На основе данных для выполнения задачи:
- сделать разметку корреспондирующих счетов в Ведомости хозяйственных операций; открыть счета аналитического и синтетического учета; отразить на аналитических и синтетических счетах хозяйственные операции; подсчитать на всех счетах обороты и конечные остатки; составить оборотные ведомости по счетам аналитического и синтетического учета; сверить итоги аналитических ведомостей с соответствующими данными оборотной ведомости по счетам синтетического учета.
Исходные данные:
1. Остатки по синтетическим счетам
№ счета | Наименование синтетического счета | Сумма, руб. |
Дебет | Кредит | |
01 | Основные средства | 5 240 000 |
10 | Материалы | 1 023 000 |
20 | Основное производство | 2 680 000 |
43 | Готовая продукция | 1 783 000 |
50 | Касса | 10 500 |
51 | Расчетные счета | 1 975 800 |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 865 500 |
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 25 000 |
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 2 115 500 |
68 | Расчеты по налогам и сборам | 931 736 |
69 | Расчеты по соц. страхованию и обеспечению | 257 434 |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 723 130 |
80 | Уставный капитал | 8 000 000 |
84 | Нераспределенная прибыль | 575 000 |
66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 1 000 000 |
Итого: | ? | ? |
2. Расшифровка остатка по счету 10 «Материалы»
Наименование материалов | Цена, руб. | Кол-во | Сумма, руб. |
Сталь углеродистая, т | 8 670 | 10 | 86 700 |
Чугун литейный, т | 4 600 | 15 | 69 000 |
Медь конвертерная, кг | 80 | 250 | 20 000 |
Другие материалы | 847 300 | ||
Итого: | 1 023 000 |
3. Расшифровка остатка по счету 43 «Готовая продукция»
Наименование изделия | Цена, руб. | Кол-во | Сумма, руб. |
Автоматы токарные, шт. | 150 000 | 5 | 750 000 |
Станки резьбонарезные, шт. | 95 000 | 3 | 285 000 |
Станки фрезерные, шт. | 68 000 | 6 | 408 000 |
Станки радиально-сверлильные, шт. | 85 000 | 4 | 340 000 |
Итого: | 1 783 000 |
4. Расшифровка остатка по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Должность | Сумма, руб. | |
Экспедитор | 4 000 | |
Менеджер | 8 000 | |
Секретарь | 1 000 | |
Другие работники | 12 000 | |
Итого: | 25 000 |
5. Расшифровка остатка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Наименование поставщиков | Сумма, руб. |
Сталелитейный завод | 510 900 |
Чугунолитейный завод | 400 200 |
Медеплавильный завод | 78 600 |
Другие поставщики | 1 125 800 |
Итого: |
6. Расшифровка остатка по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Табельный номер | Сумма, руб. | |
1230 | 8 500 | |
1231 | 7 650 | |
1232 | 8 120 | |
1234 | 6 960 | |
1400 | 12 500 | |
Другие работники | 679 400 | |
Итого: | 723 130 |
7. Ведомость хозяйственных операций за месяц
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
Дебет | Кредит | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Отпущены со склада в производство основные материалы: сталь углеродистая, 6 т чугун литейный, 10 т медь конвертерная, 100кг другие материалы | 52 020 46 000 8 000 327 300 | ||
Итого: | 433 320 | |||
2 | Отражается производственная себестоимость отгруженной продукции: автоматы токарные, 5 шт. станки резьбонарезные, 3 шт. станки фрезерные, 3 шт. станки радиально-сверлильные, 4 шт. | 750 000 285 000 204 000 340 000 | ||
Итого: | 1 579 000 | |||
3 | Отражается задолженность покупателей за продукцию: автоматы токарные, 5 шт. станки резьбонарезные, 3 шт. станки фрезерные, 3 шт. станки радиально-сверлильные, 4 шт. | 770 000 290 000 215 000 350 000 | ||
Итого: | 1 625 000 | |||
4 | Начислен НДС | 247 882 | ||
5 | Израсходованы подотчетные суммы на нужды производства:
другими работниками | 3 800 10 500 1 000 16 750 | ||
Итого: | 32 050 | |||
6 | Выпущена из производства готовая продукция: автоматы токарные, 6 шт. станки резьбонарезные, 4 шт. станки фрезерные, 10 шт. станки радиально-сверлильные, 8шт. | 900 000 380 000 680 000 680 000 | ||
Итого: | 2 640 000 | |||
7 | Поступили на склад материалы: сталь углеродистая 20т от сталелитейного завода чугун литейный 15т от чугунолитейного завода медь конвертерная 1100кг от медеплавильного завода прочие материалы от других поставщиков | 173 400 69 000 88 000 460 500 | ||
Итого: | 790 900 | |||
8 | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам: сталелитейному заводу чугунолитейному заводу медеплавильному заводу | 510 900 400 200 78 600 | ||
Итого: | 989 700 | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
9 | Начислена заработная плата работникам основного производства: ; ; ; ; ; другим работникам | 5 960 5 100 6 340 6 550 10 000 133 700 | ||
Итого: | 167 650 | |||
10 | Начислено органам социального страхования ( 30%) | ? | ||
11 | Удержан НДФЛ (13%)из заработной платы работников основного производства: ; ; ; ; ; других работников | ? ? ? ? ? ? | ||
Итого: | ? | |||
12 | Выдано в подотчет разным работникам | 3 700 | ||
13 | С расчетного счета поступило в кассу | 700 000 | ||
14 | Выплачена из кассы заработная плата работникам основного производства: ; ; ; ; ; другим работникам | 13 685 12 087 13 636 12 658 21 200 595 700 | ||
Итого: | 668 966 | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
15 | Перечислено в фонды социального страхования | 250 000 | ||
16 | Возмещен из кассы перерасход подотчетных сумм: ; другим работникам | 2 500 3 000 | ||
Итого: | 5 500 | |||
17 | Отнесена на депонент (депонирована) неполученная в срок заработная плата работников предприятия | 30 000 | ||
18 | Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата работников предприятия | 30 000 | ||
19 | Поступили платежи от покупателей за отгруженную им продукцию | 956 800 | ||
20 . . | Погашена задолженность по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ | 356 000 |
Методические рекомендации для выполнения задания:
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 |
