Заключение По результатам проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств и имущества в МКП города Ангарска «Благоустройство» (стр. 4 )

- с МУП города Ангарска «Дорожное ремонтно-строительное управление» - 16 договоров подряда;

- с МУП города Ангарска «Ангарский Водоканал» - 2 договора подряда;

- с - 2 договора подряда;

- с РСТК – 1 договор подряда;

- - 1 договор подряда.

Анализируя исполнение заказа, необходимо отметить, что субподрядными организациями были выполнены работы на 100% от заказа по следующим видам:

- отсыпке дорог на кладбище «Березовая Роща»;

- асфальтирование дорог на кладбище «Березовая Роща»

- устройство площадки для скейтборда в парке ДК "Современник»;

Также субподрядными организациями выполнены работы по:

- обустройству сквера Почетных граждан г. Ангарска - 86,9% от заказа;

- восстановление и устройство покрытия дорожек в парках - 84,7% от заказа;

- планировке территории действ кладбища БР под захоронения - 50,2%;

- по текущему и аварийному ремонту автомобильных дорог - 33,0% от заказа;

- содержанию автомобильных дорог - 19,7% от заказа.

- капитальному ремонту проспекта Карла Маркса в границах площади Ленина - 16,3% от заказа;

- капитальному ремонту внутриквартальных проездов - 2,4% от заказа.

Всего в 2009 году МКП «Благоустройство» было получено субсидий на возмещение затрат в сумме 145 668,4 тыс. руб., выполнено работ по заказу администрации города Ангарска на общую сумму 145 851,9 тыс. руб. Работы были приняты по актам выполненных работ (унифицированная форма № КС-2) и подписаны администрацией города Ангарска, муниципальным учреждением «Служба Заказчика» и МКП «Благоустройство». Разница между полученными субсидиями и подписанными актами выполненных работ составила в общей сумме 183,534 тыс. руб., в том числе:

- за уборку и вывоз мусора с территории кладбища Березовая Роща в сумме 183,517 тыс. руб.;

- за планировку территории действующего кладбища Березовая Роща под захоронения – 0,0169 тыс. руб.

Данная сумма на момент проверки числится в дебиторской задолженности.

Проверкой установлено нецелевое использование в 2009 году бюджетных средств на общую сумму 364,7 тыс. руб.

Заказ на выполнение работ для муниципальных нужд города Ангарска на 2009 год был доведен Предприятию в соответствии с Постановлением главы города Ангарска от 01.01.2001 «О внесении изменений в постановление главы города Ангарска от 01.01.2001 «О доведении до муниципального казенного предприятия города Ангарска «Благоустройство» заказа на выполнение работ для муниципальных нужд города Ангарска» (в редакции от 01.01.2001 , 21.05.2009 , 11.06.2009 , 15.07.2009 , 14.09.2009 ) в общей сумме 146 049,0 тыс. руб., а именно:

- на содержание автомобильных дорог в сумме 27 426,0 тыс. руб.;

- на текущий ремонт автомобильных дорог в сумме,0 тыс. руб.;

- на содержание мест захоронения в сумме 4 195,3 тыс. руб.;

- на организацию мест захоронения в сумме 3 506,7 тыс. руб.

- на капитальный ремонт автомобильных дорог в сумме,0 тыс. руб.;

- на благоустройство территории города в сумме 24 761,0 тыс. руб., в том числе:

а) на капитальный ремонт внутриквартальных проездов в сумме 10 000,0 тыс. руб.;

б) на обустройство сквера Почетных граждан г. Ангарска в сумме 3 000,0 тыс. руб.;

в) на содержание ВСК на реке Малая Еловка в сумме 450,0 тыс. руб.;

г) на содержание парков и скверов города Ангарска -,0 тыс. руб.

В вышеуказанном заказе санитарная очистка территории города Ангарска с кошением газонов не была предусмотрена.

Однако, администрацией города Ангарска Предприятию была перечислена субсидия «Санитарная очистка территории от мусора с кошением газонов» (вед. 921, КФСР 0503, КЦСР 6 ВР 006, доп. ФК 700 «Санитарная очистка территории от мусора с кошением газонов», КОСГУ 241 «Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям» в общей сумме 364,7 тыс. руб. В строке «назначение платежа» указано – «благоустройство-прочие мероприятия – субсидия МКП, сан. очистка».

Полученные денежные средства в сумме 364,7 тыс. руб. Предприятием были направлены на цели, которые не соответствуют условиям их получения, а именно:

а) на оплату за выполненные работы по содержанию парков и скверов города Ангарска на следующих объектах: Парк «Строитель», сквер ДК «Нефтехимиков», ЦПКиО им 10-летия Ангарска, парк Победы, парк «Пионер» Аллеи Любви в сумме 353,6 тыс. руб., т. е. денежные средства были получены по целевой статье (КЦСР 6000500) «Благоустройство – прочие мероприятия», дополнительному коду функциональной классификации (доп. ФК 700) «Санитарная очистка территории с кошением газонов», а фактически работы Предприятием проводились и акты выполненных работ были закрыты на содержание парков и скверов. Финансирование на эти виды работ должно было производиться по следующим кодам бюджетной классификации: вед. 921, КФСР 0503, КЦСР 7951600 «МЦП «Парки Ангарска» на 2009 год, ВР 006, доп. ФК 723 «Содержание парков и скверов города Ангарска.

Всего выделено ассигнований на содержание парков и скверов в сумме 10 908,8 тыс. руб., закрыто работ на сумму 11 262,4 тыс. руб., т. е. на 353,6 тыс. руб. больше, чем получено финансирование;

б) на оплату за выполненные работы по содержанию водно-спортивного комплекса на реке Малая Еловка в сумме 11,1 тыс. руб., т. е. денежные средства были получены по дополнительному коду функциональной классификации (доп. ФК 700) «Санитарная очистка территории от мусора с кошением газонов», а работы проводились и акты выполненных работ закрыты по содержанию водно-спортивного комплекса на реке Малая Еловка. Финансирование на эти виды работ должно было производиться по следующим кодам бюджетной классификации: вед. 921, КФСР 0503, КЦСР 6 ВР 006, доп. ФК 722 «Содержание водно-спортивного комплекса на реке Малая Еловка».

Всего выделено ассигнований на содержание водно-спортивного комплекса на реке Малая Еловка в сумме 438,9 тыс. руб., закрыто по актам выполненных работ 449,9 тыс. руб. или на 11,1 тыс. руб. больше, чем профинансировано.

Необходимо отметить, что работы по кошению газонов моторной косилкой проводились в парках, скверах города Ангарска и на водно-спортивном комплексе, акты выполненных работ закрыты, но данный вид работ входит в перечень программных мероприятий муниципальной целевой программы «Парки Ангарска» на 2009 год и в перечень работ по содержанию водно-спортивного комплекса на реке Малая Еловка, и, следовательно, должны финансироваться только за счет бюджетных средств, предусмотренных на эти цели, а именно:

- по КЦСР 7951600 «МЦП «Парки Ангарска» на 2009 год, доп. ФК 723 «Содержание парков и скверов города Ангарска» – на содержание парков и скверов города Ангарска;

- по КЦСР 6000500 «Благоустройство – прочие мероприятия», доп. ФК 722 «Содержание водно-спортивного комплекса на реке Малая Еловка – на содержание водно-спортивного комплекса на реке Малая Еловка.

В нарушение п. 2.3.5 Соглашения /2009 «О предоставлении субсидии муниципальному казенному предприятию города Ангарска «Благоустройство» в целях возмещения затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг для нужд муниципального образования «город Ангарск» (в новой редакции) Предприятием в 2009 году не производилась ежемесячная сверка с Главным распорядителем бюджетных средств произведенных расходов с плановыми назначениями пообъектно, что и привело к несоответствию муниципального заказа с фактическим выделением бюджетных средств.

В бюджете города Ангарска на 2010 год по разделу «Благоустройство» субсидии муниципальным казенным предприятиям города Ангарска в целях возмещения затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг утверждены Решением Думы города Ангарска от 01.01.01 г. N 387-35гД «О бюджете города Ангарска на 2010 год» в общей сумме ,0 тыс. руб.

Изменения в бюджет в 2010 году по данному виду расходов вносились решениями Думы города Ангарска 7 раз.

Окончательный объем субсидий был утвержден на 72 970 тыс. руб. больше, чем первоначально утвержденный и составил в общей сумме 239 992,0 тыс. руб., в том числе:

- 115 021,0 тыс. руб. - содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них в границах городских поселений в рамках благоустройства;

- 10 000,0 тыс. руб. – озеленение;

-,0 тыс. руб. - прочие мероприятия по благоустройству городских поселений;

-,0 тыс. руб. - строительство, реконструкция и капитальный ремонт автомобильных дорог города Ангарска;

-,0 тыс. руб. - благоустройство жилых территорий города Ангарска;

- 6 241,0 тыс. руб. - развитие парков города Ангарска;

- 6 452,0 тыс. руб. - премирование победителей Всероссийского конкурса на звание «Самый благоустроенный город России».

В 2010 году смета доходов и расходов Предприятия утверждена главой города Ангарска 01 апреля 2010 года. В соответствии с утвержденной сметой доходы Предприятия утверждены в сумме ,4 тыс. руб., в том числе: за счет бюджета города Ангарска 133 332,2 тыс. руб., за счет собственных средств – 14 136,2 тыс. руб.

Расходы Предприятия утверждены в общей сумме 144 006,0 тыс. руб., в том числе: за счет средств бюджета города Ангарска в сумме - 133 332,2 тыс. руб., за счет собственных средств - 10 673,8 тыс. руб.

Исполнение сметы доходов и расходов за 9 месяцев 2010 год представлено в таблице.

Таблица № 5(в тыс. руб).
Наименование показателя	всего	в том числе:	Фактическое исполнение за 9 месяцев 2010 года	% исполнения
за счет бюджета	за счет собств средств
Доходы, всего, в том числе:	,42	,22	14 136,20	,8	114,5
Доходы от основных видов деятельности	,85	,22	11 176,63	,9	114,9
Субсидии из бюджета	,22	,22		152 059,0	114,1
Благоустройство и озеленение за счет компенсационных выплат	9 158,98		9 158,98	13 988,0	152,7
Доходы от реализации продукции УИСМ сторонним покупателям	2 017,65		2 017,65	73,9	3,7
Прочие доходы, всего	2 959,57		2 959,57	2 696,9	91,1
в том числе:
Проценты за использование банком денежных средств	13,63		13,63	18,7	134,2
Аренда нежилых помещений, находящихся в оперативном управлении	2 111,40		2 111,40	2678,2	126,8
Участие в организации массового отдыха	121,50		121,50
Возмещение коммунальных платежей	713,04		713,04
Расходы всего, в том числе:	,01	,22	10 673,79	202 889,5	140,9
Материальные затраты	76 208,86	72 157,00	4 051,86	50265,5	65,9
Затраты на оплату труда	40 657,20	38 043,21	2 613,99	37 600,20	92,5
Страховые отчисления от ФОТ	10 855,50	10 157,50	698,00	9 620,10	88,6
Амортизация	5 396,00	5 376,00	20,00	3963,6	73,5
Прочие затраты, в том числе:	5 756,49	4 618,53	1 137,96	101 440,2	1 762,2
Оплата услуг связи	71,84	50,51	21,33	159,4	221,9
Затраты на охрану труда	606,07	606,07		80,7	13,3
Затраты на охрану	583,89	550,84		989,6	179,7
Расходы на сопровождение и обслуживание программного обеспечения	220,00	220,00		127,30	57,9
Почтовые и канцелярские расходы, типографские работы	155,60	155,60		79,5	51,1
Аудиторское обслуживание	254,24	254,24		102,00	40,1
Услуги нотариуса	6,00	6,00		2,70	45,0
Техническое обслуживание ККМ	4,80	4,80		1,80	37,5
Техобслуживание пожарной сигнализации	80,00	80,00		45,00	56,3
Мебель для администрации	35,00	35,00
Компьютеры и ортехника, программное обеспечение	67,80	67,80
Обучение и аттестация	120,00	120,00		146,30	121,9
Реклама	16,96	16,96		4,80	28,3
Установка, демонтаж экспл. дор. знаков	332,20	332,20
Вступительный взнос в СРО	96,00	96,00		52,00	54,2
Утилизация отходов	101,68	101,68		356,1	350,2
Испытание защитных средств	5,07	5,07		1,0	19,7
Инструмент, инвентарь и хоз. принадлежности	99,62	99,62		0,450	0,45
Средства индивидуальной защиты (спецодежда)	300,00	300,00		624,6	208,2
Ремонт производственной базы (УИСМ)	653,96	653,96
Транспортные расходы	282,00	282,00		47 956,3
Коммунальные услуги (электроэнергия, теплоэнергия, хол. вода и очистка стоков)	988,8	243,9	744,8	957,1	96,8
Услуги банка	187,4	187,4		153,6	81,9
Прочие расходы (аренда имущ, испытания и др. расходы)	487,6	148,9	338,8	3 987,5	817,8
Налоги, в том числе:
Налог с владельцев транспортных средств	107,00	107,00		66,7	62,3
Плата за предельно допустимое загрязнение	25,52	25,52		30,9	121,1
Налог на имущество	1 220,00		1 220,00	1 333,3	109,3
Субподряд	2 847,46	2 847,46		44 065,4	1 547,5
Расходы, связанные с предоставлением во временное пользование активов организации	819,20		819,20	В прочих
Госпошлина в ГИБДД	59,60		59,60	116,1	194,8
Расходы на содержание объектов массового отдыха	53,18		53,18