Изменения и дополнения в правила определения стоимости чистых активов Открытого паевого инвестиционного фонда акций «Солид - Глобус» (стр. 1 )

ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ В ПРАВИЛА

определения стоимости чистых активов Открытого паевого инвестиционного фонда акций «Солид – Глобус»

[паи фонда не предназначены для квалифицированных инвесторов]

(новая редакция от <09> февраля 2017 г.)

Оглавление

I.        Общие положения.        4

II.        Понятия и определения        5

2.1.        Экспертные оценки.        5

2.2.        Финансовые инструменты.        6

2.3.        Сроки финансовых инструментов        6

2.4.        Сроки дебиторской и кредиторской  задолженностей по прочим активам и обязательствам.        7

2.5.        Номинальная стоимость        7

2.6.        Рыночная ставка и способ ее определения.        7

2.7.        Покупка или продажа финансовых активов на стандартных условиях.        8

2.8.        Дебиторская задолженность признанная нереальной к взысканию.        8

2.9.        Определение рынков для измерения справедливой стоимости.        8

2.10.        Уровни исходных данных.        9

2.11.        Модель оценки по приведенной стоимости будущих потоков платежей.        9

2.12. Просроченная дебиторская задолженность.        10

III.        Критерии признания (прекращения признания) активов (обязательств) и методы определения стоимости активов и величин обязательств.        10

3.1.        Финансовые инструменты. Финансовые активы.        10

3.1.1.        Вложения в ценные бумаги.        10

3.1.2.        Производные финансовые инструменты        14

3.1.3.        Денежные средства на счетах и во вкладах, в том числе на транзитных  валютных счетах        14

3.1.4.        Денежные требования по кредитным договорам или договорам займа        14

3.1.5.        Дебиторская  задолженность с финансовыми инструментами        15

3.1.6.        Дебиторская  задолженность по процентам на расчетный счет        15

3.2.        Финансовые инструменты. Финансовые обязательства.        16

3.2.1        Денежные обязательства по кредитным договорам или договорам займа.  (Далее – займы/кредиты полученные).        16

3.2.2.        Кредиторская задолженность по финансовыми инструментам.        16

3.3.        Прочая дебиторская и кредиторская задолженность        16

3.3.1.        Дебиторская  задолженность с прочими активами.        16

3.3.2.        Кредиторская задолженность с прочими активами.        17

3.3.3.        Налоговые платежи.        17

3.3.4.        Государственная пошлина        17

3.3.5.        Авансы полученные/выданные.        18

3.3.6.        Задолженность по паям:        18

3.3.7.        Задолженность по выплате вознаграждений агенту, управляющей компании, специализированному депозитарию,  регистратору, оценщику, аудитору.        18

IV.        Прочая информация необходимая для определения стоимости чистых активов.        19

4.1.        Порядок расчета величины резерва на выплату вознаграждения.        19

4.2.        Порядок конвертации стоимостей, выраженных в одной валюте, в другую валюту.        20

4.3.        Изменение условий из договоров, действующих на момент признания актива или обязательства.        20

4.4.        Расходы при приобретении ценных бумаг на стандартных условиях.        20

4.5.        Порядок урегулирования разногласий между управляющей компанией и специализированным депозитарием при определении стоимости чистых активов Фонда        21

Настоящие изменения и дополнения в Правила определения стоимости чистых активов (далее – «Правила») Открытого паевого инвестиционного фонда акций «Солид – Глобус» (далее – «Фонд») разработаны в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, в том числе Указания Банка России от 01.01.01 г. «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчёта среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчётной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев» (далее – «Указание») и иных нормативных актов Банка России.

на дату завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда; в случае приостановления выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев - на дату возобновления их выдачи, погашения и обмена; в случае прекращения паевого инвестиционного фонда - на дату возникновения основания его прекращения; после завершения (окончания) формирования открытого паевого инвестиционного фонда или биржевого паевого инвестиционного фонда - каждый рабочий день; после завершения формирования интервального паевого инвестиционного фонда или закрытого паевого инвестиционного фонда: ежемесячно на последний рабочий день календарного месяца; на последний рабочий день срока приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев; на дату составления списка владельцев инвестиционных паев в случае частичного погашения инвестиционных паев без заявления требований владельцев инвестиционных паев об их погашении; Стоимость чистых активов определяется на дату перехода фонда из одной Управляющей компании в другую Управляющую компанию  и из одного Специализированного депозитария в другой Специализированный депозитарий. Стоимость чистых активов определяется не позднее рабочего дня, следующего за днем, по состоянию на который осуществляется определение стоимости чистых активов. Во всем ином, не указанном в настоящих правилах в части определения стоимости активов и величины обязательств по справедливой стоимости, применяются  Международные стандарты финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.01.01 года N 106н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25095 (Российская газета от 01.01.01 года), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.01.01 года N 151н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 января 2015 года N 35544 ("Официальный интернет-портал правовой информации" (www. ), 15 января 2015 года) Во всем ином, не указанном в настоящих правилах в части критериев признания и прекращения признания, применяются Международные стандарты финансовой отчетности, введенные в действие на территории Российской Федерации.

Экспертная оценка – это выводы о справедливой стоимости активов и обязательств. 

Экспертной оценкой может считаться:

отчет оценщика, составленный в соответствии с требованиями Федерального закона от 01.01.01 года N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации", а так же в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.01.01 года N 106н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (далее – отчет оценщика), если такой отчет составлен оценщиком, в отношении которого со стороны саморегулируемых организаций оценщиков не применялись в течение двух лет в количестве двух и более раз меры дисциплинарного воздействия, предусмотренных Федеральным законом "Об оценочной деятельности в Российской Федерации", а также внутренними документами саморегулируемых организаций оценщиков, и стаж осуществления оценочной деятельности которого составляет не менее трех лет. При определении справедливой стоимости на основании отчета оценщика, дата оценки стоимости должна быть не ранее шести месяцев до даты, по состоянию на которую определяется стоимость.  Дата, по состоянию на которую определяется стоимость имущества, переданного в оплату инвестиционных паев Фонда, на основании отчета оценщика, не может быть ранее трех месяцев до даты передачи такого имущества в оплату инвестиционных паев. В случае, если Управляющей компании Фонда стало известно о фактах, которые могли существенно повлиять на изменение справедливой стоимости имущества, оценка осуществляется по необходимости. 

суждение компетентного сотрудника/консультанта (далее – экспертное суждение), которое основывается на применении совокупности подходов, методов и оценочных процедур, которые обеспечивают процесс сбора и анализа данных, проведение расчётов и оформление результатов в виде экспертной оценки (далее – экспертное суждение).

Финансовый инструмент– это договор, влекущий за

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4