62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 700600 – дебиторская задолженность за отгруженную продукцию; 28000 – дебиторская задолженность по арендной плате, числящаяся в учете с 31 января отчетного года.
76.2 «Расчеты с прочими кредиторами» 202448 – кредиторская задолженность за доставку готовой продукции покупателям.
1.3 Анализ счета: 90 «Продажи»
за январь-ноябрь 20__ г. (руб.)
Счет | С кредита счетов | В дебет счетов |
Сальдо на начало периода | ||
26 | ,00 | |
43 | 1 151 393,00 | |
44 | 170 000,00 | |
62 | 2 267 500,00 | |
68 | 345 890,00 | |
99 | ,00 | |
Обороты за период | 2 267 500,00 | 2 267 500,00 |
Сальдо на конец периода |
Продолжение приложения 1
1.4 Справочные данные по счету 91 «Прочие доходы и расходы»
за январь-ноябрь 20__ г. (руб.)
Справочные данные к счету 91.1 «Прочие доходы» на 1.12.20__ г.
- Дивиденды от дочерней фирмы:
- Штрафы за нарушение хозяйственных договоров: 5000
- Поступления от сдачи имущества в аренду (в т. ч. НДС 18%):
- Проценты по облигациям:
- Поступления от продажи основных средств (в т. ч. НДС 18%):
Справочные данные к счету 91.2 «Прочие расходы» на 1.12.20__ г.
- Признанные штрафы за нарушение условий хозяйственного договора: 3000
- Списанная дебиторская задолженность, по которой истек срок
- Проценты за пользование краткосрочным кредитом банка:
- Начисленный налог на имущество: 1988
- Остаточная стоимость выбывших основных средств:
- Начисленная материальная помощь работнику организации:
- Начисленная амортизация по сданным в аренду основным средствам: 5 320
1.5 Справочные данные по счету 99 «Прибыли и убытки»
за январь-ноябрь 20__ г. (руб.)
- Налог на прибыль:
- Штрафы по результатам проверок ГНИ: 4700
Приложение 2
2.1 Информация о движении по счетам учета собственного капитала и резервов за январь-ноябрь 20__ г. (руб.)
Кредит счета 82 «Резервный капитал»
- Произведены отчисления в резервный капитал из нераспределенной прибыли – 3 000
Дебет счета 83 «Добавочный капитал»
- Списаны суммы добавочного капитала, образованного в результате переоценки основных средств, при выбытии основных средств –
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет счета
- Начислены дивиденды учредителям – 32 000
- Произведены отчисления в резервный капитал из нераспределенной прибыли – 3 000
Кредит счета
- Отражены списанные суммы добавочного капитала, образованного в результате переоценки основных средств, при выбытии основных средств – 15 000
2.2 Информация о движении денежных средств
за январь-ноябрь 20___г. (руб.)
Счет 51 «Расчетные счета»
Поступление денежных средств: (в рублях)
- получен краткосрочный кредит банка –
-получена арендная плата (в т. ч. НДС 18%) –
-получено от покупателей основных средств (в т. ч. НДС 18%) –
-получена оплата от покупателей готовой продукции
(в т. ч. НДС 18%) – 1
-поступления в счет погашения краткосрочных облигаций – 58 300
-получены дивиденды от дочерней фирмы – 60 000
-получены штрафы за нарушение условий хозяйственных договоров – 5000
Продолжение приложения 2
-получены проценты по краткосрочным облигациям – 15 000
Выплаты денежных средств: (в рублях)
- выплаты в счет погашения задолженности по краткосрочному кредиту банка –
- оплачены проценты по краткосрочному кредиту банка –
- выплачены доходы учредителям –
- оплачены налоги в бюджет – 371 058
- перечислены штрафы в бюджет - 4700
- оплачены отчисления на социальные нужды –
- оплачено поставщикам за поставленные основные средства (в т. ч. НДС 18%) –
- оплачено поставщикам за поставленные материалы (в т. ч. НДС 18%) –
- в кассу по чеку на выплату заработной платы и выдачу денежных средств подотчетным лицам – 20
- оплачено за приобретенные краткосрочные облигации – 58300
- выплачены штрафы за нарушение условий хозяйственных договоров – 3000
- оплачено транспортной организации за поставку готовой продукции покупателям (в т. ч. НДС 18%) – 95352 руб.
Счет 50 «Касса»
Поступление денежных средств: (в рублях)
- расчетного счета на выплату заработной платы и выдачу денежных средств подотчетным лицам – 20
Выплаты денежных средств: (в рублях)
- выплачена заработная плата работникам организации – ,2
- выдано подотчетным лицам – 13 770
Приложение 3
Исходная информация по вариантам I
№ опер. | Содержание операции | Вар. 1 | Вар. 2 | Вар. 3 | Вар. 4 | Вар. 5 | Вар. 6 | Вар. 7 | Вар. 8 | Вар. 9 |
2.2 | Начислена зарплата производственных рабочих, руб. | 35000 | 35150 | 35300 | 35450 | 35600 | 35750 | 35900 | 36050 | 36200 |
3.1. | Приобретено оборудование у АО "Арм", с учетом НДС, руб. | 141600 | 141700 | 141800 | 141900 | 142000 | 142100 | 142200 | 142300 | 142400 |
4.2. | Отпущены комплектующие на изготовление продукции, руб. | 85000 | 85120 | 85240 | 85360 | 85480 | 85600 | 85720 | 85840 | 85960 |
6.2. | Отгружена готовая продукция , руб. | 212400 | 212428 | 212456 | 212484 | 212512 | 212540 | 212568 | 212596 | 212624 |
7.2 | Отражена торговая наценка на поступившие товары в размере, % | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% | 20% |
7.3 | Принят к оплате счет за доставку товаров, руб. | 2000 | 2200 | 2400 | 2600 | 2800 | 3000 | 3200 | 3400 | 3600 |
7.6 | Оприходована в кассу выручка от продажи товаров, руб. | 29500 | 30680 | 31860 | 33040 | 34220 | 35400 | 36580 | 37760 | 38940 |
№ опер. | Содержание операции | Вар. 10 | Вар. 11 | Вар. 12 | Вар. 13 | Вар. 14 | Вар. 15 | Вар. 16 | Вар. 17 | Вар. 18 |
2.2 | Начислена зарплата производственных рабочих, руб. | 36350 | 36500 | 36650 | 36800 | 36950 | 37100 | 37250 | 37400 | 37550 |
3.1. | Приобретено оборудование у АО «Арм», с учетом НДС, руб. | 142500 | 142600 | 142700 | 142800 | 142900 | 143000 | 143100 | 143200 | 143300 |
4.2. | Отпущены комплектующие на изготовление продукции, руб. | 86080 | 86200 | 86320 | 86440 | 86560 | 86680 | 86800 | 86920 | 87040 |
Продолжение приложения 3
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 |
