Закрытое акционерное общество

«Акционерный коммерческий банк

«АЛЕФ-БАНК»

Независимое аудиторское заключение и Финансовая

отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2009 г.

Москва, 2010

Общество с ограниченной ответственностью

ВНЕШАУДИТ КОНСАЛТИНГ

Россия, Москва, www. v-consult.ru

Тел.: 8 -77,7-92,3-04

Содержание

ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА..................................................3

ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ И ПРИМЕЧАНИЯ:

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ………………………………….. 4

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ………… ..............................................5

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ…...............................6

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА ………….............8

ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ.............................................9

Общество с ограниченной ответственностью

ВНЕШАУДИТ КОНСАЛТИНГ

Россия, Москва, www. v-consult.ru

, ,

18 июня 2010 года

Руководству и собственникам «Алеф-Банк»

Россия, /33, корп.1  

ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА

1.  Нами проведен аудит финансовой отчетности «Алеф-Банк» (в дальнейшем – «Банк»), которая включает отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года, отчет о совокупных доходах, отчет о движении денежных средств и отчет об изменениях в составе собственных средств акционеров за год, закончившийся 31 декабря 2009 года. Ответственность за составление данной финансовой отчетности несет руководство Банка. Наша обязанность заключается в выражении мнения о достоверности финансовой отчетности по итогам проведенного аудита.

2.  Мы провели аудит в соответствии со следующими документами: Международными стандартами аудита, Международными стандартами финансовой отчетности (далее – МСФО), внутрифирменными стандартами. Согласно этим документам аудит был спланирован и проведен нами для получения уверенности в том, что финансовая отчетность Банка не содержит существенных искажений. Аудит включает проверку на выборочной основе числовых данных и пояснений к ним, содержащихся в финансовой отчетности, подготовленной по международным стандартам. Проведенная проверка также включает оценку применяемых принципов учетной политики, существенных оценок и заключений, сделанных руководством Банка, а также оценку представления финансовой отчетности в целом. Мы полагаем, что проведенный нами аудит дает достаточные основания для выражения нашего мнения.

3.  По нашему мнению, финансовая отчетность, указанная в первом параграфе, достоверно и во всех существенных аспектах отражает финансовое состояние Банка за период с 01 января по 31 декабря 2009 года включительно в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

Генеральный директор

консалтинг»

«Алеф-Банк»

Отчет о финансовом положении

по состоянию на 31 декабря 2009 года

(в тысячах российских рублей,
выраженных с учетом покупательной способности
российского рубля на 31 декабря 2009 года)

Примечание

2009

2008

Активы

Денежные средства и их эквиваленты

5

2

3

Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации

13 697

3 761

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

6

Средства в других банках

7

1

Кредиты и дебиторская задолженность

8

2

1

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

9

66

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

10

0

5 046

Основные средства

11

15 899

14 176

Прочие активы

12

37 716

15 106

-в том числе предназначенные для продажи

11 579

0

Итого Активов:

5

5

Обязательства

Средства других банков

13

36 025

35 402

Средства клиентов

14

2

3

Выпущенные долговые ценные бумаги

15

3 362

4 139

Прочие заемные средства

16

Прочие обязательства

17

60 832

- в том числе отложенные налоговые обязательства

55 563

36 886

Итого обязательств:

3

3

Собственный капитал

Уставный капитал

18

1

1

Эмиссионный доход

18

Нераспределенная прибыль отчетного периода

19

78 950

84 954

Нераспределенная прибыль прошлых лет

(

Итого собственный капитал:

2

2

Итого обязательств и собственного капитала:

5

5

Председатель Дорошко _________

(подпись)

место печати

Главный бухгалтер

_________

(подпись)

«Алеф-Банк»

Отчет о прибылях и убытках

за год, закончившийся 31 декабря 2009 года

(в тысячах российских рублей,
выраженных с учетом покупательной способности
российского рубля на 31 декабря 2009 года)

Примечание

2009

2008

Процентные доходы

20

Процентные расходы

20

(

Чистые процентные доходы

Изменение резерва под обесценение кредитного портфеля

8

13 653

(

Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля

(

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

6 920

(5 793)

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой

34 244

Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты

Комиссионные доходы

21

Комиссионные расходы

21

Изменение прочих резервов

3 829

Прочие операционные доходы

22 

37 518

4 088

Чистые доходы (расходы)

Операционные расходы

23

(

(

Операционные доходы / (расходы)

97 627

Прибыль / (убыток) до налогообложения

97 627

Расходы (возмещение) по налогу на прибыль

24

Чистая прибыль / (убыток)

78 950

84 954

Прочие компоненты совокупного дохода

Доходы от переоценки основных средств

-

-

Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты

-

-

Налог на прибыль, относящийся к прочим компонентам совокупного дохода

-

-

Прочие компоненты совокупного дохода за вычетом налога

-

-

Совокупный доход за год

78 950

84 954

Председатель Дорошко _________

(подпись)

место печати

Главный бухгалтер

_________

(подпись)

«Алеф-Банк»

Отчет о движении денежных средств

за год, закончившийся 31 декабря 2009 года

(в тысячах российских рублей,
выраженных с учетом покупательной способности
российского рубля на 31 декабря 2009 года)

Примечание

2009

2008

Денежные средства от операционной деятельности

Проценты полученные

Проценты уплаченные

(

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи

7 474

(3 493)

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой

34 244

Комиссии полученные

Комиссии уплаченные

Прочие операционные доходы

37 518

4 088

Уплаченные операционные расходы

(

(

Уплаченные налоги

6 755

Денежные средства, полученные от / (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах

(4 459)

Прирост / (снижение) операционных активов и обязательств

Чистый (прирост) / снижение по обязательным резервам на счетах в Центральном банке Российской Федерации

(9 936)

72 549

Чистый (прирост) / снижение по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

(

Чистый (прирост) / снижение по средствам в других банках

Чистый (прирост) / снижение по кредитам и дебиторской задолженности

(

Чистый (прирост) / снижение по прочим активам

27 970

Чистый прирост / (снижение) по средствам других банков

942

Чистый прирост / (снижение) по средствам клиентов

(

(1

Чистый прирост / (снижение) по прочим заемным средствам

0

0

Чистый прирост / (снижение) по прочим обязательствам

(4 828)

Чистые денежные средства, полученные от / (использованные в) операционной деятельности

(

(

Денежные средства от инвестиционной деятельности

Изменение стоимости финансовых активов, относящихся к категории "имеющихся в наличии для продажи"

(

-

Изменение стоимости финансовых активов, относящихся к категории "удерживаемых до погашения"

5 046

Изменение стоимости инвестиций в дочерние компании

-

Изменение стоимости основных средств

(6 073)

(7 634)

Дивиденды полученные

-

-

Чистые денежные средства, полученные от / (использованные в) инвестиционной деятельности

(

Денежные средства от финансовой деятельности

Эмиссия обыкновенных акций

-

-

Эмиссия привилегированных акций

-

-

Прочие взносы акционеров в уставный капитал

-

-

Изменение стоимости долговых ценных бумаг

(9 609)

(3 394)

Изменение стоимости заемных средств

1 258

1

Чистые денежные средства, полученные от / (использованные в) финансовой деятельности

(8 351)

(3 933)

Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты

Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов

(1

Денежные средства и их эквиваленты на начало года

5

3

2

Денежные средства и их эквиваленты на конец года

5

2

3

Председатель Правления _________

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13