Приложение 1 к

постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от 17 августа 2006 года

№ 86

Правила

осуществления экспортно-импортного валютного контроля

в Республике Казахстан

Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан (далее – Правила) разработаны в соответствии с Законами Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон), «О Национальном Банке Республики Казахстан» и устанавливают порядок осуществления экспортно-импортного валютного контроля и условия оформления резидентами паспортов сделок по экспорту и импорту в целях обеспечения выполнения резидентами требования репатриации иностранной и национальной валюты (далее – требование репатриации).

Глава 1. Основные понятия и термины

1. Понятия, применяемые в Правилах, используются в значениях, указанных в Законе.

2. Для целей Правил используются также следующие термины и понятия:

1) акт сверки по паспорту сделки - акт, оформленный по результатам сверки, проведенной между банком паспорта сделки и таможенным органом по движению товаров по паспорту сделки;

2) банк паспорта сделки – уполномоченный банк (его филиал), территориальный филиал (далее – филиал) Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк), оформивший паспорт сделки и осуществляющий контроль по сделке;

3) дата экспорта или импорта – дата, определяемая в соответствии с постановлением Правления Национального Банка от 01.01.01 года № 000 «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан». При этом по контрактам, предусматривающим перемещение товаров через таможенную границу Республики Казахстан, в качестве даты экспорта или импорта принимается дата разрешения таможенного органа на выпуск товаров, проставленная на грузовой таможенной декларации при вывозе или ввозе товаров под одним из таможенных режимов, учитываемых в таможенной статистике внешней торговли в качестве экспорта или импорта;

4) документы валютного контроля:

акт сверки по паспорту сделки;

валютный договор, включая документы, подтверждающие изменение сроков, условий исполнения обязательств, а также - сторон по контракту;

документы, подтверждающие исполнение обязательств по контракту, включая выписки по движению денег на счетах в иностранных банках, платежные и иные документы, подтверждающие и идентифицирующие платежи и (или) переводы в рамках контрактов со счетов в иностранных банках.

При этом копии документов на иностранном языке представляются заверенными печатью и подписью уполномоченного лица экспортера или импортера, с приложением, по требованию уполномоченного банка или филиала Национального Банка, перевода на государственный или русский языки, заверенного экспортером или импортером в этом же порядке;

лицензия, регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении;

паспорт сделки, дополнительный лист к паспорту сделки;

5) журнал регистрации паспортов сделок - журнал, который ведется банком паспорта сделки для регистрации паспортов сделок;

6) контракт – валютный договор, предусматривающий экспорт или импорт товаров (работ, услуг);

7) лицензия – лицензия, выданная Национальным Банком до 31 декабря 2006 года на предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту на срок более 180 дней (365 дней по отдельному перечню товаров, установленному Правительством Республики Казахстан) и на открытие счета в иностранном банке;

8) таможенные органы – территориальные подразделения уполномоченного органа по вопросам таможенного дела по областям (городам республиканского значения, столице), таможни и таможенные посты;

9) экспортер или импортер - резидент Республики Казахстан (юридическое лицо, его филиал, зарегистрированный в установленном законодательством Республики Казахстан порядке индивидуальный предприниматель), заключивший контракт либо к которому перешло право требования к нерезиденту по контракту.

Глава 2. Процедуры экспортно-импортного валютного контроля

3. Уполномоченные банки, а также филиалы Национального Банка осуществляют контроль за исполнением требования репатриации по контрактам на сумму свыше эквивалента десяти тысяч долларов США, за исключением случаев, указанных в подпунктах 1)- 5), 7) пункта 20 Правил.

Для определения эквивалента суммы контракта в долларах США по контрактам, выраженным в иной валюте и не имеющим указания на обменный курс по отношению к доллару США, для осуществления расчетов по контракту пересчет суммы осуществляется по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, на дату заключения контракта.

Для определения эквивалента в долларах США сумм исполненных обязательств по контрактам, выраженным в иной валюте и не имеющим указания на обменный курс по отношению к доллару США для осуществления расчетов по контракту, пересчет сумм осуществляется по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, на дату проведения операций.

4. Экспортер или импортер по требованию уполномоченных банков, а также филиалов Национального Банка в целях контроля ими за исполнением требования репатриации указывает по контрактам, требующим оформления паспорта сделки - в паспорте сделке или дополнительном листе к нему, по контрактам, не требующим оформления паспорта сделки – в заявлении в произвольной форме, предполагаемый период времени (количество дней, лет) между:

1) датой экспорта и датой поступления валюты в оплату контракта по экспорту;

2) датой платежа и (или) перевода денег и датой возврата валюты, переведенной импортером в пользу нерезидента для осуществления расчетов по контракту по импорту, в случае неисполнения и (или) неполного исполнения обязательств нерезидентом (далее – возврат неиспользованного аванса) либо, в случае отсутствия в контракте таких сроков возврата неиспользованного аванса, датой импорта.

Указанный период времени (далее – ориентировочный срок поступления валюты) рассчитывается экспортером или импортером, исходя из условий исполнения обязательств сторонами по контракту, с учетом требований Правил.

Если в рамках контракта предусмотрен экспорт или импорт более одной партии товара (этапа выполнения работ или услуг) с различными условиями исполнения обязательств по поставке или оплате товара нерезидента, то в качестве ориентировочного срока поступления валюты принимается максимальный из всех сроков поступления валюты по отдельным партиям товара (этапам выполнения работ или услуг).

В случае отсутствия по контрактам, не требующим оформления паспорта сделки, заявления экспортера или импортера с указанием ориентировочного срока поступления валюты, последний принимается равным 180 календарным дням.

5. Экспортер или импортер в течение десяти календарных дней с даты наступления указанных в настоящем пункте Правил случаев, но не позднее последнего числа месяца истечения ориентировочного срока, представляет в уполномоченный банк и филиал Национального Банка подтверждающие документы и информацию, при:

1) внесении изменений и дополнений в контракт, влияющих на сроки и условия исполнения обязательств сторонами и при появлении иных изменений, являющихся основанием для оформления дополнительного листа к паспорту сделки;

2) получении платежа по векселю или передаче прав требований по векселю третьему лицу.

В целях контроля за исполнением требования репатриации уполномоченный банк направляет пятого числа месяца, следующего за месяцем наступления случая, установленного в подпункте 1) пункта 44 Правил, письменный запрос в адрес экспортера или импортера о предоставлении документов и информации, подтверждающих исполнение обязательств сторонами либо изменяющих ориентировочные сроки.

филиал Национального Банка на основании направленной уполномоченным банком в соответствии с пунктом 44 Правил информации, а также по оформленным в филиале Национального Банка паспортам сделок, направляет письменный запрос в адрес экспортера или импортера о предоставлении документов и информации об осуществлении валютных операций.

Экспортер или импортер представляет запрошенные документы и информацию в уполномоченный банк или филиал Национального Банка в течение десяти календарных дней с даты получения письменного запроса уполномоченного банка или филиала Национального Банка.

6. Уполномоченный банк до проведения платежа и (или) перевода денег по контрактам сверяет имеющиеся документы валютного контроля с предоставленными экспортером или импортером (либо работником уполномоченного банка – по контрактам, по которым уполномоченный банк является экспортером или импортером) документами и информацией на предмет соответствия реквизитов контракта и паспорта сделки.

При несовпадении реквизитов контракта и паспорта сделки с предоставленными экспортером или импортером (либо работником уполномоченного банка - по контрактам, по которым уполномоченный банк является экспортером или импортером) документами и информацией по исходящим платежам уполномоченный банк отказывает в проведении платежа. При несовпадении реквизитов контракта и паспорта сделки в межбанковском сообщении по входящим платежам уполномоченный банк зачисляет деньги, в случае, если экспортер или импортер письменно подтверждает поступление денег по данному контракту.

Несоблюдение ориентировочных сроков поступления валюты не является основанием для уполномоченного банка отказать в проведении платежа и (или) перевода денег.

В случаях, установленных в пунктах 47 и 49 Правил, уполномоченный банк проводит платеж и (или) перевод денег по поручению или в пользу экспортера или импортера после оформления дополнительного листа к паспорту сделки в установленном в указанных пунктах Правил порядке.

7. Филиал Национального Банка на основании представленных в соответствии с пунктом 5 Правил экспортером или импортером документов и информации рассматривает вопрос о наличии в действиях экспортера или импортера состава административного правонарушения либо, при наличии признаков уголовно-наказуемого деяния, направляет информацию в правоохранительные органы в соответствии с их полномочиями, установленными законами Республики Казахстан.

8. Должностное лицо таможенного органа, производящего таможенное оформление товаров по контрактам, требующим оформления паспорта сделки, на этапе таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу Республики Казахстан, осуществляет:

1) проверку наличия паспорта сделки, а в случаях, указанных в пунктах 47 и 49 Правил, также дополнительного листа к паспорту сделки;

2) проверку соответствия содержащейся в паспорте сделки информации, заявленной в грузовой таможенной декларации сведений и информации, направленной Национальным Банком в установленном пунктом 41 Правил порядке.

При несоответствии представленной экспортером или импортером информации в паспорте сделки или отсутствии направленной Национальным Банком в установленном пунктом 41 Правил порядке информации, таможенное оформление производится на основании паспорта сделки, а в указанных в пунктах 47 и 49 Правил случаях также на основании дополнительного листа к паспорту сделки, представленных экспортером или импортером.

Глава 3. Порядок и условия оформления паспорта сделки

9. Паспорт сделки подлежит открытию, закрытию в уполномоченном банке, обслуживающем банковский счет экспортера или импортера, за исключением случаев, указанных в настоящем пункте Правил.

Паспорт сделки подлежит открытию до начала осуществления платежей и (или) переводов денег экспортером или импортером по контракту.

По контрактам, по которым платежи и (или) переводы денег осуществляются со счетов экспортера или импортера в иностранных банках, паспорт сделки подлежит открытию, закрытию в филиале Национального Банка по месту нахождения экспортера или импортера в порядке, установленном настоящей главой Правил, за исключением случаев, указанных в абзаце четвертом настоящего пункта Правил.

По контрактам, по которым уполномоченный банк является экспортером или импортером, паспорта сделок подлежат открытию, закрытию в уполномоченном банке.

10. Паспорт сделки подлежит открытию отдельно на каждый контракт (если стоимость поставляемых по контракту товаров на дату его заключения превышает эквивалент десяти тысяч долларов США), в следующих случаях:

1) перемещения товаров через таможенную границу Республики Казахстан по контрактам купли или продажи товаров, заключенным экспортером или импортером;

2) заявления таможенному органу товаров для экспорта (выпуска для свободного обращения) в связи с переходом права собственности на эти товары от резидента к нерезиденту (нерезидента к резиденту), ранее оформленных в таможенном режиме, отличном от экспорта (выпуска свободного обращения);

3) перемещения товаров через таможенную границу Республики Казахстан по контрактам на выполнение работ, оказание услуг, в случае, если стоимость таких товаров превышает эквивалент десяти тысяч долларов США на дату заключения данного контракта;

4) перемещения товаров через таможенную границу Республики Казахстан по контрактам лизинга на срок свыше одного календарного года, предусматривающим переход права собственности на товар к лизингополучателю, в случае, если лизингодателем или лизингополучателем является нерезидент;

5) перехода на обслуживание в уполномоченный банк, не являющийся банком паспорта сделки, в случае приостановления либо отзыва лицензии банка паспорта сделки на проведение банковских и иных операций, и отсутствия оснований для закрытия паспорта сделки;

6) установленных в пункте 35 Правил.

11. Экспортер или импортер для оформления паспорта сделки представляет в уполномоченный банк:

1) два заполненных экземпляра паспорта сделки по форме, установленной приложениями 1 или 2 к Правилам;

2) оригинал контракта или его нотариально засвидетельствованную копию.

В случае заключения контракта с нерезидентом по факсу экспортер или импортер вправе представить в уполномоченный банк его факсимильную копию при наличии подписей и печатей всех сторон контракта с предоставлением в течение тридцати календарных дней с даты оформления паспорта сделки оригинала либо нотариально засвидетельствованной копии контракта.

Работник уполномоченного банка сверяет представленные экспортером или импортером оригинал либо нотариально засвидетельствованную копию контракта с имеющейся в деле копией и, при наличии расхождений по срокам, сумме и форме исполнения обязательств сторонами и участников сторон, направляет информацию в Национальный Банк в установленном в пункте 44 Правил порядке.

12. Работник уполномоченного банка, в течение двух рабочих дней со дня подачи экспортером или импортером всех документов, указанных в пункте 11 Правил, проверяет соответствие информации, указанной в паспорте сделки, условиям контракта, подписывает представленные экземпляры паспорта сделки, присваивает номер и дату паспорту сделки путем регистрации в журнале регистрации паспортов сделок по форме, установленной приложением 3 к Правилам, подготавливает копию контракта для помещения в дело по экспорту или импорту. Первый экземпляр паспорта сделки, подписанный работником банка паспорта сделки, возвращается экспортеру или импортеру. Второй экземпляр паспорта сделки служит основанием для формирования банком паспорта сделки дела по экспорту или импорту.

При выявлении незначительных неточностей (пропуска буквы, цифры, опечатки в реквизитах уполномоченного банка, нерезидента) в предоставленных экспортером или импортером экземплярах паспорта сделки работником банка паспорта сделки могут быть осуществлены исправления, заверенные его подписью и печатью банка паспорта сделки.

Наличие хотя бы одного из следующих условий является для уполномоченного банка основанием для отказа в оформлении паспорта сделки:

1) заполнение экспортером или импортером паспорта сделки с нарушением порядка и условий его оформления, в том числе несоответствие информации, указанной экспортером или импортером в паспорте сделки, информации, содержащейся в контракте;

2) наличие в контракте условий, противоречащих требованиям валютного законодательства Республики Казахстан, в том числе отсутствие в контракте сроков исполнения обязательств нерезидентом;

3) несоответствие подписи и (или) печати экспортера или импортера образцу подписи и печати в документе с образцами подписей лиц, имеющих право первой подписи по банковскому счету экспортера или импортера и (или) отсутствие банковского счета экспортера или импортера в уполномоченном банке.

13. Дополнительные листы к паспорту сделки составляются по форме паспорта сделки, с заполнением тех разделов, информация в которых подлежит уточнению, в следующих случаях:

1) внесения изменений и дополнений в контракт, влияющих на сроки и условия исполнения обязательств;

2) изменения информации, указанной в паспорте сделки, за исключением случаев, указанных в абзаце шестом настоящего пункта Правил;

3) указанных в пунктах 47 и 49 Правил.

Дальнейшее оформление и использование дополнительных листов к паспорту сделки осуществляется в порядке, установленном для паспорта сделки.

При предоставлении экспортером или импортером регистрационного свидетельства и (или) свидетельства об уведомлении банк паспорта сделки вносит в раздел «Особые отметки банка паспорта сделки» собственного экземпляра паспорта сделки и экземпляра экспортера или импортера реквизиты регистрационного свидетельства и (или) свидетельства об уведомлении.

14. Банк паспорта сделки ведет дело по каждому экспортеру или импортеру в разрезе паспортов сделок, формируемое из документов валютного контроля по мере их поступления.

15. Для идентификации поступающих сумм экспортер или импортер уведомляет нерезидента о необходимости указания в платежных документах на перечисление денег в пользу экспортера или импортера реквизитов контракта и номера паспорта сделки.

16. Для идентификации поступающих товаров импортер уведомляет нерезидента о необходимости указания в товаросопроводительных документах, направляемых в адрес импортера и подтверждающих отгрузку товаров в его пользу, реквизитов контракта и номера паспорта сделки.

17. В случае отсутствия в платежном документе необходимых данных для учета поступивших денег по паспорту сделки, банк паспорта сделки зачисляет их на счет хранения указаний отправителя, предварительно письменно уведомив экспортера или импортера о необходимости идентификации поступивших сумм.

Экспортер или импортер письменно информирует банк паспорта сделки о характере поступившей суммы с указанием реквизитов контракта и номера паспорта сделки. Если в течение 180 дней поступившие деньги не будут идентифицированы по конкретному паспорту сделки либо экспортером или импортером не будут выполнены иные действия по предоставлению документов и информации, предусмотренных валютным законодательством Республики Казахстан, банк паспорта сделки возвращает отправителю такое указание без исполнения.

18. При поступлении денег по контракту в другой уполномоченный банк последний зачисляет деньги на банковский счет экспортера или импортера и на основании поручения экспортера или импортера осуществляет перевод поступивших денег в банк паспорта сделки. К заявлению на перевод денег экспортер или импортер прилагает копию паспорта сделки, заверенную банком паспорта сделки, который вместе с заявлением на перевод денег служит для иного уполномоченного банка основанием для осуществления перевода денег.

19. Если валюта платежа и (или) перевода денег не совпадает с валютой контракта банк паспорта сделки учитывает поступившую сумму в валюте контракта:

1) в соответствии с валютной оговоркой в случае, когда платеж и (или) перевод денег осуществляется в валюте платежа по паспорту сделки;

2) по согласованному с экспортером или импортером курсу в иных случаях.

20. Оформление паспорта сделки не требуется:

1) при перемещении уполномоченными банками наличных денег через таможенную границу Республики Казахстан;

2) при вывозе Национальным Банком или уполномоченными банками драгоценных металлов для размещения на металлических счетах в иностранных банках;

3) при ввозе Национальным Банком или уполномоченными банками драгоценных металлов на территорию Республики Казахстан;

4) по контрактам, оплата по которым производится за счет государственных внешних займов Республики Казахстан или внешних займов, обеспеченных гарантией Республики Казахстан;

5) по контрактам, заключенным государственными учреждениями и государственными предприятиями Республики Казахстан, осуществляющими платежи и (или) переводы денег через подразделения (ведомства) государственных органов;

6) по контрактам, заключенным экспортером или импортером, не предусматривающим перемещение товаров через таможенную границу Республики Казахстан и не требующим, соответственно, таможенного оформления;

7) при перемещении товаров по безвозмездным контрактам.

21. По контрактам, не определяющим конкретную сумму и другую необходимую для заполнения паспорта сделки информацию, оформление паспорта сделки осуществляется на основании контракта и приложений, спецификаций или инвойсов к контракту, содержащих необходимые сведения для заполнения разделов паспорта сделки. При этом экспортером или импортером обеспечивается идентификация переводимых сумм в соответствии с номером паспорта сделки, контракта и реквизитами таких инвойсов, приложений или спецификаций.

22. При оформлении паспорта сделки по контрактам, предусматривающим ориентировочные цены на поставляемые товары, в паспорте сделки в разделе «Особые отметки банка паспорта сделки» указывается, что цены являются ориентировочными. При установлении стоимости товаров дополнительный лист к паспорту сделки оформляется на основании документов, подтверждающих стоимость товаров.

23. По дистрибьюторским или дилерским соглашениям, устанавливающим проведение платежей и (или) переводов денег через банковский счет дистрибьютора или дилера, по которым ввозимые товары оформляются в режиме выпуска для свободного обращения и точная сумма контракта заранее неизвестна, паспорт сделки оформляется с незаполненными графами, которые заполняются перед проведением платежей и (или) переводов денег банками паспорта сделки на основании инвойсов.

24. Если оплата производится с использованием переводного аккредитива в пользу экспортера (торгового посредника) и грузоотправителя – резидента, то паспорт сделки оформляется в банке паспорта сделки, обслуживающем экспортера, который выступает в качестве переводящего банка по переводному аккредитиву.

Выручка в оплату экспорта товаров считается поступившей в полном объеме:

1) если сумма поступлений на банковские счета обоих бенефициаров (экспортера и грузоотправителя) соответствует условиям контракта и паспорта сделки. При этом в информации о поступлении выручки от экспорта указывается вся сумма, поступившая по аккредитиву в уполномоченный банк до ее распределения между первым бенефициаром - экспортером и вторым бенефициаром – грузоотправителем;

2) если сумма поступлений на банковский счет второго бенефициара равна сумме контракта за вычетом суммы, подлежащей поступлению на банковский счет первого бенефициара (в случае, когда первый бенефициар по первому требованию переводящего банка не представил взамен счета (инвойса) второго бенефициара свой счет (инвойс) и оплата по аккредитиву осуществлена банком-эмитентом в пользу второго бенефициара).

Глава 4. Частные случаи. Оформление паспорта сделки

с участием третьих лиц

25. Банк паспорта сделки, изменивший наименование, почтовый адрес, а также электронный адрес, используемый для целей обмена информацией в соответствии с главой 6 Правил, обеспечивает:

1) информирование Национального Банка не позднее десяти календарных дней с даты таких изменений;

2) отражение нового наименования при оформлении очередных дополнительных листов к паспортам сделок в разделе «Особые отметки банка паспорта сделки»;

3) прием поступающей на их прежний адрес или прежнее наименование корреспонденции в рамках экспортно-импортного валютного контроля в течение тридцати календарных дней с даты исполнения подпункта 1) настоящего пункта Правил.

26. В случае изменения обслуживающего банка паспорта сделки экспортер или импортер закрывает паспорт сделки и в течение трех рабочих дней представляет на оформление в новый банк паспорта сделки новый паспорт сделки, который оформляет его в порядке, установленном главой 3 Правил.

В случае изменения банка паспорта сделки путем перехода на обслуживание из одного уполномоченного банка в другой уполномоченный банк, новый банк паспорта сделки в течение двух рабочих дней с даты оформления нового паспорта сделки направляет письменный запрос в предыдущий банк паспорта сделки о предоставлении информации о движении денег и товаров по данному паспорту сделки. Предыдущий банк паспорта сделки в течение трех рабочих дней предоставляет имеющуюся информацию о движении денег и товаров новому банку паспорта сделки.

В случае изменения банка паспорта сделки путем перехода на обслуживание из одного филиала уполномоченного банка в другой филиал уполномоченного банка, переоформление паспорта сделки не требуется. Новая информация по банку паспорта сделки указывается в разделе «Особые отметки банка паспорта сделки» паспорта сделки. При этом филиал уполномоченного банка, обслуживавший ранее паспорт сделки, в течение двух рабочих дней передает все документы и информацию по паспорту сделки в филиал уполномоченного банка, принимающий данный паспорт сделки на контроль.

27. Допускается осуществление платежей и (или) переводов денег по паспортам сделок в различных филиалах уполномоченного банка, а также оформление паспортов сделок операционными залами уполномоченного банка (его филиала), имеющими различное место нахождения при наличии:

1) интегрированной автоматизированной информационной системы, позволяющей:

производить обмен между уполномоченным банком и его филиалом информацией об открытии банковского счета экспортеру или импортеру и проведенным платежам и (или) переводам денег по контракту не позднее операционного дня открытия банковского счета или проведения платежа и (или) перевода денег;

иметь доступ к информации о движении товаров по паспортам сделок, предоставленной в установленном Правилами порядке, не позднее операционного дня получения уполномоченным банком указанной информации;

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6