1. Внутренние и внешние факторы, определяющие ликвидность банка.

2. Назовите инструменты ЦБ РФ для регулирования ликвидности.

3. Изменения, произошедшие за последние годы в порядке расчета нормативов ликвидности, и причины этих изменений.

4. Проблемы, возникающие в процессе управления ликвидностью.

5. Дать группировку банковских рисков.

6. Методы управления банковскими рисками.

7. Понятие рейтингов банков, их разновидности и использование.

Задание для самостоятельной работы

Используя публикации в средствах массовой информации, интернет-ресурсы, а также любую другую доступную информацию, изучить рейтинги российских банков:

- рейтинг российских банков по состоянию на данный момент;

- рейтинг российских банков по состоянию на 1997г. – начало 1998 г.

Сопоставить указанные рейтинги. Сделать выводы.

Результаты изучения оформить в виде аналитической записки.

Рекомендуемая литература

1. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 01.01.2001 г. .

2. Банковское дело: учебник для вузов. 2-е изд./ Под ред. , . - СПб.: Питер, 2008. – Гл. 11, 12.

3. Банковское дело: учебник / и др. – 5-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007. – Гл. 7.

Тема 13. Финансовые результаты деятельности банка ( 2 занятия)

Занятие 1

Вопросы для обсуждения

1. Показатели финансового результата.

2. Доходы коммерческого банка.

3. Расходы коммерческого банка.

Контрольные вопросы

1.  Понятие и состав доходов банка.

2.  Состав операционных доходов банка.

3.  Характеристика стабильных и нестабильных источников доходов.

4.  Значение процентных доходов банка.

5.  Формирование доходов банка в современных условиях.

6.  Структура расходов банка.

7.  Практикуемые банками способы сокращения расходов.

8.  Порядок определения показателей финансового результата.

Занятие 2

Вопросы для обсуждения

1. Процентная маржа.

2. Формирование и использование прибыли банка.

3. Оценка экономического положения банка.

Практические задания

Проанализировать доходы банка, рассчитать рентабельность (см. табл.5). Рассчитать коэффициенты, характеризующие уровень доходов банка (см. табл.6). Сделать выводы об эффективности работы банка.

Таблица 5

Исходные данные для расчета коэффициентов прибыльности

№ п/п

Показатели

Предыд.

год

Отчетный год

1

2

3

4

Стабильные источники прибыли

1.

- процентные доходы

11485

12355

2.

- процентные расходы

7841

8342

3.

Процентная маржа

4.

Непроцентные доходы

3784

4162

5.

Непроцентные расходы

1951

1898

 6.

Превышение непроцентного дохода над непроцентным расходом (+), "бремя" (-)

7.

Итого стабильные источники прибыли

8.

(расчетно: - величина стабильных доходов

9.

- величина стабильных расходов)

Нестабильные источники прибыли (дохо-

ды (+), убыток (-) от операций с ценными

10.

бумагами и от др. нестабильных источников

4523

22

10.1.

(Расчетно: - сумма доходов всего)

11.

Прочие расходы (отчисл. в резервы и т. д.)

100+ n

200 - n

12.

Балансовая прибыль

Продолжение таблицы 5

1

2

3

4

13.

Рентабельность активов (%)

Справочно:

14.

Расходы на оплату труда составляют

643

626

15.

Прочие операционные расходы составляют

1170

1138

16.

Выплаченные за год дивиденды

7800 +n

7000 - n

17.

Средний остаток активов

84744+n

91207-n

18.

в т. ч. ср. остаток активов, приносящих доход

80507

90340

Таблица 6

Алгоритм расчета коэффициентов прибыльности

Пока-затель

Алгоритм расчета

Предыд.

год

Отчет-ный

год

Рекомен-

дуемое

значение

К1

стр.3 : стр. 18 x 100%

К2

стр.3 : стр. 17 x 100%

К3

стр.4 : стр. 17 x 100%

К5

(с.4-с.5) : стр. 3 x 100%

К6

(с.3+с.4) : стр.17 x 100%

К7

с.16 :( c.10.1-с.10) x 100%

К8

стр.14 : стр. 17 x 100%

К9

стр.15 : стр. 17 x 100%

К10

( с.14+с.15) : с. 17 x 100%

Контрольные вопросы

1. Охарактеризовать порядок формирования прибыли банка.

2. Порядок расходования полученной банком прибыли.

3. Проблемы налогообложения прибыли банков.

4. Организация учета доходов, расходов и прибыли банка.

5. Методика оценки экономического положения банка.

6. Охарактеризовать понятие и значение «процентной маржи».

7. Современные подходы к бухгалтерскому учету прибыли банка.

8. Значение анализа «чувствительных» активов и пассивов.

Задание для самостоятельной работы

Изучить современное состояние банков России с точки зрения получения доходов и прибыли. Для этого использовать материалы, опубликованные в средствах массовой информации, а также интернет-ресурсы (сайт ЦБ РФ *****, Росбизнесконсалтинг - ***** и пр.).

Анализ провести по следующим направлениям:

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6