Расчет резерва под возможные потери по ссудам на конец первого года после преобразования Банка

Расчет резерва под возможные потери по ссудам на конец второго года после преобразования Банка

Расчет резерва под возможные потери по ссудам на конец третьего года после преобразования Банка

Расчет резерва под обесценение вложений в ценные бумаги на планируемый период составлялся согласно действующему порядку создания резервов под обесценение ценных бумаг (Письмо Центрального банка Российской Федерации от 08.12.94 г. № 000 с последующими изменениями и дополнениями).

Расчет резерва под обесценение вложений в ценные бумаги

Общий объем сформированных резервов составит Х тыс. руб. в первый год, Х тыс. руб. во второй год деятельности, и Х тыс. руб. в третий планируемый год деятельности Банка.

4.1.3. Анализ сбалансированности активных и пассивных операций Банка по срокам востребования и погашения

Активные и пассивные операции по срокам востребования и погашения по состоянию на 01.01.2002 г. Тыс. руб.

Активные и пассивные операции Банка по срокам востребования и погашения по состоянию на 01.01.2003 г.

Тыс. руб.

Активные и пассивные операции по срокам востребования и погашения

по состоянию на 01.01.2004 г.

Тыс. руб.

4.1.4. Планирование результативности банковских операций

и прогнозирование прибыли

Расчетные результаты финансовой деятельности Банка в планируемый период представлены в Приложении 7. Расчет доходов Банка представлен в таблице «План доходов Банка», где приведены как абсолютные значения, так и удельный вес показателей в общей сумме доходов, а также темпы прироста на конец второго и третьего года.

1. Предполагается, что среднегодовой размер всей ссудной задолженности в Банке составит в 2002 году - х, в 2002 – х и в 2003 году – х тыс. руб. Средняя ставка размещения в 2002 году составит 11,4%, в 2003 году – 13,8%, а в 2004 году – 16,8 %. Прогрессирующая динамика процентных ставок объясняется влиянием инфляционных процессов.

2. Среднегодовое инвестирование в ценные бумаги с фиксированным доходом (предполагается, что доходность по таким бумагам составит 10-12%) будет осуществляться в пределах следующих лимитов: 2002 г. – х тыс. руб. , 2003 г. – х тыс. руб., 2004 г. – х тыс. руб.

3. Наиболее устойчивой и предсказуемой статьей доходов является комиссия, которую Банк предполагает получить за банковское обслуживание клиентов. Доля этой статьи доходов в общей сумме доходов составляет 21,5%, 25,6% и 26,4% за каждый планируемый год от общей суммы доходов.

Расчет расходов Банка в планируемом периоде представлен в таблице «План расходов Банка», где помимо абсолютных значений по каждой статье расходов рассчитана их доля в общей сумме, а также показаны годовые темпы прироста по отношению к первоначальному уровню.

Расчет процентов, которые Банк должен уплатить, производился по текущим и расчетным счетам клиентов исходя из планируемых остатков средств на счетах клиентов и стоимости ресурсов согласно тарифным ставкам Банка по счетам до востребования.

Проценты за пользование межбанковскими кредитами рассчитаны исходя из объема привлеченных кредитов и средневзвешенной годовой ставки на межбанковском рынке в 3-5% .

Проценты по депозитам юридических и физических лиц рассчитаны исходя из фактически сложившейся доли указанного вида расходов в общей сумме расходов (что на текущий момент составляет 37% от общей суммы расходов).

Величина комиссии, предполагаемая к возмещению, составляет 8,7% от общей величины расходов.

Износ основных средств, который Банк предполагает начислить, составляет 0,4% от общей суммы расходов и рассчитан исходя из суммы ежегодного износа, исчисляемого по установленным нормам.

Другие операционные и прочие расходы составляют наибольшую долю в структуре расходов Банка и включают в себя:

- отчисления в резервы на возможные потери по ссудам и отчисления в резервы под обесценение вложений в ценные бумаги, прочие резервы.

Таким образом, к концу первого года доход от предоставленных кредитов должен составить х тыс. рублей. Доходы от операций с ценными бумагами составят х тыс. рублей. По валютным операциям плановый доход в первый год деятельности после реорганизации составит х тыс. рублей.

Такой высокий объем доходов по валютным операциям предполагается получить в основном за счет биржевых операций на валютном рынке.

План ДОХОДОВ БАНКА

При планировании статьи доходов по валютным операциям на второй и третий годы деятельности Банка после реорганизации учитывалась наиболее вероятная ситуация по стабилизации курса доллара по отношению к рублю, однако темп прироста рассчитан на возрастающий будущий объем по валютным операциям клиентов Банка с иностранной валютой и валютно-обменных операций Банка.

План РАСХОДОВ БАНКА

Расходы Банка в первый год после реорганизации составят х тыс. рублей.

Предполагается получить прибыль к концу первого года в размере х рублей.

К концу второго года количество клиентских счетов должно составить не менее х, с остатками на расчетных счетах в размере х тыс. рублей. Кредитный портфель должен достичь х тыс. рублей, что позволит получить доход от кредитных операций в размере х тыс. рублей, по операциям с ценными бумагами - в размере х тыс. рублей. Доходы от валютных операций предположительно составят х тыс. рублей. Расходы Банка планируются в объеме х тыс. рублей.

Прибыль к концу второго года должна составить х тыс. рублей.

К концу третьего года Банк планирует обслуживать около х тыс клиентов.

Доход от кредитных операций составит х тыс. рублей, доход от валютных операций – х тыс. рублей, доходы по ценным бумагам - х тыс. рублей, расходы Банка составят около х тыс. рублей.

Ожидаемая прибыль к концу третьего года составит х тыс. рублей.

Основная часть чистой прибыли Банка будет направляться в Резервный фонд до достижения 15 % от Уставного капитала Банка, кроме этого, часть прибыли будет направлена на пополнение фонда накопления для создания источников финансирования капитальных вложений.

4.2. План управления рисками

4.2.1. Классификация текущих и потенциальных рисков

Для оценки и управления основными рисками Банк руководствуется:

·  Положением Центрального банка Российской Федерации от 24.09.99 г. «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»,

·  Инструкцией Центрального банка Российской Федерации № 41 от 22.05.96 г. «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации»,

·  Инструкцией Центрального банка Российской Федерации № 1 от 01.10.97 г. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

Основным фактором поддержания устойчивости Банка и необходимого уровня рентабельности банковских операций является система управления активами и пассивами, применяемая в Банке. Управление активами и пассивами (УАП) - процесс планирования и распоряжения средствами, связанный со всеми изменениями в активах и пассивах Банка с точки зрения сумм, процентных ставок и сроков привлечения и размещения средств, направленный на максимизацию величины маржи Банка (разницы между процентными поступлениями и процентными издержками) при приемлемом уровне рисков.

Риски, находящиеся в сфере УАП:

·  риск нарушения адекватности капитала

·  риск потери ликвидности

·  кредитный риск

·  риск нерациональных капиталовложений

·  валютный риск

В Банке осуществляется управление следующими видами рисков:

Кредитный риск – Банк рассматривает как одну из центральных задач финансового управления управление кредитными рисками. Проблема кредитных рисков остается одной их самых острых для всего банковского сектора.

Оперативное регулирование и контроль величин кредитных рисков в Банке осуществляет постоянно действующий Кредитный Комитет.

Кредитный комитет утверждает выдачу каждой новой ссуды, а также любые изменения и дополнения к кредитным договорам.

С целью минимизации кредитных рисков Банк предоставляет кредитование только клиентам Банка, имеющим положительную кредитную историю, обслуживающимся в Банке не менее одного года, имеющим устойчивое финансовое состояние, обороты по счетам, при наличии следующих видов обеспечения:

1.  Залог ценных бумаг: векселя с высокой ликвидностью, акции предприятий, участвующие в торгах на РТС;

2.  Залог недвижимости;

3.  Поручительство компаний - клиентов Банка, имеющих положительную кредитную историю;

4.  Гарантии банков;

5.  Залог товаров на складе.

Риски в отношении ликвидности и движения денежных средств – Управление ресурсов (казначейство) осуществляет регулирование этих рисков на основе анализа сроков погашения активов и пассивов, проводит операции на финансовом рынке с целью поддержания текущего уровня ликвидности и оптимизации денежных потоков.

Валютный риск относится к категории рыночных рисков, возникающих при открытой валютной позиции как вероятность потери Банком части своих средств, неполучения дохода в полном объеме или произведения дополнительных расходов в результате изменения курсов валют. Валютное Управление осуществляет управление этим риском через регулирование открытой валютной позиции, что позволяет Банку свести к минимуму потери при резких колебаниях курсов не только национальной, но и иностранных валют.

К валютным рискам, которые могут возникать в процессе деятельности Банка в планируемом периоде, относятся:

-  риски открытой валютной позиции «валюта-рубль»

-  риски открытых валютных позиций «валюта-валюта».

Способы минимизации валютных рисков, применяемые в Банке:

·  централизованное управление валютными рисками путем распределения лимитов открытой валютной позиции между головным Банком и филиалами Банка. В настоящий момент размер сублимитов открытой валютной позиции субфилиалов Банка не превышает 1 % от величины собственных средств (капитала) Банка и составляет: для филиала «Белозерский»- 0,5%, для филиала «Краснознаменный» - 0,5 %. Позиция филиалов Банка будет формироваться в основном за счет операций пунктов обмена валюты, за счет клиентских заявок на конвертацию, конвертации средств на специальных карточных счетах, а также доходов и расходов, деноминированных в различных валютах. В период с 2001 по 2004 годы суммарная величина открытой валютной позиции Банка, согласно нормативным актам Банка России, не будет превышать 10 % от капитала Банка;

·  соблюдение лимитов ОВП, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации;

·  стремление к закрытию на конец операционного дня валютных позиций, открытых в течение дня. На внутреннем валютном рынке Банк будет осуществлять брокерские операции при совершении сделок по покупке и продаже иностранной валюты по поручениям клиентов Банка;

·  при невозможности закрытия балансовой позиции – хеджирование с помощью срочных сделок.

Риски, связанные с изменением процентных ставок и изменениями на рынке. Управление ресурсов (казначейство) осуществляет контроль за этими рисками на основе хеджирования позиции по процентным ставкам, что позволяет избежать возможность образования отрицательной процентной маржи.

Страновой риск - Информационно-аналитическое управление осуществляет оптимизацию рисков, связанных с изменениями законодательства и нормативных документов, влияющих на экономическую ситуацию в стране, путем регулирования величины резервов и значений экономических нормативов, что позволяет сократить возможные потери от ухудшения инвестиционной ситуации в Российской Федерации.

Для контроля за действиями по минимизации всех видов рыночных и управленческих рисков в Банке действует Служба внутреннего контроля. В целях защиты интересов Банка и его клиентов Служба осуществляет контроль за соблюдением сотрудниками норм законодательства, стандартов профессиональной деятельности.

В системе контроля за всеми видами рисков Банка основной задачей является получение прибыли при соблюдении ограничений, вводимых регулирующими органами, а также дополнительных внутренних ограничений, которые могут устанавливаться Службой внутреннего контроля, Кредитным комитетом, руководством Банка. При этом приоритетной задачей является достижение надежности и финансовой устойчивости Банка, которые оцениваются по следующим критериям:

достаточность капитала – оценивается размер капитала Банка;

качество активов – оценивается возможность обеспечения возврата активов, а также воздействие проблемных кредитов на общее финансовое положение Банка;

рентабельность - оценивается рентабельность Банка с точки зрения достаточности его доходов для перспектив расширения банковской деятельности;

ликвидность – определяется уровень ликвидности Банка с точки зрения ее достаточности для выполнения как обычных, так и непредусмотренных обязательств.

менеджмент – оценка качества управления Банком с учетом эффективности его деятельности, результатов и методов планирования, координации, мотивации и контроля.

При этом каждый инструмент регулирования рисков (внутренние коэффициенты, внутрибанковские лимиты, Положения о структурных подразделениях) проходят многоуровневую проверку и контроль.

Все договоры, а также любые изменения, дополнения и приложения к ним проходят юридическую экспертизу в Юридическом управлении.

4.2.2.Аналитические инструменты управления рисками

Банк применяет следующие инструменты управления рисками:

1.  Управление разрывом – метод оценки чувствительности процентной ставки по отношению к длительности привлечения или размещения ресурсов.

Известно, что процентный риск представляет собой потенциальные потери, возникающие при изменении рыночных процентных ставок по причине несоответствия сроков и ценовых условий по привлеченным и размещенным Банком ресурсам. Банк может понести потери вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок, которые выражаются, с одной стороны, в виде резкого падения процентной маржи, а с другой – в виде неблагоприятного изменения стоимости активов Банка, что в конечном счете отрицательно сказывается на степени его рыночной капитализации.

Для измерения процентного риска применяют анализ разрыва и метод оценки чувствительности экономической стоимости. В Банке применяется система анализа разрыва, которая заключается в группировке статей активов и пассивов по срокам до ближайшего пересмотра ценовых условий их размещения (привлечения) с дальнейшим исследованием соответствия между объемами приблизительно одновременно переоцениваемых активов и пассивов. Такое исследование позволяет сделать вывод о направлении изменения процентного разрыва в тот или иной предстоящий период времени при общем снижении или повышении уровня рыночных процентных ставок.

Для оценки рисков, которым подвергаются процентные доходы, чувствительные к изменениям процентных ставок, пассивы каждого временного периода вычитаются из соответствующих чувствительных активов для того, чтобы дифференцировать процентный разрыв в заданной временной категории. Для получения прогнозируемой величины изменения чистого процентного дохода, вызванного изменением процентной ставки, полученное значение (разрыв) умножается на предполагаемую величину изменения процентной ставки.

Отрицательный или чувствительный к пассивам разрыв имеет место в ситуации, когда величина пассивов превышает величину активов в данный временной промежуток.

Положительный (чувствительный к активам разрыв) предполагает, что чистый процентный доход Банка может снизиться в результате падения уровня процентных ставок.

Управление разрывом в Банке осуществляется с помощью показателя, рассчитываемого как отношение величины разрыва к валюте баланса:

-  менее 10 % - нормальный разрыв, риск допустим и управляем;

-  10-12 %- тактический разрыв;

-  12-15 %- стратегический разрыв;

-  более 15 %- спекулятивный, неуправляемый и опасный для Банка.

2.  Моделирование - метод рассмотрения вариантов с расчетом возможного влияния тех или иных операций или действий, позволяющий заранее предвидеть их последствия в ходе анализа альтернатив.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящем бизнес-плане проанализированы текущее состояние и перспективы развития Банка с точки зрения постановки и достижимости стратегических целей и среднесрочных задач. Динамика развития, ресурсная база Банка и прогнозируемые условия развития позволяют положительно оценить перспективы достижения Банком поставленных задач.

Председатель Совета директоров Банка ________________ ЛАРИН С. И.

Приложение 2

ТАРИФЫ И СТАВКИ КОМИССИОННОГО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ

ПО ОПЕРАЦИЯМ В РУБЛЯХ

ТАРИФЫ И СТАВКИ КОМИССИОННОГО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ

ПО ОПЕРАЦИЯМ В ИНОСТРАННЫХ ВАЛЮТАХ

Общие положения

·  Банк рассчитывает комиссию в процентах от суммы операции, совершаемой клиентом, в долларах США или в валюте счета в размере, эквивалентном комиссии, установленной в долларах США

·  Комиссии по операциями с драгоценными металлами взимаются в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату оплаты

·  В случае недостатка средств на счете клиента Банк вправе удерживать комиссию по совершенной операции со счетов клиента, открытых в Банке в других иностранных валютах

·  В случае недостатка средств в иностранных валютах для уплаты комиссии, Банк удерживает комиссию с рублевого счета клиента в расчете по средневзвешенному курсу торгов СЭЛТ на ММВБ расчетами «Завтра» (ТОМ), проведенными в день, предшествующий дню совершения операции

·  Тарифы и ставки применяются только к операциям, выполняемым в обычном порядке. Банк оставляет за собой право взимать специальную и дополнительную комиссию, если выполнение операции требует дополнительного объема работы, дополнительной оплаты услуг и/или при возникновении экстраординарных обстоятельств

·  Все почтовые, телекоммуникационные и прочие непредвиденные расходы, при наличии таковых, оплачиваются клиентом дополнительно.

ТАРИФЫ ПО ПРИОБРЕТЕНИЮ И ИСПОЛЬЗОВАНИЮ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ VISA ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5 6