Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан (стр. 2 )

иметь сводную информацию в целом по уполномоченному банку по оформленным паспортам сделок не позднее операционного дня оформления паспорта сделки уполномоченным банком (его филиалами);

иметь доступ к актуальному электронному делу по экспорту или импорту;

2) внутренних правил, регламентирующих процедуры:

проведения валютных операций по поручениям экспортера или импортера;

доведения уполномоченным банком до своих филиалов информации о движении товаров по паспорту сделки;

осуществления уполномоченным банком в рамках системы управления рисками оценки, измерения, контроля и мониторинга рисков, связанных с осуществлением филиалом уполномоченного банка функций агентов валютного контроля и доступом филиалов уполномоченных банков к информации о движении денег и товаров по контрактам;

3) возможности ведения журнала регистрации паспортов сделок, обеспечивающего последовательное присвоение номеров паспортам сделок по уполномоченному банку (его филиалу), и дел по экспорту или импорту в электронном виде.

28. Для осуществления контроля над поступлением экспортной выручки либо возвратом ранее переведенных денег по контракту по импорту на корреспондентский счет банка паспорта сделки, не зачисленных в дальнейшем на банковский счет экспортера или импортера по причине приостановления либо отзыва лицензии уполномоченного банка на проведение банковских и иных операций, допускается принятие в качестве документа, подтверждающего поступление денег в пользу экспортера или импортера, справки ликвидационной комиссии банка паспорта сделки о поступлении на корреспондентский счет ликвидируемого банка паспорта сделки денег, идентифицированных по конкретному паспорту сделки.

29. Участие резидента в качестве третьего лица-плательщика по контракту возможно в следующих случаях:

1) предоставления третьим лицом - резидентом кредита нерезиденту;

2) уступки экспортером третьему лицу - резиденту права требования к нерезиденту;

3) зачета требований экспортера к нерезиденту и нерезидента к третьему лицу-резиденту;

4) финансирования третьими лицами приобретения товаров (работ, услуг) и иных сделок, а также исполнение третьими лицами обязательств должника перед кредитором, в результате которых возникает обязанность лица, за которого исполнено обязательство, по возврату денег и иного имущества с вознаграждением или без такового лицу, предоставившему такое финансирование и (или) осуществившему такое исполнение.

30. При оплате контракта одним третьим лицом-резидентом паспорт сделки заполняется экспортером или импортером и предоставляется с участием третьего лица в уполномоченный банк, обслуживающий третье лицо (далее – банк третьего лица) в четырех экземплярах (по одному экземпляру для экспортера или импортера, банка паспорта сделки, третьего лица и банка третьего лица) с заполнением всех разделов паспорта сделки, в том числе раздела «Реквизиты третьего лица».

Банк третьего лица оформляет в соответствии с пунктом 11 Правил все экземпляры паспорта сделки, с учетом следующего:

номер и дата паспорту сделки не присваиваются;

все экземпляры паспорта сделки передаются в банк паспорта сделки.

Банк паспорта сделки, получив от банка третьего лица все экземпляры паспорта сделки, оформляет их в соответствии с пунктом 11 Правил, с учетом следующего:

номер и дата паспорта сделки присваиваются одному экземпляру паспорта сделки, в остальных экземплярах паспорта сделки указываются этот номер и дата;

первый экземпляр паспорта сделки, подписанный работником банка паспорта сделки, возвращается экспортеру или импортеру, второй экземпляр паспорта сделки служит основанием для формирования банком паспорта сделки дела, остальные экземпляры паспорта сделки передаются третьему лицу и банку третьего лица (по одному экземпляру для третьего лица и банка третьего лица).

В случае если оплата контракта производится двумя и более третьими лицами – резидентами паспорт сделки экспортером или импортером заполняется в двух экземплярах без указания третьих лиц и предоставляется в уполномоченный банк, обслуживающий банковский счет экспортера или импортера (который после оформления паспорта сделки будет выступать в качестве банка паспорта сделки).

После надлежащего оформления паспорта сделки экспортер или импортер представляет в банк третьего лица заполненные дополнительные листы к паспорту сделки с участием третьего лица в четырех (по одному экземпляру для экспортера или импортера, банка паспорта сделки, третьего лица и банка третьего лица) или более экземплярах (в зависимости от количества участвующих в контракте третьих лиц), в котором заполняется раздел «Реквизиты третьего лица». После принятия банком третьего лица к валютному контролю дополнительного листа к паспорту сделки банк третьего лица (если третьих лиц несколько, то последний из банков третьего лица, подписавший дополнительный лист) направляет все экземпляры дополнительного листа к паспорту сделки в банк паспорта сделки. Банк паспорта сделки в соответствии с пунктом 13 Правил оформляет дополнительные листы к паспорту сделки, оставляет у себя один экземпляр дополнительного листа к паспорту сделки и передает экспортеру или импортеру, третьему лицу, банку (банкам) третьего лица их экземпляры дополнительного листа к паспорту сделки.

Банк третьего лица не проводит платежи и (или) переводы денег до получения от банка паспорта сделки оформленного дополнительного листа к паспорту сделки. Банк третьего лица в течение трех рабочих дней с даты осуществления платежа и (или) перевода денег направляет информацию о проведенном платеже и (или) переводе денег по дополнительному листу к паспорту сделки в банк паспорта сделки.

Банк паспорта сделки осуществляет валютный контроль по контракту с учетом сумм, выплаченных банками третьих лиц в рамках дополнительных листов к паспорту сделки.

31. При оплате контракта одним третьим лицом - нерезидентом экспортером или импортером предоставляется в банк паспорта сделки два заполненных экземпляра паспорта сделки с заполнением всех разделов, в том числе «Реквизиты третьего лица». В случае если оплата контракта производится двумя и более третьими лицами – нерезидентами, то экспортер или импортер указывает в графе «Реквизиты третьего лица» информацию по одному из нерезидентов, информация по остальным нерезидентам указывается уполномоченным банком при оформлении паспорта сделки в разделе «Особые отметки банка паспорта сделки».

32. Банк паспорта сделки осуществляет контроль по паспорту сделки, предусматривающему вексельную форму расчетов, до получения от экспортера или импортера, являющимися векселедержателями, следующих документов (в зависимости от использования векселя экспортером или импортером):

1) в случае поступления платежа по векселю при его погашении плательщиком либо иным лицом, обязанным по векселю, - документы, подтверждающие данный платеж (копию акцептованного векселя и платежный документ);

2) в случае предъявления векселя экспортером или импортером учетной конторе для учета документы, подтверждающие произведенный учет векселя, то есть выплату суммы векселя экспортеру или импортеру за вычетом дисконта или без него (ксерокопию индоссированного векселя в пользу учетной конторы и платежный документ);

3) в случае использования векселя в качестве средства платежа - контракт с лицом, которому переданы права по векселю, копию данного векселя с соответствующей передаточной надписью (индоссаментом), иные документы, подтверждающие проведение данной операции (паспорт сделки, грузовая таможенная декларация и другие).

При поступлении валюты по векселю в другой уполномоченный банк экспортер или импортер, являющийся векселедержателем, поручает другому уполномоченному банку перечислить валюту в банк паспорта сделки.

В случае если векселедателем является импортер и товары по контракту по импорту поставлены до наступления срока платежа по векселю паспорт сделки подлежит контролю до даты предъявления к оплате данного векселя, при этом сумма векселя не может превышать общую сумму контракта. В случаях, когда по контрактам по импорту с вексельной формой расчетов эмитентом векселя является третье лицо, паспорт сделки не закрывается до даты поставки товаров импортеру.

33. При ввозе на таможенную территорию Республики Казахстан и вывозе за пределы таможенной территории Республики Казахстан носителей информации (магнитных дисков, магнитных лент, компакт-дисков и других носителей информации) с записанной на них информацией, паспорт сделки оформляется на всю сумму контракта.

34. В случае утери экспортером или импортером паспорта сделки или дополнительного листа к нему дубликат паспорта сделки или дубликат дополнительного листа к паспорту сделки оформляется на основании письменного заявления экспортера или импортера. При этом повторное представление имеющихся в банке паспорта сделки документов не требуется. Дубликат паспорта сделки или дубликат дополнительного листа к паспорту сделки являются точной копией оригинала паспорта сделки или дополнительного листа к паспорту сделки, находящихся в деле по экспорту или импорту банка паспорта сделки. При оформлении дубликата паспорта сделки или дубликата дополнительного листа к паспорту сделки банк паспорта сделки указывает на паспорте сделки или на дубликате дополнительного листа к паспорту сделки слово «Дубликат».

35. При уступке экспортером или импортером резиденту права требования к нерезиденту контроль за исполнением требования репатриации осуществляется в следующем порядке:

1) в случае если в результате уступки как у экспортера или импортера, так и у резидента, к которому перешло право требования к нерезиденту, сумма требований к нерезиденту превышает эквивалент десяти тысяч долларов США – необходимо оформление дополнительного листа к паспорту сделки в порядке, указанном в пункте 30 Правил, для указания информации по резиденту, к которому перешло право требования к нерезиденту, в разделе «Реквизиты третьего лица» паспорта сделки. Банк, обслуживающий резидента, к которому перешло право требования к нерезиденту, не позднее трех рабочих дней с даты получения информации от клиента или проведения платежа и (или) перевода денег сообщает данную информацию в банк паспорта сделки экспортера или импортера по форме, установленной приложением 4 к Правилам;

2) в случае если в результате уступки или после проведенных платежей и (или) переводов денег и поставок в случаях, установленных в подпункте 1) настоящего пункта Правил, сумма права требования к нерезиденту у экспортера или импортера не превышает эквивалент десяти тысяч долларов США, то паспорт сделки экспортера или импортера подлежит закрытию с учетом следующего:

если в результате уступки или после проведенных платежей и (или) переводов денег и поставок в случаях, установленных в подпункте 1) настоящего пункта Правил, у резидента, к которому перешло право требования к нерезиденту, сумма полученного права требования к нерезиденту превышает эквивалент десяти тысяч долларов США, то банк паспорта сделки не закрывает паспорт сделки, пока не получит извещение уполномоченного банка, обслуживающего резидента, к которому перешло право требования к нерезиденту, об оформлении паспорта сделки по данному контракту;

резидент, к которому перешло право требования к нерезиденту, оформляет новый паспорт сделки в порядке, установленном главой 3 Правил, с указанием в разделе «Особые отметки банка паспорта сделки» паспорта сделки реквизиты контракта об уступке права требования.

Банк паспорта сделки экспортера или импортера закрывает паспорт сделки и указывает в информации, направляемой в Национальный Банк согласно пункту 43 Правил, сумму уступки в качестве исполнения обязательств нерезидентом, а также признак, что платежи и (или) переводы денег предыдущего паспорта сделки учитываются по новому паспорту сделки резидента, к которому перешло право требования к нерезиденту.

Дальнейший контроль по контракту осуществляется уполномоченным банком, обслуживающим резидента, к которому перешло право требования к нерезиденту, с учетом ориентировочных сроков поступления валюты предыдущего паспорта сделки.

Глава 5. Условия закрытия паспорта сделки

36. Закрытие паспорта сделки по контракту осуществляется банком паспорта сделки в течение пяти рабочих дней с даты обращения экспортера или импортера с заявлением о закрытии паспорта сделки при наличии необходимых для закрытия паспорта сделки оснований, указанных в пункте 37 Правил. В случаях, указанных в подпунктах 5)-8), 15) пункта 37 Правил, допускается закрытие паспорта сделки без соответствующего заявления экспортера или импортера.

Дела по экспорту или импорту по закрытым паспортам сделок хранятся в банке паспорта сделки в течение пяти календарных лет с даты закрытия паспорта сделки.

37. Основаниями для закрытия паспорта сделки являются:

1) исполнение обязательств сторонами по контрактам в полном объеме либо наличие остатка задолженности нерезидента либо резидента, не превышающего сумму эквивалента десяти тысяч долларов США, в том числе прекращения обязательств путем предоставления отступного, зачета, в случае совпадения должника и кредитора в одном лице, невозможности исполнения, вследствие издания акта государственного органа, при наличии подтверждающих документов;

2) возврат нерезиденту ранее полученных товаров либо возврат импортеру неиспользованного аванса, при наличии письменного подтверждения импортера о прекращении действия данного контракта;

3) возврат экспортеру ранее отгруженных товаров в случае неисполнения обязательства нерезидента по оплате товара либо возврат нерезиденту валюты, полученной экспортером в оплату контракта по экспорту в случае неисполнения обязательства экспортера по поставке товара, при наличии письменного подтверждения экспортера о прекращении действия данного контракта;

4) предоставление документов, подтверждающих отсутствие претензий со стороны нерезидента, выполнившего свои обязательства перед экспортером или импортером в полном объеме, в случае неисполнения экспортером или импортером обязательств перед нерезидентом;

5) подтверждение уполномоченного органа о выезде экспортера или импортера, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, за пределы Республики Казахстан на постоянное место жительства;

6) истечение срока контракта и отсутствие по паспорту сделки движения денег и товаров в течение одного календарного года с последней даты исполнения обязательств сторонами, при условии эквивалентного исполнения обязательств сторонами или наличия остатка задолженности нерезидента, не превышающего сумму эквивалента десяти тысяч долларов США;

7) наличие судебного решения либо документа иного уполномоченного государственного органа иностранного государства о ликвидации или о признании нерезидента банкротом. При этом в случае возврата денег повторное оформление паспорта сделки не требуется;

8) ликвидация экспортера или импортера в установленном законодательством Республики Казахстан порядке, в случае отсутствия правопреемника;

9) получение экспортером или импортером страховой выплаты при наступлении страхового случая по договорам страхования риска неисполнения нерезидентом обязательств;

10) поступление денег на банковский счет экспортера или импортера в рамках договора на финансирование под уступку денежного требования (факторинга);

11) приостановление либо отзыв лицензии банка паспорта сделки на проведение банковских и иных операций;

12) учет уполномоченным банком предъявленного нерезидентом векселя, выпущенного импортером для расчета по контракту, при исполнении обязательств сторонами по контрактам в полном объеме либо наличии остатка задолженности нерезидента, не превышающего сумму эквивалента десяти тысяч долларов США;

13) перевод экспортером или импортером своего долга перед нерезидентом по контракту другому лицу на основании документов, подтверждающих согласие нерезидента, и при наличии письменного заявления экспортера или импортера о прекращении действия данного контракта, предоставленного в банк паспорта сделки;

14) уступка или перевод экспортером или импортером другому лицу права требования к нерезиденту при наличии подтверждающих документов (договор уступки прав требования, акт сверки по взаимным обязательствам, акт приема-передачи товаров, товаросопроводительные документы и другие) и письменного заявления экспортера или импортера о прекращении действия данного контракта, с учетом пункта 35 Правил;

15) смерть экспортера или импортера, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, в случае отсутствия правопреемника;

16) случаи, предусмотренные в пункте 38 Правил.

В случаях, предусмотренных подпунктами 5), 7), 8), 15) настоящего пункта Правил решение о возможности закрытия паспорта сделки принимается филиалом Национального Банка по месту государственной регистрации экспортера или импортера на основании информации, полученной в соответствии с Правилами.

38. Подлежат отдельному учету в филиале Национального Банка по месту государственной регистрации экспортера или импортера паспорта сделок в следующих случаях:

1) принятия решения за нарушение требования репатриации по операции, проведенной по контракту, в рамках уголовного или административного производства, при отсутствии иных операций по паспорту сделки;

2) отсутствия экспортера или импортера по месту государственной регистрации.

По отнесенным на отдельный учет паспортам сделок филиал Национального Банка ежегодно запрашивает у экспортера или импортера информацию о принятых мерах для исполнения требования репатриации или устанавливает место нахождения экспортера или импортера путем направления в налоговые и иные государственные органы, в соответствии с их компетенцией, запросов о функционировании экспортера или импортера или об его местонахождении.

По мере получения необходимой информации, но не позднее истечения трех календарных лет с даты отнесения паспорта сделки на отдельный учет филиал Национального Банка сообщает в банк паспорта сделки о возможности закрытия паспорта сделки.

Глава 6. Обмен информацией по контрактам

по экспорту или импорту

39. Обмен информацией осуществляется в соответствии с пунктами 40-45 Правил между уполномоченными банками, Национальным Банком и уполномоченным органом по вопросам таможенного дела в электронном виде в согласованном Национальным Банком с уполномоченным органом по вопросам таможенного дела и уполномоченными банками формате.

40. Информация по паспортам сделок не позднее трех рабочих дней со дня оформления или закрытия паспорта сделки направляется банком паспорта сделки в Национальный Банк по форме, установленной приложением 5 к Правилам.

В случае оформления дополнительного листа к паспорту сделки, в том числе о корректировке ориентировочного срока поступления валюты банк паспорта сделки не позднее трех рабочих дней со дня оформления направляет информацию в Национальный Банк по форме, установленной приложением 5 к Правилам.

41. Национальный Банк ежедневно направляет в уполномоченный орган по вопросам таможенного дела полученную от банков паспортов сделок информацию по паспортам сделок по форме, установленной приложением 5 к Правилам.

Уполномоченный орган по вопросам таможенного дела ежедневно рассылает таможенным органам полученную от Национального Банка информацию по паспортам сделок для проверки соответствия сведений, заявленных в грузовой таможенной декларации, информации, содержащейся в паспорте сделки.

42. Уполномоченный орган по вопросам таможенного дела ежемесячно, в срок до одиннадцатого числа месяца, следующего за отчетным, направляет в Национальный Банк информацию о движении товаров по паспортам сделок за отчетный месяц по форме, установленной приложением 6 к Правилам.

Национальный Банк не позднее следующего рабочего дня после получения информации о движении товаров по паспортам сделок от уполномоченного органа по вопросам таможенного дела рассылает данную информацию банкам паспортов сделок.

43. Банк паспорта сделки (за исключением филиалов Национального Банка) ежемесячно, в срок до пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным, направляет в Национальный Банк информацию об исполнении обязательств по паспортам сделок за отчетный месяц по форме, установленной приложением 4 к Правилам, с учетом следующего:

1) при аккредитивной форме расчетов либо исполнении банковской гарантии данные отражаются при осуществлении платежа и (или) перевода денег;

2) при вексельной форме расчетов данные отражаются при передаче векселя, а также при поступлении в последующем информации в случаях, указанных в подпунктах 1)-3) пункта 32 Правил.

В случае если аккредитив или гарантия оформлены не в банке паспорта сделки, уполномоченный банк, оформивший аккредитив или гарантию, направляет в банк паспорта сделки копию платежного документа, подтверждающего осуществление платежа и (или) перевода денег:

в течение трех рабочих дней с даты платежа и (или) перевода денег, если является исполняющим банком;

в течение трех рабочих дней с даты получения сведений о платеже и (или) переводе денег, если исполняющим банком является иностранный банк.

44. Уполномоченные банки в срок до последнего числа месяца, следующего за отчетным, направляют в Национальный Банк по форме, установленной приложением 7 к Правилам, следующую информацию:

1) неисполнение нерезидентом обязательств по контракту перед экспортером или импортером в ориентировочные сроки поступления валюты на сумму, превышающую по состоянию на последний день отчетного месяца эквивалент десяти тысяч долларов США, и непредставление документов и информации экспортером или импортером, подтверждающих исполнение обязательств нерезидентом либо изменяющих ориентировочные сроки;

2) несвоевременное предоставление экспортером или импортером в уполномоченный банк документов и информации в соответствии с пунктом 5 Правил;

3) принятие в отчетном месяце к валютному контролю контракта на сумму свыше эквивалента десяти тысяч долларов США, не требующего оформления паспорта сделки, с ориентировочным сроком поступления валюты свыше одного календарного года.

45. Если общая сумма проведенных платежей и (или) переводов или полученных денег экспортером или импортером в течение календарного месяца через один уполномоченный банк по контрактам, предусматривающим перемещение товаров через таможенную границу Республики Казахстан на сумму до эквивалента десяти тысяч долларов США, за исключением случаев, указанных в пункте 20 Правил, превышает эквивалент пятидесяти тысяч долларов США, уполномоченный банк в течение семи рабочих дней по истечении календарного месяца представляет в Национальный Банк следующую информацию по такому экспортеру или импортеру: код общегосударственного классификатора предприятий и организаций (далее – Код ОКПО) для юридических лиц, регистрационный номер налогоплательщика (далее - РНН) для физических лиц, наименование или фамилия, имя, отчество экспортера или импортера, место нахождения, общая сумма проведенных платежей и (или) переводов денег.

46. При выявлении расхождений между имеющейся в банке паспорта сделки информацией по движению товаров по паспортам сделок и предоставленной экспортером или импортером информацией, банком паспорта сделки и таможенным органом при необходимости, но не более одного раза в полугодие, могут быть проведены сверки по действующим паспортам сделок.

При закрытии паспорта сделки и выявлении расхождений между имеющейся в банке паспорта сделки информацией по движению товаров по паспортам сделок и предоставленной экспортером или импортером информацией, банком паспорта сделки и таможенным органом, при необходимости, может быть проведена сверка по паспорту сделки.

Результаты сверки оформляются в виде акта сверки по паспорту сделки с указанием номера и даты грузовой таможенной декларации, даты выпуска товара, номера и даты паспорта сделки, таможенного режима, за подписью руководителей банка паспорта сделки и таможенного органа либо иных лиц, имеющих соответствующие полномочия.

Таможенный орган в течение пяти рабочих дней с даты получения акта сверки в соответствии с настоящим пунктом Правил при отсутствии расхождений подписывает акт сверки или направляет банку паспорта сделки информацию о выявленных расхождениях.

Глава 7. Переходные положения

47. Экспортер или импортер, оформивший паспорт сделки до введения в действие Правил, в случае проведения платежа и (или) перевода денег и внесения изменений и дополнений в контракты после введения в действие Правил, представляет в банк паспорта сделки дополнительный лист к паспорту сделки по форме Приложения 1 или 2 к Правилам с заполненными разделом «Ориентировочный срок поступления валюты», графой «Способ расчетов» и иными разделами и графами, информация в которых подлежит уточнению.

Повторное представление документов валютного контроля, имеющихся в банке паспорта сделки, если они не изменились со дня последнего представления в банк паспорта сделки, не требуется.

Банк паспорта сделки оформляет в соответствии с главой 3 Правил дополнительный лист к паспорту сделки, присваивает номер и дату паспорту сделки путем регистрации в журнале регистрации паспортов сделок и указывает в дополнительном листе к паспорту сделки старые и действующие номера и даты паспорта сделки.

48. По контрактам, не требующим оформления паспорта сделки, заключенным до введения в действие Правил, ориентировочный срок поступления валюты принимается равным 180 календарным дням, если экспортер или импортер не предоставит в уполномоченный банк иную информацию.

49. По паспортам сделок, оформленным до введения в действие Правил, ориентировочный срок поступления валюты должен быть рассчитан экспортером или импортером и представлен в уполномоченный банк не позднее:

1) при наличии лицензии на предоставление коммерческого кредита резидентом нерезиденту на срок свыше 180 дней – 180 дней с даты срока исполнения обязательств, установленного в лицензии;

2) в иных случаях– 1 июля 2007 года.

После истечения срока, указанного в подпунктах 1) и 2) настоящего пункта Правил, и неоформления экспортером или импортером дополнительного листа к паспорту сделки в соответствии с пунктом 47 Правил уполномоченный банк направляет информацию в Национальный Банк в порядке, установленном в пункте 44 Правил.

Экспортер или импортер, после рассмотрения должностным лицом Национального Банка, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях, факта нарушения Правил, в течение десяти календарных дней оформляет дополнительный лист к паспорту сделки в соответствии с пунктом 47 Правил.

Приложение 1 к

Правилам осуществления

экспортно-импортного

валютного контроля в

Республике Казахстан

Паспорт сделки по экспорту

Старые номер и дата паспорта сделки ___________________________________от «___»___________года

Действующие номер и дата паспорта сделки 1/_____________/________/___________ от «___»___________года

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5 6