Вопрос 4. «Основные инструменты и методы денежно-кредитной политики БР».

1.  процентная ставка по кредитам. БР может устанавливать одну или несколько %-ых ставок по различным видам операций или проводить %-ую политику без фиксации %-ой ставки. БР использует %-ую политику для воздействия на рыночные %-ые ставки.

2.  Нормативы обязательных резервов, депонируемые в БР (резервные требования). Размер обяз. резерваов к в процентном отношении к обязательствам КО (норматив обяз. резервов), а также порядок депонирования обяз. резервов в БР устанавливаются Советом директоров. Нормативы обяз. резервов не могут превышать 20% обязательств КО и могут быть дифференцированными для различных КО. Нормативы обяз. резервов не могут быть единовременно изменены больше чем на 5 пунктов. При нарушении норматива БР имеет право списать в бесспорном порядке с кор/сч. КО сумму недовнесенных средств, а также взыскать с КО в судебном порядке штраф.

3.  Операции на открытом рынке. Под ними понимается купля-прдажа БР казначейских векселей, гос. облигаций, прочих гос. цен. бумаг, облигаций БР, а также краткосрочные операции с указанными цен. бумагами с совершением позднее обратной сделки.

4.  Рефинансирование КО. Под ним понимается кредитование БР кредитных организаций. Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются БР.

5.  Валютные интервенции. Под ними понимается купля-продажа БР иностранной валюты на вал. рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

6.  Установление ориентиров роста денежной массы. БР может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы, исходя из основных направлений единой гос. денежно-кредитной политики.

7.  Прямые количественные ограничения. Под ними понимается установление лимитов на рефинансирование КО и проведение Корганизациями отдельных банк. операций. БР вправе применять этот инструмент, в равной мере касающийся всех КО, в исключительных случаях только после консультаций с Правительством.

8.  Эмиссия облигаций от своего имени. Предельный размер общей номинальной стоимости облигаций БР всех выпусков, не погашенных на дату принятия Советом директоров решения об очередном выпуске облигаций БР, устанавливается как разница между макс. возможной суммой обяз. резервов КО и суммой обяз. резервов КО, определенной исходя из действующего норматива обяз. резервов.

БР ежегодно не позднее августа представляет в Гос. думу проект основных направлений ден. кред. политики на предстоящий год. И не позднее 1 декабря – основные направления ден. кред. политики на предстоящий год

Вопрс 5. «БР как орган банковского регулирования и надзора»

БР является органом банк. регулирования и надзора. и в этой связи выполняет следующие законодательно закрепленные за ним функции:

* осуществляет гос. регистрацию КО (выдает и отзывает лицензии КО)

* осуществляет надзор за деятельностью КО, цель которого - поддерживание стабильности банк. системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

* регистрирует эмиссию цен. бумаг КО,

* является кредитором последней инстанции для КО, организует систему рефинансирования.

* усанавливает правила проведения банк. операций, бух. учета и отчетночсти для банк. системы.

С позиции жизненного цикла КО регулирующую и надзорную деятельность БР можно подразделить на:

·  регулирование и контроль создания КО;

·  надзор за текущей деятельностью КО;

·  регулирование реорганизации и ликвидации КО.

Регулирование и контроль создания КО включает в себя гос. регистрацию создаваемой КО и лицензирование банк. деятельности. БР уже на стадии создания КО имеет возможность отсеивать нежизнеспособные, с повышенной степенью риска организации, оценивать финансовую состоятельность, будущих владельцев, профессионализм и компетентность управляющих.

Надзор за тек. деятельностью КО БР осуществляет в форме дистанционного документарного надзора и проведения инспекционных проверок на местах. Контролю с стороны БР также подвергается расширение деятельности КО. Дистанционный надзор осуществляется на основании отчетности, предоставляемой КО в БР.

Возможность проведения инспекционных проверок законодательно закреплена в законе «О ЦБ». Цель их – определение непосредственно на месте реального фин. состояния данной КО и ее филиалов, выявление ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков, соблюдение КО банк. и вал. законодательства и нормативных актов БР.

БР предоставлены полномочия принимать меры воздействия за нарушение законодательства. Меры деляться на предупредительные и принудительные.

Предупредительные меры применяются, в основном, на ранних стадиях возникновения недостатков. Содержание предупредительных мер может включать доведение до органов управления КО информации о недостатках ее деятельности, изложение рекомендаций по исправлению создавшейся ситуации, предложение представить в надзорный орган программу мероприятий, установление доп. контроля за деятельностью КО.

Принудительные меры воздействия применяются в случае нарушения КО банк. законодательства, представления неполной или недостоверной информации, а также если совершаемые операции создали реальную угрозу интересам кредиторов и вкладчиков. Принудительные меры оформляются в виде предписаний. К ним относятся:

·  штраф;

·  требование об осуществлении мероприятий по фин. оздоровлению;

·  ограничение проведения КО отдельных операций сроком до 6 месяцев;

·  запрет на осуществление КО отдельных или всех банк. операций, предусмотренных лицензией, на срок до 1 года;

·  запрет на открытие филиалов на срок до 1 года;

·  требование о замене руководителей КО;

·  введение временной администрации по управлению КО;

·  отзыв лицензии на осуществление банк. операций.

Регулирование реорганизации и ликвидации КО. Может происходить добровольно – по решению акционеров, так и в принудительном порядке в случае их несостоятельности либо нарушения действующего законодательства. Принудительная реорганизация проводится БР в рамках мер по предупреждению банкротства КО, к котором кроме реорганизации относятся также меры по фин. оздоровлению и назначение временной администрации по управлению КО.

Меры по фин. оздоровлению: изменение стуктыры активов и структуры пассивов, изменение организационной структуры, приведение в соответствие уставного капитала и величины собственных средств КО.

Временная администрация по управлению КО является спец. органом управления КО, назначаемым БР на срок не более 6 мес.

Реорганизация КО по требованию БР происходит в случаях, когда иные меры фин. оздоровления не могут обеспечить восстановления ее платежеспособности и ликвидности. Реорганизация происходит в форме слияния или присоединения к другой, фин. устойчивой КО

Вопрос 6. «Организационно-правовые основы, функции и принципы деятельности КО»

В РФ КО может быть образована на основе любой формы собственности как хоз. общество.

КО могут организовываться в форме:

·  ООО;

·  ОДО;

·  АО (ЗАО, ОАО),

АО – КО, уставный капитал которого разделен на определенное количество акций удостоверяющих обязательственные права участников общества (акционеров) по отношению к обществу. Акционеры не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в приделах стоимости принадлежащих им акций. АО может быть открытого или закрытого типа. Акционеры отчуждать принадлежащие им акции без согласия др. акционеров. В распределяются только среди его учредителей. Такой банк не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции.

ООО это учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли. Участники банка не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков только в пределах внесенных ими вкладов.

ОДО это учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли. Участники такого общества солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех размере, кратном стоимости их вкладов, определяемом учредительными документами общества.

Функции банков.

Б осуществляют посредничество между заемщиком и кредитором, они сводят незнакомых, но имеющих взаимодополняющие потребности по отношению к финансовым ресурсам, экономических агентов – в этом заключается посредническая функция банков.

Следующая важная функция Б – качественная трансформация активов. Осуществляя посредническую функцию, банк изменяет параметры финансовых требований своих вкладчиков, предоставляя за их счет кредиты, имеющие отличные от депозитов характеристики, что составляет содержание функции качественной трансформации активов.

Специфической функцией Б является функция эмиссии платежных средств и посредника в платежах, выполняя которую они обеспечивают функционирование платежной системы.

С функцией посредника в платежах тесно связана такая функция Б как передача экономике импульсов денежно-кредитной политики ЦБ. В условиях обращения не разменных на золото денег рольэтой функции постоянно возрастает в связи с активизацией монетарной политики ЦБ. ЦБ пытается стабилизировать экономику посредством контроля над предложением денег. Он сдерживает рост денежной массы и поднимает процентные ставки по своим операциям с КБ, Ограничение роста предложения денег сокращает возможность КБ получать межбанк. кредиты, т. к. они становятся дорогими. Это в свою очередь ограничивает возможность кредитования реального сектора и оказывает повышательное воздействие на процентные ставки по кредитам. Т. о., КБ осуществляют передачу импульсов ден.-кред. политики ЦБ экономике в целом.

Принципы. Первый принцип - работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что КБ должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банк. активов специфике мобилизованных им ресурсов. (прежде всего по срокам).

Второй принцип – полная экономическая самостоятельность. Здесь имеется в виду экономическая ответственность Б за результаты своей деятельности. Эконм. самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами Б.

Третий принцип – взаимоотношения КБ со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.

Основная цель КБ – получить прибыль от инвестирования средств вкладчиков посредством принятия на себя такой доли риска, которая не поставит под угрозу его способность отвечать по своим обязательствам.

Вопрс 7. «Порядок создания, расширения деятельности и ликвидации КО в РФ»

Все создаваемые в РФ подлежат обязательной гос. регистрации. для того чтобы получить право заниматься банк. деятельностью, они должны получить лицензию на осуществление банк. деятельностью. процедуру гос. регистрации можно разделить на след. этапы:

1.  Предварительное согласование с БР предполагаемого полного официального и сокращенного наименования КО.

2.  Подписание учр. договора и (или) утверждение устава общества.

3.  Представление подготовленных документов в территориальное учреждение БР по месту предполагаемого расположения. (заявление, ходатайство о принятии решения о гос. регистрации, документы на право собственности (аренды) на здание, уведомление о приобретении более 5% акций одним учредителем, если это имеет место, бизнес-план, учр. договор, устав, протокол лбщего собрания, документы об уплате гос. пошлины, список учредителей, анкеты кандидатов на должность руководителя и глав. буха и др.

4.  Направление документов + собственное заключение территор. учреждением БР в Департамент лицензирования деятельности КО.

5.  Рассмотрение документов в БР, в результате чего БР принимает решение о возможности гос. регистрации КО.

6.  Департамент лицензирования в течении 3 раб. дней с момента принятия решения о гос. регистрации направляет в уполномоченный регистрирующий орган 1 экз. документов.

7.  БР не позднее 3 раб. дней со дня получения от уполн. регистр. органа информации о внесении в единый гос. реестр записи о КО вносит сведения о гос. регистрацииКО в Книгу гос. регистрации КО, направляет в адрес КО свидетельство о регистрации, направляет в адрес террит. учреждения БР копию свидетельства о гос. регистрации.

8.  Тер. учр. БР направляет в адрес КО уведомление о гос. регистрации с указанием реквизитов кор/сч., открываемого для оплаты 100% уст. капитала в месячный срок, вносит сведения о регистрации в реестр КО, расположенных на подведомственной территории.

9.  КО в течении трех раб. дней после факт. назначения согласованных кандидатов на руковод. должности должна письменно уведомить об этом тер. учр. БР.

10.  Тер. учр. на след. раб. день после получения уведомления (этап9) сообщает подведомственному РКЦ о возможности принять карточки с образцами подписей.

В месячный срок КО в форме АО направляет в БР документы для регистрации отчета об итогах первого выпуска. Тер. учр. БР, не позднее 10 дней, проверяет правомерность оплаты уст. капитала.. Подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уст. капитала является основанием для выдачи лицензии на осуществление банк. деятельности.

Вновь созданному Б могут быть выданы след. виды лицензий:

·  на осуществление банк. операций со средствами в рублях (без привлечения во вклады ден. средств физ. лиц)

·  на осуществление банк. операций со средствами в рублях и ин. валюте (без привлечения во вклады ден. средств физ. лиц). при анличии данной лицензии Б вправе устанавливать кор. отношения с неогр. количеством иностр. банков.

·  на привлечение во вклады и размещение драг. металлов. она может быть выдана Б вместе со второй лицензией.

После получения тер. учр. БР о правомерности оплаты 100% уст. капитала БР принимает решение о выдаче лицензии. Тер. учр. БР ведет реестры выданных лицензий.

Расширение деятельности КО может происходить за счет получения доп. лицензий. для их получения КО должна быть в течении последних 6 месяцев фин. устойчива, выполнять требования к размеру уст. капитала, выполнять обяз. резерв. требования, не иметь задолженности перед бюджетами всех уровней и внеб. фондами, выполнять квалифик. требования БР к к сотрудникам КО, соблюдать техн. требования.

Могут быть выданы для расширения деятельности:

·  лицензия на осуществление банк. операции со средствами в рублях и ин. валюте (без права привлечения во вклады ден. средств физ. лиц)

·  лицензия на привлечение во вклады и размещение драгюметаллов

·  лицензия на привлечение во вклады ден. средств физ. лиц в рублях.

·  лицензия на привлечение во вклады ден. средств физ. лиц в рублях и ин. валюте. эта лицензия может быть выдана Б при наличии лицензии на осуществление банк. деятельности в рублях и ин. валюте или одновременно с ней.

·  Генеральная лицензия, которая может быть выдана Б, имеющему лицензии на осуществление всех банк. операций со средствами в рублях и ин. валюте. наличие лицензи на осуществление операций с драг. металлами не является обязательным условием для получения генер. лицензии.

В рамках надзорных полномочий БР вменено в обазанности отзывать лицензии тех КО, фин. состояние которых создает угрозу интересам их кредиторов и вкладчиков. Решение об отзыве принимается Комитетом банк. надзора БР. Ликвидация КО может быть добровольной либо принудительной. Придобровольной создается ликвидац. комиссия. при принудительной решение о ликвидации принимает арбитражный суд. С момента вынесения арбитр. судом решения о ликвидации КО органы ее управления в 3 дневный срок передают ликвидаторубух. и иную документацию. Ликвидатор передает в БР промежут. ликвидац. баланс и ликвидац. баланс, который состовляется по окончанию ликвидации. Ликвидация считается завершенной, а КО прекратившей свое существование с момента внесения в Книгу гос. регистрации КО записи о ее ликвидации

Вопрос 8. «Банковские лицензии: виды, порядок выдачи, основания для выдачи»

Лицензия на осуществление банк. деятельности является основанием для проведение КО банк. деятельности. для получения лицензии на проведение банк. операций КО должна располагать уст. капиталом в размере, установленном БР, оборудование, необходимым для осуществления банк. операций, а также выполнять квалификационные требования, предъявляемые к специалистам в соответствии с нормативными актами БР.

Вновь созданному банку могут быть выданы следующие лицензии:

1.  лицензия на осуществление банк. операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады ден. средств физ. лиц).

2.  лицензия на осуществление банк. операций со средствами в рублях и ин. валюте (без права привлечения во вклады ден. средств физ. лиц).

3.  лицензия на привлечение во вклады и размещение драг. металлов. данная лицензия может быть выдана одновременно с лицензией второго вида.

С целью расширения деятельности КО может получить доп. лицензии. действующему Б для расширения деятельности могут быть выданы следующие лицензии:

1.  лицензия на осуществление банк. операций со средствами в рублях и ин. валюте (без права привлечения во вклады ден. средств физ. лиц).

2.  лицензия на привлечение во вклады и размещение драг. металлов. Данная лицензия может быть выдана одновременно с лицензией на осуществление банк. операций со средствами в рублях и ин. валюте

3.  Лицензия на привлечение во вклады ден. средств физ. лиц в рублях.

4.  Лицензия на привлечение во вклады ден. средств физ. лиц в рублях и ин. валюте. эта лицензия может быть выдана Б при наличии лицензии на осуществление банк. операций со средствами в рублях и ин. валюте или одновременно с ней.

5.  Генеральная лицензия, которая может быть выдана Б, имеющему лицензии на осуществление всех видов банк. операций со средствами в рублях и ин. валюте. наличие лицензии на осущетсвление операций с драг. металлами не является обяз. условием для получения генеральной лицензии.

Подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уст. капитала является основанием для выдачи КО лицензии. Решение о выдаче лицензии принимает БР в течении 3 раб. дней после получения заключения терр. учр. БР о правомерности оплаты 100% уст. капитала. БР направляет терр. учр. БР два экземпляра лицензии на осуществление КО банк. операций.

Тер. учреждение, получив экземпляры лицензий:

·  вносит соответсвующую запись в реестр выданных лицензий, который оно ведет;

·  выдает один экземпляр лицензии председателю совета директоров КО или др. уполномоченному лицу, письменно подтверждающему получение указанного документа.

Лицензия на осуществление банк. операций может быть отозвана в случае если:

-  установлена недостоверность сведений, на основании которых выдана лицензия;

-  задержано начало осуществления банк. операций, предусмотренных лицензией более чем на год со дня ее выдачи;

-  установлены факты недостоверности отчетных данных;

-  задержано более чем на 15 дней представление ежнмесячной отчетности;

-  осуществлены банк. операции (в том числе однократная), не предусмотренные лицензией БР;

-  допущены нарушения федер. законов, а также норматив. актов БР, регулирующие банк. деятельность, когда в течении года к КО неоднократно применялись меры воздействия, предусмотренные ФЗ «О ЦБ»;

-  имеется неоднократное в течении года виновное неисполнение содержащихся в исполнительных документах судов, арбитр. судов требований о взыскании ден. средств со счетов (вкладов) клиентов КО при наличии ден. средств на счетах (во вкладе) указанных лиц;

-  существует ходатайство временной организации, и к моменту окончания срока ее деятельности, установленного законом, имеются основания для ее назначения.

БР в рамках его надзорных полномочий вменено в обязанность отзывать лицензии тех КО, фин. состояние которых создает угрозу интересам их кредиторов и вкладчиков. БР обязан отзывать лицензии в случае если:

-  достаточность капитала становится ниже 2%

-  размер собств. средств ниже миним. значения уст. капитала, установленного БР на дату ее регистрации;

-  КО не выполняет в срок требования величины уст. капитала и размера собств. средств;

КО не способна удовлетворить требования кредиторов по ден. обязательствам или исполнить обязанность по уплате обяз. платежей в течении 1 месяца. При этом совок. требования должны состовлять не менее 1000 кратного размера МРОТ.

Вопрс 10. «Принципы организации безналичных расчетов в рыночной экономике и их значение для укрепления платежной системы»

Безналичные расчеты – это расчеты путем перевода банк. ден. средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а так же путем зачета взаимных требований. Современная правовая база б. расчетов сформировала такие принципы построения системы б. расчетов, которые характерны для рын. экономики.

Первый принцип. Списание средств со счета клиента производиться Б только на основании распоряжения клиента. Распоряжение может быть в виде виписки платежного документа (п/п, расч. чек, заявление на открытие акредитива), в форме согласия оплатить (акцептовать) расч. документ, предъявленный кредитором (п/требование). Без распоряжения клиента списание средств с его счета допускается лишь по решению суда, а также в случаях, предусмотренных законом либо договором между Б и клиентом.

Второй принцип. Свобода выбора субъектами рынка форм б. расчетов и закрепления их в хоз. договорах при невмешательстве Б в договорные отношения. Этот принцип нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка. Б отводится роль посредника в платежах. Плательщик превращен в главный субъект расчетной операции т. к. во всех формах б. расчетов ему принадлежит инициатива платежа.

Третий принцип. Срочность платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина, коллективных договорах администрации с рабочими и служащими предприятия, организаций на выплату з/платы или в контрактах т. п.эконом. смысл этого принципа заключаеся в том, что получатель ден. средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, т. е. когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный,. Твердо фиксированный срок. Этот принцип имеет важное практич. значение, т. к. предприятия и др. субъекты рын. отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой ден. оборот, определить потребность в заемных средствах и управлять ликвидностью своего баланса. За просрочку платежа участник расчетов, по вине которого она была допущена, должен уплатить штраф.

Четвертый принцип. Обеспеченность платежа. Платеж должен быть обеспечен настоящими или ден. поступлениями на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита. Различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяется наличием у плательщика достаточных ликвидных средств для совершения платежа в данный момент. Она может иметь различные формы: постоянные, неснижающиеся остатки средств на счете клиента; предварительное депонирование средств для предстоящего платежа (например, при расчетах по аккредитиву); право на получение кредита (например, в форме овердрафта по р/сч (тек/сч)). Перспективная обеспеченность предполагает оценку кредито - и платежеспособности плательщика и возможных будущих источников совершения платежа.

Этот принцип создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приведит к нарушению др. принципов.

Вопрс 11. «Банк. счет клиета: порядок открытия, проведения операций, порядок закрытия. Содержание договора банк. счета»

Для осуществления операций по основной тек. деятельности путем безнал. расчетов Б открывают клиентам банк. счет: расчетный или текущий.

Р/сч открывается ком. предприятиям и организациям, т. е. юр. лицам, основной целью деятельности котороых явл. извлечение прибыли(хоз. тов-ва и общества, полн. тов-ва, ООО, ОДО, АО, произв. кооп-вы, гос. и муницип. унит. пред-я),; гражданам, осуществляющим предпрним. деятельность без организования юр. лица; финанс. предприятиям, т. е. организациям, деятельность которых связана с деньгами, с предоставлением услуг фин. характера, с аккумулированием и перераспределением капитала.

Тек/сч открываются клиентам, которым не могут быть открыты р/сч, в частности: неком. организациям – организациям, у которых основной целью деятельности не явл. получение прибыли и распределение ее между участниками; обособленные подразделения юр. лица; учреждениям и организациям состоящим на бюджете, руководители которых не явл. самостоятельными распорядителями кредитов.

Для открытия р/сч (тек/сч) клиент предоставляет в банк след. документы: заявление на открытие счета, установленного образца; документы о гос. регистрации предприятия (заверенные органом исполн. власти); копию учр. договора о создании предприятия (заверенную нотариально); копию устава (нотариально удостоверенную); документ о подтверждении полномочий директора предприятия (контракт или протокол собрания); документ оподтверждении полномочий гл. бухг-ра (приказ о приеме на работу или контракт); карточку с образцами подписей первых лиц и оттиском печати (нотариально заверенную); справку из налоговой о постановке на учет; справки из внебюдж. фондов о регистрации; регистр. карточку стат. органов. клиенты в праве открывать в Б необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в Б с их согласия, если иное не установлено ФЗ. Открытие р/сч в Б сопрвождается заключением между предприятием и Б договора банк. счета, который фиксирует взаимные обязательства сторон, их ответственность за проведение операции по счету. В договоре, как правило, зафиксированы такие моменты как: права и обязательства сторон, оплата услуг, ответственность сторон, срок действия договора и порядок его расторжения, юридические адреса сторон, особые условия (право Б в одностороннем порядке вносить изменения в тарифы ставок по обслуживанию счета и т. п.). Договор считается заключенным с момента его подписания обеими сторонами. В случае если клиент и его кредитор заключили договор с включением в него условий, дающих право на бесспорное списание сумм, клиен обязан Б сообщить об этом условии и о своем согласии, что закрепляется в доп. соглашении клтента и Б к договору банк/сч. К р/сч (тек/сч) клиента Б может вести две картотеки. Первая не связана с фин. положением клиента, а определяется особенностями документооборота при некоторых формах расета и необходимостью получения акцепта. А вторая картотека определяется исключительно фин. затруднениями клиента в нее помещаются документы, срок оплаты которых истек и которые не были оплачены из-за отсутствия средств на счете.

Проведение операций по счетам клиентов выполняюся в соответствии с принципа организации безне. расчетов в РФ, а именно:

·  списание ден. средств со счета клиента производится только по ряспоряжению клиента без распоряжения клиента списание ден. средств допускается лишь по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между Б и клиентом.

·  Клиент выбирает форму расчета;

·  Срочность платежа;

·  Обеспеченность платежа. Платеж должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита. При недостаточности ден. средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований клиент теряет право распоряжаться средствами, поступившими на счет. В этом случае списание средств со счета осуществляется по мере поступления на него ден. средств в установленной законом очереди.

Первая очередь – исполн. документы, на выдачу ден. средств для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также взыскание алиментов;

Вторая очередь – списание средств по выплате выходных пособий и оплаты труда лицам, работающим по труд. договору в т. ч.по контракту;

Третья очередь – платежи в бюджет и гос. внебюдж. фонды;

Четвертая очередь – платежи в негос. внебюдж. фонды;

Пятая очередь – списание по исполнительным листам др. ден. требований;

Шестая очередь – списание др. платежнюдокументов.

Стороны вправе расторгнуть договор банк. счета в порядке предусмотренном ГК РФ. По заявлению клиента договор может быть расторгнут в любое время.

Вопрос 12. «Особенности расчетов по инкассо во внутреннем платежном обороте»

Расчеты по инкассо представляют собоц банк. операцию, посредством которой Б (Б-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расч. документов осуществляет действия по поручению от плательщика платежа. Расчеты по инкассо осуществляются на основании пл/треб, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Указанные расчетные документы предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через Б, обслуживающий получателя средств (взыскателя). Пл/треб применяют при расчете за поставленные товары, выполненные товары, оказанные услуги и др. расчеты посредством пл/треб могут осуществляться как с акцептом плательщика, так и без его акцепта.

При расчетах с акцептом кредитор (поставщик) выписывает пл/треб на основании факт. отгрузки продукции и сдает его в свой Б на инкассо. Срок акцепта определяется сторонами по договору, но должен быть не менее 5 раб. дней. при оформлении пл/треб кредитор (поставщик) в поле «срок акцепта» указывает количество дней, установленных для его акцепта.

Б кредитора (поставщика) пересылает пл/треб в Б плательщика (исполняющий Б). На всех экземплярах пл/теб, принятых исполняющим Б, ответ. исполнитель Б в поле «срок платежа» проставляет дату, по наступлению которой истекает срок акцепта. День поступления документа в расчет указанной даты не включается. Последний экземпляр использует в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тоже день. остальные экземпляры помещаются в картотеку.

Плательщик в праве отказаться от акцепта частично или полностью на основания, оговоренных в договоре. Отказ оформляется заявлением на спец. бланке (3 экз.). при полном отказе от акцепта пл/треб изымается из картотеки в тотже день и подлежит возврату в Б-эмитент вместе со вторым эк-ом заявления об отказе от акцепта для возврата поставщику. Ответственность за необоснованный отказ несет плательщик. При частичном отказе пл/тр изымается из картотеки и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Первые эк-ры заявления об отказе и пл/тр помещаются в документы дня Б в качестве основания для списания средств, вторые направляются в Б получателя для передачи поставщику, третьи – плательщику.

При неполучении Б в устан. срок отказа плательщика от акцепта пл/тр считается акцептованным и на след. раб. день изымается из картотеки и оплачивается со счета плательщика. В случае отсутствия или недостаточности средств на счете – помещается в картотеку №2 и оплачивается в порядке установленной очередности платежей. В анстоящее время используемая форма акцепта пл/тр, при которой плательщик письменно уведомляет Б только при отказе от акцепта, а свое согласие на оплату выражает молчанием, получило название «отрицательный (молчаливый) акцепт».

Пл/тр могут быть использованы и для безакцептного списания. Такой порядок возможен лишь в случаях, предусмотренных законом либо договором между кредитором и плательщиком. В соответствии с действ. законодательством без акцепта оплачиваются пл/тр предприятий топливно-энергетического комплекса за электрич. и тепл. энергию и газ; предприятий связи за оказанные услуги связи и т. п. в подобных случаях в пл/тр в поле «условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта»

Инкассовая форма расчетов также используется для бесспорного списания средств со счетов. В этом случае используется инкассовое поручение. Оно применяется:

·  в случаях, когда бесспорный порядок взыскания ден. средств установлен законодательством, в том числе для взыскания ден. средств органами, выполняющими контрольные функции;

·  для взыскания по исполнительным документам;

·  в случаях, предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления Б права на списание ден. средств со счета плательщика без его распоряжения.

В первом случае в инк. поручении должна быть сделана ссылка на законод. акт, на основании которого осуществляется взыскание. Во втором случае инк. поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного документа, а также наименование органв, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению. В данном случае Б взыскателя принимает инк. поручение с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Ответственность за правомерность выставления инк. поручения и правильность указания основания бесспорного взыскания несет получатель средств (взыскатель). Б не рассматривает по существу возражения плательщика против списания ден. средств с его счета в бесспорном порядке.

Вопрос 13. «Расчеты по аккредитивам в межхозяйственных расчетах. Виды аккредитивов и сфера их применения»

Аккр. представляет собой условное ден. обязательство, принимаемое Б (Б-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккр., или предоставить полномочия др. Б (исполняющий Б) произвести такие платежи.

Аккр. может быть предназначен только для расчетов с одним поставщиком. Срок действия аккр. банк. правилами не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. При даееой форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличии от др форм безн. расчетов аккр. гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его Б.

Б могут открываться сле. виды аккр.: покрытый (депонированный), непокрытый (гарантированный); отзывной, безотзывной.

Покрытый считается аккр., при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчета с поставщиком. в этом случае Б плательщика списывает средства со счета плательщика и переводит их в Б поставщика на отд. баланс. счет «аккредитивы к оплате. Депонирование средств в Б поставщика может быть за счет ссуды, предоставленной плательщику в Б-эмитенте.

Непокрытый – это аккр., по которому платежи поставщику гарантирует Б. В этом случае плательщик обращается в свой Б с ходатайством выставить для него гарант. аккр. При открытии гарант. аккр. банк-эмитент предоставляет исполняющему Б право списывать платежи по аккр. в пользу поставщика со своего кор/сч.

Отзывной аккр. может быть изменен или анулирован Б-эмитентом (по письменному заявлению плательщика) без предварительного согласования с поставщиком.

Безотзывной признается аккр., который может быть изменен или анулирован только с согласи получателя средств. Каждый аккр. должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания считается, что аккр. отзывной.

Для открытия аккр. плательщик предоставляет в свой Б аккр. на станд. бланке, где кроме обяз. реквизитов указывается: номер счета, открытый исполняющим Б для депонирования средств при покрытом аккр.; срок действия аккр.; вид аккр.(отзывн., безотзыв); полное и точное наименование документов, против которых производится выплата по аккр.; наименование товаров, для оплаты которых открывается аккр., номер и дата основн. договора, срок отгрузки товара, грузополучатель и место назначения; усовия оплаты аккр.(с акцептом уполномоченного покупателя или без его акцепта); реквизиты Б-эмитента и исполн. Б. при отсутствии хотябы одного из этих реквизитов Б отказывается от открытия аккр.

Для получения ден. средств по аккр. поставщик после отгрузки товара представляет в исп. Б четыре экземпляра реестра счетов, отгрузочные и др. документы, предусмотренные условиями аккр. Указанные документы должны быть представлены в пределах срока действия аккр. Если условиями аккр. предусмотрен акцепт уполномоченного лица покупателя, последний должен представить исполн. Б: доверенность, выданную организацией, выставившей аккр.; паспорт или иной документ, удостоверяющий личность; образец своей подписи. Лицо, уполномоченное плательщиком, на всех экземплярах бланков реестра счетов проставляет соотв. реквизиты, (ФИО, пасп. данные подпись, дата, «акцептован за счет аккрю», наименование организации покупателя), а также такие записи он делает на товарно-транспортных и др. документах. выплата по аккр. нал. деньгами не допускается. Закрытие аккр. в исп. Б производится:

·  по истечению срока аккр.;

·  по заявлению поставщика об отказе от дальнейшего использованияаккр. До истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккр.;

по распоряжению плательщика о полном или частичн. отзыве аккр., если такой отзыв возможен по условиям аккр. Не использованная или отозванная сумма покрытого аккр. подлежит возврату исп. Б п/п Б-эмитенту на тот счет, с которого депонировались средства.

Вопрос 14. «Расчеты платежными поручениями и чеками: сравнительная характеристика»

Расчеты платежными поручениями. П/п представляет распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его Б, оформленное плат. документом, перевести опред. ден. сумму на счет получателя средств, открытый в этом или др. Б. С помощью п/п совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям.

П/п выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в Б, как правило, в 4 экземплярах, каждый из которых имеет опред. назначение: 1-ый используется в Б плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах дня Б; 4-ый возвращается плательщику со штампом Б в качестве расписки о приеме п/п к исполнению; 2-ой и 3-ий экземпляры п/п отсылаются в Б получателя платежа, при этом 2-ой служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах дня Б, а 3-ий прилагается к выписке из счета получателя как основание для подтверждения банк. проводки.

П/п принимаются Б не зависимо от наличия ден. средств на счете плательщика. При отсутствии средств п/п помещаются в картотеку №2 и оплачиваются по мере поступления ден. средств в установленной законом очередности. Если предприятие имеет право на кредит в форме овердрафта, то п/п оплачиваются за счет банк. кредита.

Расчеты п/п имеют ряд достоинств по сравнению с др. формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение движения ден. средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах, что делает расчеты п/п наиболее прогрессивной формой безн. расчетов.

Чековая форма расчетов. Чек – ценная бумага, содержащая ни чем не обусловленное распоряжение чекодателя Б произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем явл. лицо (юр. или физ.), имеющее ден. средства в Б, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель – лицо (юр. или физ.), в пользу которого выдан чек. Плательщик – это Б, в котром находятся ден. средства чекодателя.

Расч. чек, как п/п оформляется плательщиком, но в отличии от п/п чек передается плательщиком предприятию получателю платежа в момент совершения хоз. операции, который и предъявляет чек в Б для оплаты. Чек оплачивается Б за счет средств чекодателя, а именно: либо за счет средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, депонированных чекодателем на отдельном счете. В отеч. банк. практике приимущественно используется вариант с предварит. депонированием средств, который получил название «расчеты чеками из лимитир. чек. книжки». лимит. чек. книжка представляет собой сброщюрованные в виде книжки расч. чеки (по 10, 20, 25, 50 листов), которые могут быть выписаны предприятием на общ. сумму, не превышающую лимит, установленный по этой книжке. Лимит чек. книжки ограничен суммой предварит. задепон. в Б ден. средств на отдельном банк. счете.

Из за большого объема эта статья размещена на нескольких страницах: 1 2 3 4 5

Реклама
Реклама на сайте, общая информация

Контент-маркетинг

Поддержите проект!

Copyright © 2009-2025 Pandia. Все права защищены. Мнение редакции может не совпадать с мнениями авторов.
Автоответчик: +7 495 7950139 228504
Написать письмо: [email protected]

❮

❯