различным признакам:

•  по типам заемщиков - ссуды предприятиям, государственным органам вла­сти, населению, банкам;

•  в зависимости от сферы функционирования - ссуды в сферу производства и в сферу обращения;

•  по отраслевой принадлежности заемщиков - ссуды в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, транспорт;

Далее, в зависимости от обеспечения кредиты делятся на обеспеченные и необеспеченные (или без обеспечения - бланковые кредиты). Обеспеченные кредиты, в свою очередь, по виду обеспечения подразделяются на вексельные, подтоварные и фондовые (под ценные бумаги).

Вексельные кредиты занимают большое место в операциях коммерче­ских банков тех стран, где развиты расчеты с рассрочкой платежа, особенно ве­лика их роль в операциях коммерческих банков, осуществляющих финансиро­вание международной торговли.

Подтоварные операции банков включают ссуды под залог товаров, то­варных документов (дубликатов железнодорожных накладных, варрантов, ко­носаментов), выдаются клиентам обычно в размере% рыночной стоимо-

сти закладываемых товаров. Главное требование к качеству, характеру обеспе­чения - высокая степень его реализуемости, превращения в деньги в случае не­погашения или задержки с погашением кредита.

Фондовые операции - ссуды под ценные бумаги, предоставляемые бан­ками обычно в размере части курсовой стоимости ценных бумаг, которые пере­ходят к банку от заемщика лишь временно в качестве обеспечения ссуды до мо­мента ее возврата вместе с процентами.

Несмотря на то, что реальное обеспечение служит одним из путей уменьшения риска кредитных операций, банковские ссуды могут предостав­ляться без обеспечения, в форме бланковых ссуд. Такие кредиты банки предос­тавляют обычно крупным компаниям, с которыми они тесно связаны и в плате­жеспособности которых уверены. Как правило, чем крупнее заемщик и чем больше сумма кредита, тем скорее он будет предоставлен без обеспечения. Та­кие заемщики получили определение "первоклассных", в их категорию вклю­чаются организации, имеющие компетентное руководство, ведущие прибыль­ную деятельность и демонстрирующие стабильные финансово-экономические показатели на протяжении длительного промежутка времени. Частные лица также могут быть первоклассными заемщиками, если они являются владельца­ми недвижимого имущества, имеют постоянную работу и положительную кре­дитную репутацию.

Одной из форм бланкового кредита является овердрафт - оплата сче­тов, чеков клиента сверх остатка на его текущем счете или в отсутствие таково­го. Обычно банк устанавливает заемщику определенный лимит по овердрафту. Овердрафт может носить как обеспеченный, так и необеспеченный характер. Оведрафт в целом - очень дорогой кредит, так как заемщику приходится пла­тить не только за использованные финансовые ресурсы, но и комиссию за от­крытие овердрафта.

Контокоррентный кредит также может предоставляться в бланковой форме. Контокоррент - это единый активно-пассивный счет, через который проводятся все кредитные операции банка с клиентами: в дебет этого счета за­писываются ссуды, предоставляемые банком клиентам, а в кредит - все суммы, поступающие от клиентов в виде вкладов и возврата ссуд. При кредитовом ос­татке на счете (клиент является кредитором банка) клиенту начисляется процент на депозит и. наоборот, при дебетовом сальдо (клиент является должником бан-

ка) с клиента взимается процент в пользу банка за пользование кредитом. В пределах оговоренной суммы кредита клиент может получать или погашать ссуды как полностью, так и по частям.

В зависимости от срока кредиты могут быть краткосрочными - сроком до одного года, предоставляемые на определенный срок (на 3, 6 и более меся­цев), - так называемые разовые кредиты (или до востребования); возобновляе­мыми - так называемые онкольные кредиты, погашаемые по требованию банка и клиента. Ссуды до востребования предоставляются главным образом клиен­там с высоколиквидными активами: брокерским фирмам, дилерам, торговым посредникам и им подобным. Среднесрочные кредиты предоставляются на срок от 1 года до 7 - 8 лет, долгосрочные кредиты - на срок свыше 8 лет. Долго­срочный характер кредитования противоречит самой сути банковской деятель­ности, в основе которой лежит привлечение средств на краткосрочной основе. Средства на вкладах до востребования составляют до трети всех привлеченных ресурсов. Органы, контролирующие операции коммерческих банков, строго следят за их ликвидностью: способностью банков беспрепятственно проводить платежи по своим обязательствам до востребования или по наступлении их сро­ков за счет высвобождения средств из активных операций.

С точки зрения возврата кредиты могут погашаться одним взносом (на­пример, плата за обучение) или, что значительно чаще, серией платежей. Ана­логичным образом проценты могут уплачиваться в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита, а могут удер­живаться в момент предоставления ссуды. Примером последнего служит учет векселя, при котором банк выплачивает валюту векселя за вычетом процента.

По характеру кредитования различают: прямые кредиты, когда банки непосредственно кредитуют заемщиков, покупку (учет) коммерческих векселей, банковских гарантий и банковских акцептов, когда банки замещают прежних кредиторов в кредитной операции, а также приобретение долговых обязательств у фирм, продающих товары в рассрочку. Последний вид кредитов играет важ­ную роль в кредитовании конечного потребителя в развитых странах.

Банковское кредитование осуществляется на условиях срочности, воз­вратности, платности.

Эффективность кредитных операций банка определяется его кредитной политикой [1]. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рента-

бельны. Степень кредитного риска определяется допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих кредитных опе­раций.

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов [2]. Среди них: подготовительный этап, этап рассмотрения кредитного проекта, этап оформления кредитной документации, этап использования кредита и после­дующего контроля процесса кредитования.

На подготовительном этапе изучаются возможности предоставления кредита. Вначале происходят переговоры между банком и клиентом. Их ини­циатором может быть как сотрудник банка, так и клиент. В условиях острой конкурентной борьбы за клиентуру банки сами предлагают свои услуги. Но обычно инициатором кредитования является клиент, обращающийся в банк с просьбой о получении кредита, после чего и происходят переговоры. В процес­се этих переговоров необходимо:

•  установить, насколько возможна выдача кредита в соответствии с теку­щей политикой кредитного учреждения;

•  определить цель кредита (чем обусловлена потребность в привлечении дополнительных денежных средств, на удовлетворение каких хозяйственных нужд будет использована ссуда);

•  выбрать тот вид кредита и метод кредитования, которые более всего подходят для данной кредитной сделки;

•  посетить потенциального заемщика, глубже понять его текущее положе­ние, оценить уровень руководства, возможности развития, суть кредитной за­явки;

•  осуществить предварительный анализ риска возможной выдачи кредита, исследовать сильные и слабые стороны работы клиента, источники возврата ссуд и уплаты процентов за их использование;

•  обеспечить оперативность проведения предварительного этапа не затя­гивать решение банка о возможной выдаче кредита;

•  дать понять клиенту, что переговоры не дают оснований для окончатель­ного вывода о возможности предоставления ссуды;

проконсультировать клиента, какие документы необходимо представить

в банк для решения вопроса.

Вслед за переговорами и предварительным анализом наступает этап рас­смотрения кредитного проекта на основе официально представляемых в банк документов.

Структура документации, представляемой в банк предприятиями-заемщиками для получения кредита:

I группа - подтверждает юридическую правомочность заемщика: устав,
учредительный договор, свидетельство о регистрации, сведения о руководстве,
контракты, лицензии и др.

II группа - характеризует материачьную гарантированность возврата
кредита: бааансы и расшифровки к ним, отчетность по прибылям и убыткам,
выписки из лицевых счетов (в рублях и в валюте), технико-экономическое
обоснование, договор на аренду складских помещений, накладные на поставку
товаров, кредитные договора с другими банками, гарантии, поручительства,
страховые полисы и др.

Заключение о возможности кредитования обычно дает работник, зани­мающийся обслуживанием данного клиента. В этом случае вся подготовитель­ная работа возлагается на него. Этот экономист банка ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитована проекта.

Решение о выдаче кредита могут приниматься либо посредством проце­дуры последовательного его одобрения, либо кредитным комитетом.

Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от россий­ских банков осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объек­та кредитования и надежности обеспечения, качеств, затога и гарантий, а также оптимальной организации процесса кредитования.

2. Практикум

Деловая игра «Получение кредита в коммерческом банке»

Участники игры делятся на команды, представляющие собой банк и по-тенциальных заемщиков.

Цель игры:

заемщикам под реализуемый проект получить кредит на соответ­ствующих условиях, а банку выдать кредит с допустимыми для себя зна­чениями доходности и риска. Команда, представляющая банк:

1.  Выбирает Президента Банка, который представляег свой банк и координирует работу команды.

2.  Каждый из участников команды самостоятельно формирует структуру интервью с заемщиками. Затем в команде происходит обсуж­дение окончательной структуры интервью и определяются критерии оценки заемщиков.

3.  Представитель банка интервьюирует представителей потенциаль­ных заемщиков.

4.  Происходит обсуждение и оценка потенциальных заемщиков и принимается решение о выдачи кредита.

В интервью должны быть отражены следующие группы вопросов:

•  Сведения о клиенте и его компании.

•  Сведения об испрашиваемом кредите.

•  Вопросы, связанные с погашением.

•  Вопросы, связанные с обеспечение кредита.

•  Вопросы, связанные с отношениями клиента с другими банками. Команды, представляющие заемщиков:

1.  Выбирают Генерального директора, который координирует работу команды.

2. Каждый из участников команды самостоятельно формирует бизнес-план проекта и структуру предполагаемого кредита.

3. Затем в команде происходит обсуждение окончательного варианта бизнес-плана и приемлемых условий получения кредита.

4. Представитель организации-заемщика дает интервью представителю банка и происходит согласование условий кредита.

В бизнес-плане должны быть отражены следующие моменты: • предлагаемые условия кредитования;

•  описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке;

•  планы маркетинга;

•  план производства;

•  финансовый план.

Контрольные вопросы

1.  По каким признакам осуществляется классификация банковских кредитов?

2. Что такое овердрафт?

3.  Назовите основные принципы кредитования/

4. Дайте определение первоклассного заемщика.

5.  Назовите основные принципы коммерческого кредитования.

6.  Назовите критерии оценки кредитоспособности заемщика.

7.  Какие персональные качества заемщика банку следует оценить при выдаче кредита?

Литература

1.  Банки и банковские операции: Учебник для вузов / , ­симова, ОМ. Макарова и др.; Под ред. проф. . - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 19с.

2. Банковские операции. Часть II. Учетно-ссудные операции и агентские услу­ги: Учебное пособие / Под. ред. . - М.: ИНФРА-М, 19с.

3. Организация деятельности коммерческого банка: Уч. пособие / Иванов ред. . М.: МГИЭТ-ТУ, 199с.

4. Проекты и ресурсы. - М.: "ЗелО", 19с.

5. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива, 199с.

Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. / Под ред. Стояно­вой Е. С. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Перспектива. 19с.

Практическое занятие №6. Депозитные операции

(разработано совместно с - Сбербанк РФ)

1. Теоретические сведения

Кредитование и депозитные операции есть основа деятельности класси­ческого банковского учреждения. Специфика банков заключается в том, что ос­новная масса средств, за счет которых они ведут свою деятельность, является заемными. Одной из форм привлечения средств являются депозитарные опера­ции. Депозит - это экономическое взаимоотношение, заключающееся в передаче средств клиента во временное пользование банку.

Рассмотрим эту операцию более подробно. 1. Классификация банковских пассивов и виды депозитов

Средства, находящиеся в распоряжении коммерческих банков, именуе­мые пассивами, делятся на собственные (уставный капитал, фонды банка, не­распределенная прибыль, резервы и т. п.) и заемные (клиентские депозиты, ос­татки на расчетных счетах, средства, привлеченные в векселя и обязательства банка, кредиты, полученные от Центрального Банка и других кредитных учреж­дений, а также прочие ресурсы, полученные банком во временное пользование).

Собственные средства всегда составляют лишь небольшую часть банков­ских ресурсов. Среди привлеченных ресурсов основное место принадлежит депозитам - до 90%, в зависимости от специализации банка.

Депозит - сумма денег, которую клиент вносит на хранение в банк и мо­жет использовать для расчетов или изъять в виде наличных. В большинстве раз­витых стран все вклады, кроме межбанковских депозитов, должны быть застра­хованы в специальной организации.

Современные банки предоставляют широкий спектр депозитных услуг, которые классифицируются по разнообразным критериям - источникам возник­новения, целевому назначению, длительности размещения, процентной ставке, и т. д. Но наибольшее распространение получили классификации на основе формы изъятия и категории вкладчика.

В соответствии с данной классификацией по категориям вкладчиков раз­личают депозиты: коммерческих предприятий, торгово-промышленных компа-

ний, государственных органов и организаций, некоммерческих предприятии, финансово-кредитных учреждений (страховых компаний, пенсионных фондов, и т. д.), благотворительных фондов и физических лиц. По форме изъятия депози­ты подразделяются на: до востребования, срочные и условные. Рассмотрим некоторые виды депозитов более подробно. 1. Депозиты до востребования или текущие счета. Средства на эти счета могут вноситься и изыматься в полной сумме или по частям наличными деньгами, оформлением чека, перевода, платежного поручения или иного рас­четного документа. К этим видам депозитов относятся: средства на текущих, расчетных, бюджетных, зарплатных и других счетах, а также остатки на дебето­вых банковских картах. Средства, размещенные на корреспондентских счетах банков и в расчетно-кассовых центрах, также относятся к депозитам до вос­требования. Банки, как правило, не платят процентов по этим видам счетов, так как оказывают их владельцам услуга по перечислению средств со счета, пере­воду и т. д.

2. Срочные депозиты, или вклады на срок, представляют собой вклады, помещенные в банк на определенный срок (месяц, 3 месяца, полгода, год и т. д.). Для их досрочного изъятия требуется предварительное уведомление банка, осуществляемое обычно от 7 до 30 дней. Кроме того к срочным депозитам от­носятся депозиты, по которым не устанавливается конкретный срок изъятия, а устанавливается срок уведомления банка перед изъятием, так называемые "вклады с уведомлением". Средства с этих счетов как правило выплачиваются в наличной форме или оформляются банковским переводом на текущий счет кли­ента. Выплачиваемый по срочным вкладам процент зависит в первую очередь от срока и размера депозита. Срочные депозиты оформляются договором, в ко­тором должны найти свое отражение: сумма вклада, срок его действия, про­центная ставка и порядок ее исчисления, обязанности и ответственность сторон, порядок разрешения споров и условия досрочного изъятия средств.

3. Сберегательные вклады получили широкое распространение в опе­рациях с населением. Специалисты классифицируют данные виды вкладов как промежуточное звено между срочными депозитами и депозитами до востребо­вания. В отличие от срочных вкладов средства на сберегательные вклады могут вноситься и изыматься полностью или частично, как правило, без предвари­тельного уведомления, хотя формально оно требуется. В отличие от счета до

востребования по сберегательным вкладам начисляется доход. Документом, удостоверяющим наличие вклада, служит сберегательная книжка. Увеличение доли сберегательных вкладов населения в ресурсах коммерческих банков - ре­зультат активной политики по привлечению сбережений населения в острой конкурентной борьбе с ссудо-сберегательными кассами, почтовыми отделения­ми и т. д. При этом многие банки приближают режим сберегательных вкладов к режиму текущих счетов, переводят деньги со сберегательных счетов на оплату коммунальных и прочих расходов. Процентные ставки, выплачиваемые по сбе­регательным счетам, примерно те же, что и по срочным вкладам, но значитель­но отстают от максимальных ставок по кредитам населению на покупку жилья и приобретение товаров в рассрочку.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5