· нажать инструмент Новая проводка или клавишу Insert;
· в поле Дт ввести с клавиатуры или выбрать из плана счетов код субсчета, нажать клавишу Enter;
· нажать кнопку выбора, двойным щелчком выбрать вид материала из справочника и нажать Enter;
· нажать кнопку выбора и выбрать склад, нажать Enter;
· в поле Кт ввести с клавиатуры или выбрать из плана счетов код счета 00, нажать Enter;
· в поле Количество ввести остаток на складе данного материала;
· откорректировать, если нужно, сумму данной проводки, нажать клавишу Enter;
· в поле Содержание напишите содержание данной проводки, нажать Enter;
· написать индекс журнала МТ, нажать Enter;
· в следующей проводке, введенной копированием предыдущей, в поле Субконто Дт ввести данные по следующему виду материала и т. д.;
· для сохранения операции после ее оформления нажать кнопку ОК.
Если в операцию необходимо внести большое количество проводок, то рекомендуется периодически пользоваться кнопкой Записать.
Поступление материалов. Поступление материалов в организацию оформляется документом Поступление материалов. Открыть документ можно из соответствующего пункта подменю Учет материалов меню Документы главного меню, из журналов, накапливающих данный вид документов, из Путеводителя (пункт Учет материалов).
Документ Поступление материалов предназначен для отражения в бухгалтерском учете хозяйственных операций, связанных с оформлением поступления в организацию материалов. В шапке документа указывается номер приходного ордера, дата, поставщик, основание и склад, на который принимаются материалы. Реквизит Поставщик заполняется выбором поставщика материалов из справочника Контрагенты. В реквизите Договор следует указать реквизиты накладной и счета-фактуры поставщика, по которой получены материалы. Они вводятся из справочника Договоры. В реквизите Склад выбором из справочника Места хранения указывается склад, на который принимаются материалы. Для заполнения табличной части документа лучше воспользоваться кнопкой Подбор, расположенной в нижней части формы документа. При этом открывается справочник Материалы, в котором следует выбрать наименование материала и указать полученное количество материала. Для формирования печатной формы документа Приходный ордер следует нажать кнопку Печать. После заполнения экранной формы нужно нажать кнопку ОК.
При сохранении и проведении документа автоматически сформируются проводки по дебету субсчета счета 10, дебету субсчета 19.3 и кредиту субсчета 60.1. Конкретный субсчет счета 10 в проводках определяется автоматически по значению реквизита Вид материала в форме элемента справочника Материалы. Если поставщику был перечислен аванс и в шапке документа выбран вариант зачета аванса только по договору или без указания договора, то дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1 в корреспонденции с кредитом счета 60.2.
Для оформления дополнительных расходов на приобретение материалов и других средств (основные средства, нематериальные активы) предназначен документ Дополнительные расходы на приобретение. Документ можно вводить либо на основании документа поступления материалов в режиме Ввести на основании, либо выбрав пункт Дополнительные расходы на приобретение из меню Документы главного меню программы.
В графе Наименование затрат документа Дополнительные расходы на приобретение указывается статья дополнительных затрат, в графе Корр. счет – счет по кредиту, в графе Аналитика – объекты аналитики этого счета, в графе Сумма табличной части – стоимость затрат вместе с НДС, а в графе В том числе НДС – сумма налога на добавленную стоимость.
Документ Дополнительные расходы на приобретение наиболее удобно оформлять на основании документа поступления материалов в режиме Ввести на основании. Для этого необходимо:
· в Журнале операций щелчком выделить документ Поступление материалов;
· нажать на панели инструментов журнала инструмент Ввести на основании;
· в первое поле документа ввести с клавиатуры наименование затрат, нажать клавишу Enter;
· указать корреспондирующий счет с субсчетом счета 10, нажать клавишу Enter;
· нажать кнопку выбора и двойным щелчком выбрать объекты аналитики из соответствующих справочников;
· ввести сумму дополнительных расходов с НДС и сумму НДС, если она есть.
· нажать кнопку ОК для формирования проводок.
При проведении документа автоматически формируются проводки по дебету субсчета счета 10 и кредиту счета, указанного в графе Корр. счет табличной части документа Дополнительные расходы на приобретение. Дополнительные расходы по приобретению ТМЦ распределяются пропорционально их стоимости, указанной в документе Поступление материалов.
Отгрузка материалов. Продажа материалов оформляется документом Отгрузка материалов на сторону. Открыть документ можно из группы меню Учет материалов и готовой продукции меню Документы главного меню или любым из уже описанных способов.
В шапке формы документа необходимо указать номер и дату оформления накладной; склад, с которого отгружаются материалы; покупателя; договор или документ (счет), по которому ведутся расчеты.
В табличной части документа в графе Надлежит отпустить фиксируется количество затребованных материалов. Эти данные используются для заполнения печатной формы, а данные графы Отпущено – для формирования бухгалтерских проводок. После заполнения формы документа можно создать печатную форму накладной. Для этого в форме документа имеется кнопка Печать. При нажатии на кнопку ОК документ сохраняется в журнале. Проведение документа можно произвести позже, когда материалы будут фактически отпущены со склада. Чтобы оформить документ, необходимо:
· нажать кнопку выбора и в появившемся окне справочника выбрать двойным щелчком покупателя и договор;
· в поле Склад щелкнуть на названии места хранения;
· если нужно зачесть выданный аванс;
· нажать кнопку выбора и выбрать вид реализации двойным щелчком;
· нажать кнопку Подбор;
· последовательно открыть папки (двойным щелчком или клавишей Enter). Если нужно, просмотреть итоги по материалам и установить режим Показывать остатки по колонке, и указать в поле Склад анализируемое по остаткам данного материала место хранения;
· выбрать материал двойным щелчком;
· указать количество материала;
· нажать кнопку ОК;
· после того, как все материалы будут подобраны, нажать кнопку Закрыть;
· сформировать печатную форму накладной, нажав в форме документа кнопку Печать;
· нажать кнопку ОК и на вопрос Провести документ? ответить Нет, если отгрузка будет осуществлена позже, и Да, если материалы фактически отпущены со склада.
Для проведения ранее сохраненного документа Отгрузка материалов на сторону его следует найти, например, в Журнале операций и двойным щелчком на документе перейти в режим Редактирование. Затем следует проверить правильность заполнения графы Отпущено и сохранить документ. Проводки можно просмотреть в Журнале операций в режиме Показывать проводки.
Передача материалов в производство. Для оформления операций, связанных с передачей материалов в производство, используется документ типовой конфигурации Передача материалов в производство. Его можно открыть, например, из пункта Учет материалов и готовой продукции меню Документы главного меню из соответствующего журнала или из Путеводителя. После этого необходимо:
· указать склад, с которого отпускаются материалы;
· набором на клавиатуре или выбором из Плана счетов указать, на какой счет следует списать стоимость материалов при проведении документа;
· указать объекты аналитики выбором из справочника (двойной щелчок на нужном элементе);
· нажать кнопку Подбор;
· последовательно открыть папки (двойным щелчком или клавишей Enter) и, если необходимо, установить режим просмотра итогов по материалам Показывать остатки по колонке и указать в поле Склад место хранения;
· выбрать вид материала двойным щелчком и указать количество затребованного материала;
· нажать кнопку ОК;
· чтобы сформировать печатную форму накладной, в форме документа нажать кнопку Печать;
· нажать кнопку ОК и на вопрос Провести документ? ответить Нет, если отгрузка будет осуществлена позже, или Да, если материалы фактически со склада.
Проводку можно оформить после того, как материалы будут фактически отпущены со склада. Для этого документ следует найти, например, в Журнале операций, двойным щелчком перейти в режим Редактирование, проверить правильность заполнения графы Отпущено и нажать на кнопку ОК. При проведении документа будут сформированы проводки по кредиту субсчета счета 10 «Материалы» в корреспонденции со счетом, указанным в документе. Причем субсчет счета 10 программой определяется автоматически по значению реквизита Вид материала, указанного для каждого материала в форме элемента справочника Материалы. Сумма каждой проводки определяется, исходя из средней себестоимости единицы материала на дату проведения операции и количества отпущенного материала.
Экспресс-анализ движения материалов. Из формы справочника Материалы можно получать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10. Для этого в форме справочника следует нажать на соответствующую кнопку. Затем в форме настройки данного отчета следует нажать на кнопку Сформировать. Если в справочнике выделена группа материалов, то итоги выводятся по этой группе в целом и по каждому материалу в отдельности по сальдо на начало периода, и сальдо на конец периода; если в справочнике указан определенный материал, то отчет формируется только по этому конкретному материалу. Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10» может быть использован для получения более подробной информации о движении материалов за данный отчетный период. Для этого следует сделать двойной щелчок в печатной форме отчета на анализируемом субсчете, в данном случае на субсчете 10.1. В этом случае автоматически формируется отчет Карточка счета.
9. Учет основных средств
и нематериальных активов
Справочник основных средств. Справочник предназначен для хранения списка объектов основных средств и используется как для выписки первичных документов, так и для ведения аналитического учета. Основные средства в справочнике можно объединять в произвольные группы, так как он имеет два уровня вложенности. Например, в отдельные группы целесообразно выделить основные средства, полученные по договору аренды, и основные средства, сданные в аренду.
Информация о каждом объекте основных средств размещается в форме элемента справочника на двух закладках: Общие и Бухгалтерский учет. Эти данные используются на разных этапах оформления хозяйственных операций. Например, информации, содержащейся на закладке Общие, вполне достаточно для ввода начальных остатков и для оформления хозяйственных операций по приходу, выбытию и списанию основных средств. Информация, содержащаяся в закладке Бухгалтерский учет, используется на этапе начисления амортизации и, следовательно, может заполняться, например, в момент ввода в эксплуатацию основного средства. На закладке Общие указываются основные сведения об объекте основных средств: инвентарный номер, наименование, группа, подразделение, дата ввода в эксплуатацию.
Для заполнения карточки по основному средству следует открыть справочник Основные средства и в нем нажать инструмент Новая строка или клавишу Insert. В открывшуюся форму элемента справочника информация вводится по закладкам. Чтобы ввести информацию в закладку Общие, необходимо:
· ввести с помощью клавиатуры инвентарный номер и наименование основного средства;
· нажать кнопку выбора и щелчком выбрать Группу, к которой относится данное основное средство;
· если данное основное средство не используется для извлечения прибыли, щелкнуть на реквизите Производственное;
· нажать кнопку выбора и из справочника Подразделения двойным щелчком выбрать подразделение, в котором основное средство эксплуатируется;
· ввести дату ввода в эксплуатацию (для арендованных основных средств этот реквизит не заполняется);
· щелкнуть на реквизитах Начислять амортизацию и Подлежит амортизации.
Закладка Бухгалтерский учет заполняется для основных средств, стоимость которых погашается через амортизационные начисления. Чтобы ввести в нее информацию необходимо:
· в реквизите Счет ввести с клавиатуры или выбрать двойным щелчком из Плана счетов счет, на который начисляются амортизационные отчисления по данному основному средству (этот счет будет подставляться автоматически при начислении амортизации в корреспонденцию со счетом 02 «Износ основных средств»);
· нажать кнопку выбора и выбрать из справочника двойным щелчком объект аналитического учета;
· выбрать из перечня значение реквизита Способ начисления амортизации;
· если необходимо, отредактировать коэффициент амортизации.
При выборе в форме элемента справочника в реквизите Способ начисления амортизации способ уменьшаемого остатка или способа по сумме чисел лет срока полезного использования заполняется реквизит Срок полезного использования (в месяцах). При выборе способа начисления амортизации пропорционально объему продукции (работ), необходимо заполнить два реквизита: Общий объем продукции (работ) в натуральном выражении (который может быть произведен или выполнен при использовании данного объекта основных средств) и Объем продукции (работ) за месяц в натуральном выражении (этот реквизит необходимо заполнять каждый месяц, вводя данные прошедшего месяца).
Поступление нового основного средства. Для оформления хозяйственной операции по поступлению основного средства (ОС) можно использовать документ Поступление ОС. Ввод нового документа выполняется с помощью выбора пункта Поступление ОС в подменю Учет ОС меню Документы главного меню программы, из журнала, накапливающего данный вид документа, или из Путеводителя (двойной щелчок на пункте Учет основных средств). Документ оформляется аналогично документу на поступление товаров:
· нажать кнопку выбора в реквизите Поставщик и двойным щелчком выбрать из справочника контрагента, у которого приобретено данное основное средство;
· нажать кнопку выбора в реквизите Договор и двойным щелчком выбрать из справочника документ, которым была оформлена покупка;
· установить вариант зачета выданного аванса;
· если НДС должен отражаться в первоначальной стоимости, то щелчком отключите режим НДС не включается в первоначальную стоимость;
· нажать инструмент Новая строка;
· в открывшемся окне справочника нажать инструмент Новая строка, отредактировать, если необходимо, инвентарный номер и затем ввести наименование нового основного средства, нажать клавишу Enter;
· двойным щелчком на строке, где записано новое основное средство, сохранить ее и нажать клавишу Enter;
· в графу Стоимость ввести с клавиатуры стоимость основного средства по документам поставщика (если необходимо, отредактировав значение НДС в графе НДС, перейдя двойным щелчком в режим Редактирование);
· нажать кнопку ОК для сохранения документа в журнале и на вопрос Провести документ? ответить Да, если необходимо сформировать проводки.
При сохранении документа автоматически формируются следующие проводки:
· по дебету субсчета 08.4 «Приобретение отдельных объектов основных средств» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками в рублях»;
· по дебету субсчета 19.1 «Налог на добавленную стоимость при осуществлении капитальных вложений» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками в рублях по соответствующим объектам аналитического учета»;
· по дебету субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» в корреспонденции с кредитом субсчета 60.2 «Авансы выданные на сумму зачтенного аванса», если поставщику был перечислен аванс.
Дополнительные расходы на приобретение основного средства оформляются документом Дополнительные расходы на приобретение. Принципы оформления этого документа описаны в разделе 8.
Ввод в эксплуатацию основных средств. Для зачисления на баланс организации основных средств используется документ Ввод в эксплуатацию. Ввод нового документа выполняется выбором соответствующего пункта из подменю Учет ОС меню Документы главного меню программы, из журнала, накапливающего данный вид документа, или из Путеводителя.
Информация об условиях ввода в эксплуатацию основного средства вводится в форму документа на закладки Источник поступления и Сведения об основном средстве. Если в документе установлен режим Установить реквизиты основного средства из закладки Сведения, то при проведении документа информация по данному основному средству из закладки Сведения об основном средстве копируется в карточку сведений этого средства на дату ввода в эксплуатацию. Для зачисления основного средства на баланс организации необходимо:
· открыть документ и в закладке Источник поступления указать номер и дату в реквизите Акт ввода в эксплуатацию ОС № ...;
· нажать кнопку в реквизите Основное средство и выбрать из справочника двойным щелчком основное средство;
· нажать кнопку и щелчком выбрать из предложенного перечня источник поступления;
· если основное средство вводится в эксплуатацию в результате капитальных вложений, то щелчком выбрать нужный вид капитальных вложений. Если основное средство получено в счет вклада в уставный капитал, то ввести выбором из справочника реквизиты учредителя. Если основное средство получено по договору мены, то указать, выбрав из справочника, реквизиты контрагента и документ, на основании которого производятся расчеты;
· нажать кнопку Записать;
· если источником поступления являются капитальные вложения, в реквизите Первоначальная стоимость нажать на кнопку Сумма фактических затрат (в данном реквизите отражается текущий остаток на счете 08 «Капитальные вложения» (по соответствующему объекту аналитического учета). Если в эксплуатацию передаются основные средства, относящиеся к другим видам капитальных вложений (земельный участок, объект природопользования, объект строительства), то в форме документа запрашивается объект аналитического учета из справочника Объекты строительства;
· выбрав закладку Сведения об основном средстве, внести данные об основном средстве в том же порядке, в каком оформляются в закладке Бухгалтерский учет карточки сведений об основном средстве справочника Основные средства;
· нажать на кнопку Акт ОС-1 для создания печатной формы документа;
· нажать кнопку ОК для сохранения документа в журнале и на вопрос Провести документ? ответить Да, если необходимо сформировать проводки.
Продажа, передача в виде вклада в уставный капитал и безвозмездная передача основных средств. При продаже основных средств, передаче их в виде вклада в уставный капитал или безвозмездной передаче в типовой конфигурации используется документ Передача ОС. Документ имеет печатную форму и при проведении автоматически формирует проводки. Ввод нового документа выполняется выбором пункта Передача ОС в подменю Учет ОС меню Документы главного меню программы, из журнала, накапливающего данный вид документа, или из Путеводителя двойным щелчком на пункте Учет основных средств.
В форме документа Передача ОС укажите номер и дату в реквизите Акт передачи ОС … и дату в реквизите № акта на выбытие основного средства с учета. Для этого необходимо:
· нажать кнопку выбора и двойным щелчком выбрать выбывающее основное средство;
· нажать кнопку и щелчком выбрать причину выбытия;
· нажать кнопки Записать и Показать (поля Балансовая стоимость и Сумма амортизации заполнятся автоматически);
· нажать кнопку выбора и двойным щелчком выбрать покупателя;
· нажать кнопку выбора и двойным щелчком выбрать договор;
· нажать кнопку выбора и щелчком выбрать вариант зачета аванса (в случае получения предоплаты от покупателя);
· в реквизите Ставка НДС указать ставку налога на добавленную стоимость из справочника Ставки НДС;
· в реквизите Цена реализации указать договорную цену без НДС или цену со всеми налогами в реквизите Продажная стоимость;
· нажать кнопку Акт ОС-1 для создания печатной формы акта на выбытие;
· нажать кнопку ОК для сохранения документа в журнале и на вопрос Провести документ? ответить Да, если необходимо сформировать проводки. Если основное средство передается в счет вклада в уставный капитал других организаций, т. е. в реквизите Причина выбытия установлено значение Передача в уставный капитал, то в форме документа следует указать сведения о получателе вклада, характере инвестиций и оценочной стоимости вклада.
При проведении документа автоматически формируются проводки по выбытию основных средств. Состав проводок зависит от способа выбытия основного средства, указанного в документе Передача ОС, и источника поступления данного основного средства.
Списание основных средств. Для отражения в бухгалтерском учете хозяйственной операции по списанию основных средств и создания печатной формы соответствующего акта на списание в программе используется документ Списание ОС. Ввод нового документа выполняется выбором пункта Списание ОС из подменю Учет ОС меню Документы главного меню программы, из журнала, накапливающего данный вид документа, или из Путеводителя.
Для оформления документа на списание основного средства и формирования печатной формы Акт на списание ОС в форме документа необходимо:
· нажать кнопку выбора и двойным щелчком выбрать из справочника Основные средства объект, списываемый с учета;
· нажать кнопки Записать и Показать. После этого выводится балансовая стоимость объекта (сальдо на счете 01.1) и сумма начисленной амортизации (сальдо на счете 02.1) на момент выбытия;
· нажать на кнопку Акт ОС-4 для создания печатной формы акта на списание;
· нажать кнопку ОК для сохранения документа в журнале и, если необходимо сформировать проводки, на вопрос Провести документ? ответить Да.
При проведении данного документа автоматически формируются проводки, состав которых зависит от вида списываемого объекта. Проводки данного документа после проведения можно просмотреть, например, в Журнале операций, предварительно выделив данный документ в списке документов.
В случае, когда необходимо отразить в учете изменения, связанные с перемещением основных средств в другое подразделение, или изменить условия начисления амортизации, или счет отнесения затрат, можно использовать специально созданный для этих целей документ Перемещение ОС. Его можно открыть из пункта Перемещение ОС подменю Учет ОС меню Документы главного меню. Документ не формирует проводок, но он изменяет значение периодических реквизитов Подразделение, Счет затрат, Производственное и Начислять амортизацию в карточке Сведения об ОС. Оформление данного документа осуществляется теми же способами, что и предыдущих документов. При открытии документа автоматически проставляются номер и дата документа, которые при необходимости можно изменить. В реквизите Перемещаемое основное средство выбирается из справочника основное средство, реквизиты которого необходимо изменить. Затем в правой части формы документа можно установить новые значения реквизитов. После этого можно создать печатную форму акта на перемещение основных средств, нажав кнопку Акт ОС-1. Документ сохраняется, если нажать кнопку ОК.
Получить итоговую информацию по движению основных средств в программе «1С: Бухгалтерия версии 7.7» можно непосредственно из справочника Основные средства. При нажатии на кнопку Анализ субконто «Основные средства» в справочнике формируется отчет Анализ субконто. Если выделена группа основных средств, то итоги выводятся по этой группе в целом и по каждому основному средству в отдельности. Можно получить данный отчет по отдельному основному средству. Для этого его необходимо выделить в справочнике и затем нажать на кнопку Анализ субконто «Основные средства».
Дважды щелкнув в печатной форме отчета Анализ субконто на счете или субсчете, можно получить детальную информацию по хозяйственным операциям, оформленным по основным средствам. Программа создаст в этом случае отчет Карточка счета, который дает возможность проанализировать итоговую информацию по документам и операциям, оформленным в данном отчетном периоде. С помощью кнопки Отчет по группам ОС формируется специализированный отчет по основным средствам, включающий дополнительную информацию по балансовой стоимости, начисленной амортизации и остаточной стоимости каждого основного средства.
10. Учет услуг
Регистрация новой услуги в справочнике номенклатура. Для хранения информации об оказываемых и получаемых услугах предприятия служит справочник Номенклатура. Сведения об этих объектах учета вносятся в форму элемента справочника, которую можно открыть из данного справочника с помощью инструмента Новая строка или клавиши Insert. Чтобы внести информацию о новой услуге в соответствующие поля формы элемента, необходимо:
· нажать кнопку выбора и щелчком выбрать из перечня тип Услуга;
· написать наименование услуги;
· выбрать двойным щелчком из справочника вид деятельности;
· указать ставку НДС; стоимость услуг без налогов или с налогами в соответствующих полях (тогда будет произведен автоматически пересчет стоимости, в первом случае на стоимость услуг с налогами, во втором на стоимость услуг без налогов);
· нажать кнопку ОК.
Оказание услуг заказчику. Для отражения в бухгалтерском учете оказания услуг заказчику используется документ типовой конфигурации Оказание услуг. Ввод нового документа выполняется выбором пункта Оказание услуг из подменю Учет товаров, реализации меню Документы главного меню программы, из журнала, накапливающего данный вид документа, или из Путеводителя. Данный документ можно вводить также на основании документа Счет в режиме Ввести на основании. В этом случае автоматически заполняется реквизит Заказчик и табличная часть документа.
Чтобы оформить хозяйственную операцию по oказанию услуг заказчику, в открытой форме документа необходимо:
· после корректировки номера документа и даты нажать кнопку выбора заказчика и двойным щелчком выбрать его из справочника Контрагенты;
· нажать кнопку выбора и двойным щелчком выбрать из справочника договор или документ;
· зачесть полученный от заказчика аванс;
· ввести новый элемент, нажав инструмент Новая строка;
· откорректировать, если необходимо, количество и цену (двойной щелчок в соответствующих графах);
· нажать кнопку ОК и на вопрос Провести документ? ответить Да, если необходимо сформировать проводки.
При проведении документа автоматически формируются проводки в зависимости от того, была ли получена предоплата от заказчика на оказываемые услуги и какой вариант зачета полученного аванса установлен в документе, должен ли учитываться налог с продаж или нет. Проводки, автоматически формируемые документом Оказание услуг, можно просмотреть из любого журнала, накапливающего данный вид документа, используя соответствующие инструменты.
Оказание услуг сторонней организацией. Для отражения в бухгалтерском учете услуг сторонней организации предназначен документ Оказание услуг. Ввод нового документа выполняется выбором соответствующего пункта меню Документы главного меню программы, из журнала, накапливающего данный вид документа, или из Путеводителя.
Открыв документ одним из перечисленных выше способов, в форме документа необходимо:
· после корректировки номера и даты документа щелкнуть на нужном переключателе: Счет 60 или Счет 76;
· если учет услуг, оказанных поставщиком, будет вестись в валюте, то щелкнуть на переключателе В валюте, затем выбрать валюту документа;
· в поле Исполнитель нажать кнопку и выбрать двойным щелчком из справочника исполнителя. Затем в поле Договор так же выбрать договор или документ из справочника Договоры, при перечислении аванса поставщику указать вариант зачета аванса выбором из перечня;
· ввести наименование услуг, нажать клавишу Enter;
· указать корреспондирующий счет, нажать Enter;
· нажать кнопку и выбрать из справочника двойным щелчком объекты аналитики (для счета, на котором ведется аналитический учет), нажать Enter;
· указать сумму с НДС, нажать Enter;
· указать сумму НДС (в том числе), нажать Enter;
· нажать кнопку ОК и на вопрос Провести документ? ответить Да, если необходимо сформировать проводки.
Проводки, сформированные данным документом, можно просмотреть, используя Журнал операции.
11. Начисление и выплата заработной платы
Выплата аванса. Выплата аванса в данной программе оформляется документом Выплата зарплаты из кассы. Документ можно открыть из одноименного пункта подменю Зарплата меню Документы главного меню, из журнала, накапливающего данный вид документа, из Путеводителя. Для оформления документа на выдачу аванса необходимо:
· в поле На выплату щелкнуть на кнопке выбора;
· в реквизите В размере указать величину аванса в процентах от оклада (сумма аванса будет рассчитана в этом случае автоматически, но ее можно ввести и вручную в графе К выплате);
· выбрать из справочника Подразделение подразделение, сотрудникам которого будет выплачен аванс по данной платежной ведомости (если подразделение не выбрано, то ведомость формируется по всем сотрудникам предприятия);
· нажать на кнопку Заполнить для заполнения табличной части документа;
· нажать кнопку Печать для формирования платежной ведомости;
· нажать кнопку ОК для сохранения документа и, если необходимо, сформировать проводки, на вопрос Провести документ? ответить Да.
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки по дебету субсчета 70.1 «Расчеты по оплате труда» и кредиту субсчета 50.1 «Касса в рублях».
Начисление заработной платы сотрудникам. Для автоматического начисления заработной платы предназначен документ Начисление зарплаты. Документ можно открыть из одноименного пункта подменю Зарплата меню Документы главного меню, из журнала, накапливающего данный вид документа, или из Путеводителя.
Перед вводом документа Начисление зарплаты в случае, когда сотруднику, помимо основной заработной платы, выплачиваются другие доходы, подлежащие обложению подоходным налогом, сумму этих доходов следует указывать в реквизите Дополнительный облагаемый доход с начала года на закладке Начальные данные в форме элемента справочника Сотрудники. В открытом документе необходимо:
· щелкнуть на закладке Ведомость;
· щелкнуть на кнопке для выбора подразделения из справочника Подразделения, для сотрудников которого начисляется заработная плата;
· нажать кнопку Заполнить для автоматического заполнения списка;
· дважды щелкните в графе Начислено и откорректируйте сумму к начислению (если она не совпадает с той, которую сотруднику следует начислить фактически);
· нажать кнопку ОК.
Документ Начисление зарплаты автоматически формирует проводки по начислению заработной платы сотруднику и удержанию налогов из фонда оплаты труда. Проводки, создаваемые документом, можно просмотреть, например, в Журнале операций в режиме Показывать проводки (соответствующий пункт меню Действия главного меню) или с помощью способов, описанных ранее.
Выплата заработной платы. Для окончательной выплаты сотрудникам заработной платы используется документ Выплата заработной платы из кассы. Как правило, окончательная выплата заработной платы осуществляется в следующем за начислением заработной платы месяце. Поэтому в поле Дата следует откорректировать дату. В реквизите На выплату в форме документа следует указать сумму зарплаты. В остальном оформление документа ничем не отличается от его формирования при выплате аванса. После оформления документа можно распечатать платежную ведомость, нажав на кнопку Печать, и сохранить ее, нажав на кнопку ОК, и на вопрос Провести документ? ответить Нет. Затем, когда будет производиться фактическая выплата заработной платы, документ следует провести. Для проведения ранее сохраненной платежной ведомости ее нужно найти в журнале Зарплата, войти в режим редактирования двойным щелчком и сохранить с проведением. Для этого следует нажать на кнопку ОК и на вопрос Провести документ? ответить Да. При проведения документа автоматически формируются бухгалтерские проводки по дебету субсчета 70.1 «Расчеты по оплате труда» и кредиту субсчета 50.1 «Касса в рублях».
Расчетные листки, платежные и расчетные ведомости формируются из журнала Заработная плата (пункт меню Журналы главного меню). Кнопка Расчетные листки позволяет сформировать расчетные листки для выбранного курсором документа Начисление зарплаты, тогда как кнопка Ведомость служит для создания печатной формы Расчетная ведомость. Переведя курсор на документ Выплата зарплаты и, нажав кнопку Ведомость, можно сформировать Платежную ведомость. Из этого же журнала можно проанализировать счет 70, нажав на кнопку Анализ счета 70.1.
12. Операции по расчетному счету
Документ платежное поручение. Для того, чтобы банк перечислил с расчетного счета предприятия денежные средства поставщику под будущую поставку ТМЦ, работ и услуг или за уже поставленные ТМЦ, работы, услуги, вначале требуется оформить документ Платежное поручение. Затем по полученной из банка выписке следует сформировать в программе ее эквивалент – документ Выписка. Ее можно заполнить данными из сформированного ранее документа Платежное поручение. После проведения документа формируются проводки, состав которых зависит от выбранных режимов движения по раcчетному счету.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 |
