Коммерческий Банк «Национальная факторинговая компания «Уралсиб-НИКойл» (стр. 3 )

По состоянию на 31 декабря 2004 г. в портфеле Банка находится задолженность 18 клиентов, сумма авансов которым превышает 43 753 тыс. рублей (3% чистых активов Банка). Совокупная задолженность таких клиентов составляет 1 270 234 тыс. руб., ( 43,8 % всего портфеля).

По финансированию, выдаваемому с правом регресса Банка, предусмотрена ответственность первоначального кредитора перед Банком в полной сумме выданного аванса с учетом начисленных доходов Банка.

Существенная доля авансов и финансирования выдана в рублях РФ под фиксированные процентные ставки. Распределение портфеля финансирования по отраслям экономики представлено ниже

Сектор экономики	Итог

Оптовая торговля продуктами питания	1
Сборка и оптовая торговля электроникой
Химическая промышленность
Строительство
Металлургия, оборудование и запчасти	297 443

Итого	2

С момента начала деятельности Банк создал резерв под обесценение портфеля финансирования в размере 81 741 тыс. рублей. Списания проблемных активов за счет созданного резерва в 2004 году не производилось. Сумма резерва была оценена руководством Банка на основании мотивированного суждения о стоимости ожидаемых дисконтированных потоков от клиентов по выданным авансам и финансированию с применением первоначальной эффективной ставки процента в качестве ставки дисконтирования. Сумма созданного резерва по состоянию на 31 декабря 2004 года составила 81 741 тыс. рублей.

8. Прочие активы и прочие обязательства

Прочие активы представлены следующим образом:

	На 31 декабря 2004 г.

Отложенный налоговый актив (расшифровка 6)	12 564
Предоплаты и дебиторы по хозяйственным операциям	3 020
Основные средства, за вычетом накопленного износа	1 841

Итого прочие активы	17 425

Основные средства представлены офисным и компьютерным оборудованием. Сумма начисленного износа с момента начала деятельности составила 214 тыс. рублей, в том числе за 2004 год – 214 тыс. рублей. По мнению руководства Банка за 2004 год не наблюдалось существенного обесценения основных средств

Прочие обязательства представлены следующим образом:

	На 31 декабря 2004 г.

Текущее обязательство по налогу на прибыль	11 230
Расчеты с бюджетом по налогам, кроме налога на прибыль	8 050
Резерв предстоящих оплачиваемых отпусков сотрудников	8 095
Прочие	974

Итого прочие обязательства	28 349

За период с начала деятельности, Банк создал резерв предстоящих расходов по оплате отпусков сотрудников в рамках трудовых соглашений и трудового законодательства РФ в размере 1 000 тыс. рублей. За период со времени начала деятельности Банк не использовал средства резерва для урегулирования обязательств перед сотрудниками по оплате отпусков.

За период с начала деятельности, Банк создал резерв предстоящих выплат сотрудникам в рамках трудовых соглашений и решений руководства Банка в размере 7 095 тыс. рублей. За период со времени начала деятельности Банк не использовал средства резерва для урегулирования обязательств перед сотрудниками.

9. Собственные средства участников

Банк зарегистрирован в форме общества с ограниченной ответственностью. Согласно требованиям законодательства Российской Федерации у Банка сформирован уставный капитал, состоящий из взносов его участников, общей номинальной стоимостью 1 456 000 тыс. рублей.

В соответствии с требованиями Российского законодательства и положениями Устава Банка, каждый участник в любое время по истечении трёх лет с момента образования Банка может подать заявку на выход из участия в Банке. В этом случае выходящему участнику будет выплачена стоимость его доли, в оценке по состоянию на дату выхода.

В настоящее время существуют взаимные бессрочные гарантии участников друг другу и Банку о добровольном моратории на выход из состава участников Банка.

В конце 2004 года участниками Банка было принято решение об акционировании Банка и прохождении соответствующих юридических процедур для регистрации смены формы юридического лица.

Банк ведет учет средств участников в соответствии с Российскими Стандартами Бухгалтерского Учета (РСБУ), предписывающими учет указанных взносов в качестве собственных средств.

Приведение стоимости чистых активов Банка в соответствии с РСБУ к стоимости чистых активов, отраженных в отчетности по МСФО представлено ниже:

	Чистые активы
РСБУ	1
Доначисление резервов под обесценение	(51 905)
Начисление процентных доходов	34 459
Начисление процентных расходов	(3 745)
Начисление прочих расходов	(9 258)
Влияние расчетов по налогу на прибыль	1 334
МСФО	1

10. Условные финансовые обязательства

Обязательства по капитальным затратам - По состоянию на 31 декабря 2004 года Банк не имел существенных обязательств по капитальным затратам.

Операционная аренда - Будущие минимальные арендные платежи Банка по нерасторгаемым соглашениям операционной аренды зданий по состоянию на
31 декабря 2004 представлены ниже.


Не более одного года	24 435
Более одного года, но не более пяти лет	-
Более пяти лет	-
Итого операционная аренда	24 435

Экономическая ситуация - Основная экономическая деятельность Банка осуществляется в Российской Федерации. Законодательство и нормативные документы, влияющие на экономическую ситуацию в Российской Федерации, подвержены частым изменениям, активы и операции Банка могут подвергнуться риску в случае ухудшения политической и экономической ситуации.

Страхование - В настоящее время Банк не имеет страхового покрытия в отношении обязательств, возникающих в результате ошибок или упущений. На данный момент в России в целом отсутствует система страхования ответственности.

Судебные иски - Время от времени в процессе деятельности Банка клиенты и контрагенты выдвигают претензии к Банку. Руководство считает, что в результате разбирательства по ним Банк не понесет существенных убытков и, соответственно, резервы в финансовой отчетности не создавались.

Налогообложение - По причине наличия в российском коммерческом и, в частности, в налоговом законодательстве положений, которые могут иметь более одного толкования, а также в связи с практикой налоговых органов, установившейся в условиях нестабильного окружения, выносить произвольное суждение по вопросам деятельности компании, в случае если какие-либо конкретные действия, основанные на толковании законодательства в отношении деятельности Банка со стороны руководства, будут оспорены налоговыми органами, это может привести к начислению дополнительных налогов, штрафов и пени. Руководство полагает, что Банк уже осуществил все налоговые платежи, в связи с чем в финансовой отчетности не были отражены какие-либо резервы по ним. Налоговые органы могут проводить проверку данных по налогообложению за последние три года.

Пенсионные выплаты - В соответствии с законодательством Российской Федерации все сотрудники Банка имеют право на государственное пенсионное обеспечение. По состоянию на 31 декабря 2004 г. у Банка не было обязательств перед своими нынешними или бывшими сотрудниками по дополнительным пенсионным выплатам, оплате медицинского обслуживания после ухода на пенсию, страховым выплатам или иным льготам при уходе на пенсию.

11. Операции со связанными сторонами

Связанные стороны, в соответствии с определением, данным в МСФО № 24, являются контрагентами, представляющими собой:

(a) компании, которые прямо или косвенно, через одного или нескольких посредников, контролируют Банк, контролируются им, или вместе с ним находятся под общим контролем (к ним относятся холдинговые компании, дочерние компании и другие дочерние компании одной материнской фирмы);

(б) ассоциированные компании – компании, на деятельность которой Банк оказывает существенное влияние, но которые не является ни дочерними, ни совместными компаниями инвестора;

(в) частные лица, прямо или косвенно владеющие пакетами акций с правом голоса Банка, которые дают им возможность оказывать значительное влияние на деятельность Банка;

(г) ключевой управленческий персонал, то есть те лица, которые уполномочены и ответственны за осуществление планирования, управления и контроля за деятельностью Банка, в том числе директора и старшие должностные лица Банка, а также их ближайшие родственники.

(д) компании, значительные пакеты акций с правом голоса в которых принадлежат прямо или косвенно любому из лиц, описанному в пунктах (в) или (г), или лицу, на которое такие лица оказывают значительное влияние. К ним относятся компании, принадлежащие директорам или крупным акционерам Банка, и компании, которые имеют общего с Банком ключевого члена управления.

При рассмотрении каждой возможной связанной стороны особое внимание уделяется содержанию отношений, а не только их юридической форме. Операции Банка со связанными сторонами по состоянию на 31декабря 2004 г. представлены следующим образом:

Процентный и аналогичный расход по финансированию, полученному от участников Группы - 8 611 тыс. рублей

Средства в кредитных организациях – участниках Группы – 832 217 тыс. рублей

Средства, привлеченные от участников Группы – 2 193 732 тыс. рублей

Процентный доход от размещения средств на счетах ностро в банках – участниках Группы – 912 тыс. руб.

В Правлении Банка работает 3 человека. За 2004 год совокупная сумма выплат заработной платы, премий, вознаграждений и компенсаций членам Правления составила 4755,7 тыс. рублей

Операции со связанными сторонами, осуществлявшиеся Банком за 2004 год были проведены в ходе обычной деятельности и, в основном, на условиях, аналогичных условиям для проведения операций с третьими сторонами.

12. Политика управления рисками

Управление рисками играет важную роль в банковской деятельности и деятельности Банка. Основные риски, присущие деятельности Банка, включают кредитные риски, риски ликвидности, риск изменения процентных ставок и курсов валют. Описание политики управления указанными рисками Банка приведено ниже.

Банк осуществляет управление следующими рисками:

Риск ликвидности

Риск ликвидности – это риск возникновения трудностей при получении средств для возврата депозитов и погашения обязательств, связанных с финансовыми инструментами, при наступлении фактического срока их оплаты.

Комитет по управлению рисками Банка осуществляет общий контроль над риском ликвидности. Текущий контроль осуществляет Отдел казначейских операций и электронных расчетов. В целях эффективного управления риском ликвидности в Банке осуществляются следующие мероприятия:

- на ежедневной основе составляется прогноз ликвидности;

- осуществляются операции по размещению средств, учитывая срочность предстоящих размещений и остатки привлеченных ресурсов;

- на постоянной основе проводится анализ направления финансовых потоков клиентов для выявления сезонных и других закономерностей;

- осуществляется стресс-тестинг для анализа возможных последствий наступления негативных маловероятных событий.

По состоянию на 31 декабря 2004 года все активы и обязательства Банка имели срочность от «до востребования» до 12 месяцев.

Риск изменения процентной ставки

Процентный риск связан с вероятностью изменений в стоимости финансовых инструментов в связи с изменениями процентных ставок.

По всем процентным активам и процентным обязательствам Банка используется фиксированная ставка процента.

Сроки погашения активов и пассивов и способность к замещению процентных обязательств по приемлемой стоимости, когда наступает срок их погашения, имеют важное значение при оценке ликвидности Банка и степени его подверженности изменениям процентных ставок и валютного курса.

Контроль над процентным риском посредством разработки предельных значений процентных ставок и тарифов по привлекаемым и размещаемым ресурсам осуществляет Комитет по управлению рисками и Кредитный комитет в рамках возложенных на них полномочий.

Большинство договоров финансирования и других финансовых активов и обязательств, по которым начисляются проценты, имеют фиксированную процентную ставку. Кроме того, как указано выше в анализе по срокам погашения, большинство активов и пассивов Банка являются относительно краткосрочными. Руководство Банка осуществляет мониторинг процентной маржи Банка и считает, что Банк не подвергается существенному риску изменения процентной ставки и соответствующему риску в отношении денежных средств.

Валютный риск

Валютный риск представляет собой риск изменения стоимости финансового инструмента в связи с изменением курсов обмена валют. Финансовое положение и денежные потоки Банка подвержены воздействию колебаний курсов обмена иностранных валют.

Комитет по управлению рисками осуществляет общий контроль над валютными рисками и устанавливает лимиты на операции в иностранной валюте, осуществляемые подразделениями Банка. Отдел казначейских операций и электронных расчетов прогнозирует и анализирует открытые балансовые и внебалансовые валютные позиции.

Рыночный риск

Рыночный риск - это риск изменений в стоимости финансового инструмента в результате изменений рыночных цен, независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для отдельной ценной бумаги или ее эмитента, или факторами, влияющими на все ценные бумаги, обращаемые на рынке.

Комитет по управлению рисками устанавливает лимиты на операции с контрагентами.

Кредитный риск

Банк подвергается кредитному риску, т. е. риску неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и, вследствие этого, возникновения у другой стороны финансового убытка.

Комитет по управлению рисками, Кредитный комитет Банка и Правление Банка разрабатывают и выносят на рассмотрение и утверждение Совета Директоров предложения по формированию кредитной политики Банка.

Комитет по управлению рисками и Кредитный комитет рассматривают и утверждают лимиты по операциям несущим кредитный риск, основной массой которых являются факторинговые операции.

Служба кредитного контроля проводит комплексное изучение и проверку клиента и/или его взаимосвязанных лиц, контрагентов, вступающих в кредитно-финансовые отношения с Банком или с заемщиком, в части выявления фактов нефинансового характера, которые могут привести к невозврату финансирования.

Географическая концентрация

В основном, все операции Банка проходят в Российской Федерации. Наибольшее количество операций сосредоточено в Центральном Федеральном Округе и городе Москве.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3