Вопросы:

Каким нормативным документом регулируется порядок ведения кассовых операций? Какими первичными документами оформляется поступление  и выдача

наличных денежных средств из кассы организации?

Кто подписывает и где регистрируются приходные (ПКО) и расходные (РКО) кассовые ордера? Кем определяется лимит остатка денежных средств в кассе организации? Назначение авансового отчета, порядок и сроки оформления. Что относится к денежным документам? С помощью какого документа предприятию выдаются наличные деньги с расчетного счета? С помощью какого документа принимаются наличные деньги на расчетный счет организации? Назначение банковской выписки.

Задание 1. 

  На основе данных для выполнения задания:

  1.  Сделать разметку корреспондирующих счетов в Ведомости хозяйственных

  операций.

  2.  Заполнить:

    Приходные кассовые ордера  (ПКО) и  Расходные кассовые ордера (РКО); Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов; Лист кассовой книги.

  3.  Составить отчет кассира.

Данные для выполнения задания:

1. Остаток денежных средств в кассе предприятия на начало дня - 2 000 руб.

2. Лимит остатка наличных денег в кассе установлен в размере 4,5 тыс. руб.

2. Хозяйственные операции по учету денежных средств в кассе за 16 марта 20__года

приведены в Ведомости хозяйственных операций.

Ведомость хозяйственных операций за 16.03.20__        г.

№

п/п

Содержание хозяйственных операций

Корреспонденция

счетов

Сумма,

руб.

Дебет

Кредит

1.

Поступили деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы и на хозяйственные нужды (ПКО № 24)

130 000

2.

Поступила в кассу выручка от покупателей по договору № 12 от 12.01.20__ г.

9 100

3.

Выдана из кассы заработная плата работникам организации по платежной ведомости №3  (РКО № 28)

100 000

4.

Выдано из кассы в подотчет на приобретение канцелярских товаров


3 000

5.

Учредитель предприятия внес

в уставный капитал наличные денежные средства

6 000

6.

Оплачено наличными денежными средствами поставщику ЗАО "Техника" за приобретенные у него материалы

4 000

7.

Возвращена неизрасходованная подотчетная сумма

1 050

10.

Сдан в банк сверхлимитный остаток кассы

?


РЕКВИЗИТЫ ОРГАНИЗАЦИИ, необходимые для заполнения документов:

.

ОКПО: 31309090

Адрес: 660113, Россия, 3. Руководитель: , главный бухгалтер - , кассир -

Задание 2.

  На основании исходных данных:

1.  Рассчитать сумму командировочных расходов для выдачи командированному работнику.

2.  Заполнить:

    Приказ на командировку; Командировочное удостоверение № 33 от 09.03. 20__г.

3. Составить авансовый отчет инженера


Исходные данные:

Инженер приказом директора предприятия № 34 от 28.02. 20__г. был направлен с 10 по 15 марта текущего года в г. Новосибирск на для участия в работе ярмарки с целью заключения контракта по покупке-продаже оборудования. Выдано инженеру на командировочные расходы из кассы - 20 000 руб. туда и обратно ехал поездом в плацкартном вагоне, проживал в гостинице «Сибирь». В командировочном удостоверении сделаны отметки отдела кадров о прибытии 10.03. и выбытии 15.03. текущего года.

  Работником по возращению с командировки были представлены

в бухгалтерию следующие оправдательные документы:

10.03.20__ -  ж/д билет Красноярск - Новосибирск № 000 – 1 000 р.;

10.03.20__ - 15.03.20__ г.  квитанция гостиницы за проживание № 54  от 15.03.20__ г.

  - 2 000 р. х 5 дней;

10.03.20__ - 15.03.20__ г. суточные расходы – 400 р. х 5 дней;

15.03.20.__ - ж/д билет Новосибирск - Красноярск № 000  – 1 000 р.

Задание 3.

Оформить объявлением на взнос наличными № 000 передачу в банк

сверхлимитной суммы (из задания 1);

Оформить платежным поручением № 52 погашение задолженности

за материалы в сумме 231445-00 руб., в т. ч.

НДС (18%) 35305-17 руб.


Исходные данные:

Предприятие , , расчетный счет 31000471100000124011

в коммерческом банке «Енисей» г. Красноярска, ,

к/сч. 41000110005100100003. Управляющий банком , бухгалтер банка , кассир банка

, , расчетный счет 40702810131020000703

в Восточно-Сибирском банке Сбербанка РФ г. Красноярска,

к/сч. 30101810800000000627, Управляющий банком , бухгалтер , кассир

1.3. Первичная документация по учету выплаты заработной платы

Вопросы:

Перечислите формы  первичных документов, предназначенных для начисления

и выплаты заработной платы.

Какая форма документа (Т-49, Т-51 или Т-53) составляется на работников, получающих заработную плату по платежным карточкам? Каковы законодательные ограничения по срокам выплаты заработной платы?

  Задание.

  Заполнить Расчетно-платежную ведомость (№3)  за март 20__ года. 

РЕКВИЗИТЫ ОРГАНИЗАЦИИ: .

Вид деятельности – торговля отделочными материалами.

Адрес: 660113, Россия, 3

 

ОКПО: 31307070

РЕЖИМ РАБОТЫ: понедельник - пятница, 8-часовой рабочий день.

В соответствии с учетной политикой -  срок выплаты

заработной платы составляет 5 рабочих дней:

№

ФИО сотрудника

Должность

Табельный номер

Оклад, руб.

Тарифная ставка, руб.

Премия, %

Отработано дней

Отработано часов

1.

Ген. директор

01

24 000

40

22

2.

Коммерческий директор

02

22 000

35

22

3.

Финансовый директор

03

22 000

35

22

4.

Гл. бухгалтер

04

20 500

30

22

5.

Бухгалтер

05

16 000

20

22

6.

Дизайнер

06

13 000

25

22

7.

Кассир

07

10 000

15

22

8.

Маркетолог

08

12 000

30

18

9.

Экспедитор

09

110

20

132

10.

Менеджер

10

90

10

176

11.

Менеджер

11

90

10

176

12.

Водитель

12

9 500

22

13.

Охранник

13

8 000

11

14.

Охранник

14

8 000

11

15.

Техничка

15

6 000

22

1) Страховые взносы по фондам составляют:  - в ПФ РФ - 22%;

  - в ФОМС - 5,1%;

  - в ФСС  - 2,9%.

2) Охранники - работают день/через день.  НДФЛ  - 13%

3) - имеет одного ребенка (несовершеннолетнего) и платит алименты.

4) ;

  - имеют на еждевении двух несовершеннолетних детей;

5) ;

  - имеют на еждевении трех несовершеннолетних детей.

6) - не явилась в период выплаты, получать зарплату.

Литература:

Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 6.12.11 г. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ. Утверждено приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. № 34н

(в редакции приказа Министерства финансов РФ н)

Положение о документах и документообороте в бухгалтерском учете. Альбом новых унифицированных форм первичной учетной документации, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 30 октября 1997 г. №71а. Постановление Госкомстата России от 18.08.98 №88 Постановление Госкомстата России от 01.08.01 №55 План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, утвержденный приказом Минфина РФ от 01.01.2001 г. № 94н (в редакции от 01.01.2001). , Кириллова учет: Учебник - 16-е изд., перераб. и доп. - Ростов-на-Дону: Издательство «Феникс»,  2013. – 509 с. (Серия «Сред. проф. образование») Положением ЦБ РФ «Порядок ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» № 000‑П от 01.01.2001 г. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» Банка России от 01.01.2001 г. и Указание от 01.01.2001 г. Налоговый кодекс РФ Письмо Минфина России N 03-04-05/8-1014 от 8 декабря 2011 года.

ТЕМА 2. РАБОТА С ПЛАНОМ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13