A Product_Details.xlsx fájl tartalmazza a projekt árait, költségeit és bruttó nyereségét, míg a Sales_Managers.xlsx fájl a regionális értékesítési menedzserek tevékenységi területeit rögzíti. Az adatok összekapcsolásához a Power Query Editor segítségével kövessük az alábbi lépéseket: Kattintsunk a "New Source" lehetőségre a "Home" fülön, és válasszuk az "Excel Workbook"-ot. Ezután válasszuk ki az említett fájlokat a számítógépünkön. A "Navigator" ablakban az adatokat előkészíthetjük és ellenőrizhetjük.

A Power Query Editor lehetőséget biztosít arra, hogy különböző adatforrásokból származó adatokat kapcsoljunk össze. Ez különösen fontos, mivel az értékes információk számos helyen, különböző adatbázisokban, felhő alapú megoldásokban és online szolgáltatásokban találhatók. Ezen funkciók megléte elengedhetetlen a hatékony adatkezeléshez.

Miután az adatokat betöltöttük az editorba, ellenőrizzük a változók típusát. A Product_Details táblában például biztosítsuk, hogy a Product_ID oszlop szöveg típusú legyen, míg a Product_Price, Product_Cost és Product_Gross_Profit oszlopok rögzített tizedes számként, a Product_Gross_Profit_% oszlop pedig százalékként legyen formázva. Az adat típusok pontos meghatározása elengedhetetlen az adatintegritás fenntartásához.

A Sales_Managers táblában győződjünk meg arról, hogy az első sorok fejlécet képezzenek. Ha nem így van, akkor a "Use First Row as Headers" lehetőséggel javíthatjuk ezt. Fontos, hogy az oszlopokat helyesen címkézzük meg, mivel ez megkönnyíti az adatok közötti kapcsolatok létrehozását, illetve az adatok összekapcsolásának kezelését.

A helyes formázás alkalmazásával az adatokat könnyebben kezelhetjük és felhasználhatjuk a további elemzésekhez. Miután végeztünk a szükséges módosításokkal, válasszuk a "Close & Apply" lehetőséget, amely lezárja a Power Query Editort, és alkalmazza a változtatásokat. Ezután az adatok betöltődnek, és a jelentés üres vásznán megjelennek.

Fontos megjegyezni, hogy az adatkezelés és a típusok pontos meghatározása alapvető az adat integritásának fenntartásához. A Microsoft Power BI Desktop példáján keresztül elvégezhetjük az összes szükséges változtatást, de számos más üzleti intelligencia eszköz is segíthet az adatok tisztításában és kezelésében. Erre egy jó példa a Tableau Desktop használata, amit a következő szakaszban fogunk részletesebben bemutatni.

A Tableau Desktop esetében, amikor betöltjük a szükséges fájlokat, a metainformációs táblázatban láthatjuk az oszlopok típusait, mint például a Transaction ID oszlop típusát, amely kezdetben "szám" típusú. Ha nem végezünk semmilyen számítást ezen az oszlopon, akkor azt változtassuk meg "szöveg" típusra. A fájl betöltésekor a Tableau automatikusan felismeri az adatokat, de ha szükséges, manuálisan is módosíthatjuk az adat típusokat.

A pontos adatformátumok biztosítják, hogy a rendszer hatékonyan tudja kezelni az adatokat, és ez elengedhetetlen ahhoz, hogy elkerüljük az adatinkonzisztenciát. A Tableau-ban például az "Use Data Interpreter" lehetőség segítségével az adatok tisztíthatók, ha azok nem felelnek meg a kívánt formátumnak. Az ilyen típusú eszközök nagyban hozzájárulnak ahhoz, hogy az adatokat zökkenőmentesen használhassuk elemzésekhez és üzleti döntésekhez.

A különböző üzleti intelligencia eszközökben alkalmazott adatkezelési technikák mindegyike más-más megoldást kínál az adat minőségének javítására. Az adatok tisztítása, formázása és típusainak egységesítése segít abban, hogy a rendszer hatékonyan kezelje az információkat, és biztosítja az adat integritását a későbbi elemzések során.

Végül az adatok és azok típusainak gondos kezelése nemcsak a szakszerű adatelemzéshez szükséges, hanem elengedhetetlen a pontos üzleti döntések meghozatalához is. A modern üzleti intelligencia eszközök, mint a Power BI és a Tableau, lehetőséget biztosítanak arra, hogy az adatokat tisztítsuk és egységes formában használjuk, ami segít az üzleti teljesítmény javításában.

Hogyan észleljük a csalárd tranzakciókat, amelyek hatással vannak a pénzügyi jelentések megbízhatóságára?

A csalárd tranzakciók és anomáliák felismerése és megelőzése kulcsfontosságú a vállalatok pénzügyi jelentéseinek integritásának fenntartása szempontjából. A pénzügyi csalás komoly hatással lehet egy szervezet hitelességére és hosszú távú fenntarthatóságára, azonban számos olyan intézkedés létezik, amelyek segíthetnek a kockázatok enyhítésében. Ebben a fejezetben a legfontosabb megelőző intézkedéseket és felismerési technikákat ismertetjük.

A vezetői magatartás az egyik legfontosabb tényező, amely meghatározza a csalás kockázatát egy szervezetben. Amikor a vezetők és a felső vezetés erős elkötelezettséget mutatnak az etikai magatartás és az integritás iránt, az alapot ad a szervezeten belüli őszinteség és átláthatóság kultúrájának. Ez a hozzáállás formálja a munkavállalók viselkedését, és végső soron befolyásolja a szervezet csalásellenes megközelítését is. Egy erős vezetői magatartás világosan jelzi, hogy az etikátlan viselkedést, beleértve a csalást is, nem tolerálják. Az ilyen magatartás elvárásai közé tartozik, hogy a munkavállalók magas etikai normákhoz tartsák magukat a munkájuk során. Ez az üzenet folyamatosan kommunikálva kell, hogy legyen, például hivatalos irányelveken, képzési programokon keresztül, illetve a vezetők példamutatásával. Ha a vezetés gyenge vagy ellentmondásos jelzéseket ad, akkor növekvő csalási kockázatot eredményezhet, mivel a dolgozók kevésbé érzik kötelességüknek az etikai normák betartását, és hajlamosabbá válhatnak a csalás elkövetésére.

A csalásellenes intézkedések megerősítésében fontos szerepe van a megfelelő belső ellenőrzési rendszerek kialakításának. Az erős belső kontrollok a szervezet védelmét szolgálják a csalásos tranzakciók és az illegális tevékenységek ellen. Ezen kontrollok közé tartozik a feladatok szétválasztása, amely biztosítja, hogy egyetlen személy ne irányíthassa egy tranzakció minden részét, így csökkentve a csalás elkövetésének lehetőségét. Továbbá fontos szerepe van a hozzáférés-ellenőrzésnek is, amely biztosítja, hogy csak az arra jogosult személyek férhessenek hozzá a pénzügyi információkhoz, ezzel is védve a szervezetet a belső és külső fenyegetésekkel szemben. A belső és külső auditok rendszeres végzése elengedhetetlen a pénzügyi nyilvántartások hitelességének biztosításában, mivel ezek segítenek az esetleges eltérések időben történő felismerésében. Az automatizált rendszerek, amelyek képesek az anomáliák és gyanús tranzakciók gyors felismerésére, szintén hatékony eszközei lehetnek a csalások megelőzésének. A munkavállalók és más érintettek számára biztosított bejelentési lehetőségek, amelyek lehetővé teszik a gyanús tevékenységek bizalmas jelentését, szintén alapvető szerepet játszanak a megelőzésben.

A vezetőség folyamatos felügyelete és átvilágítása döntő fontosságú a csalás észlelésében és megelőzésében. A pénzügyi adatok rendszeres felülvizsgálata lehetőséget biztosít a menedzsment számára, hogy időben felfedezze az esetleges eltéréseket, vagy gyanús mintákat, amelyek csalásra utalhatnak. Az adatok összevetése történelmi adatokkal, iparági referenciaértékekkel és tervezett számadatokkal segít a potenciálisan csalásra utaló jelek felismerésében. Az ilyen típusú felülvizsgálat magában foglalja az alkalmazottak magatartásának figyelemmel kísérését is, hogy a menedzsment időben észlelhesse azokat a jeleket, amelyek a csalásra utalhatnak, például ha egy alkalmazott életvitele nem felel meg a jövedelmének.

A pénzügyi mutatószámok elemzése szintén kulcsfontosságú eszköze lehet a csalások felismerésének. Az olyan mutatók, mint az árbevétel-arány vagy a működési cash flow-k növekedésének és a nettó jövedelem közötti arányok, hasznosak lehetnek abban, hogy időben felfedezzenek minden olyan anomáliát, amely nem magyarázható normális piaci körülményekkel vagy üzleti működéssel. Az olyan mutatók hirtelen és indokolt magyarázat nélküli változása, mint az árbevétel-arány, vagy az operatív cash flow és a nettó jövedelem közötti eltérés, csalásra utalhat, mivel a cash flow-t nehezebb manipulálni, mint a nettó jövedelmet.

A vezetőség és a pénzügyi szakemberek számára elengedhetetlen, hogy ezeket az eszközöket folyamatosan alkalmazzák és figyelemmel kísérjék a pénzügyi adatokat, hogy időben képesek legyenek észlelni és kezelni az esetleges csalási kísérleteket. Mindezek mellett fontos, hogy a szervezet hosszú távon is fenntartja azokat az etikai alapelveket, amelyek megelőzik a csalások kialakulását, és amelyek a pénzügyi információk megbízhatóságát biztosítják.

Hogyan befolyásolja az adatintegritás a pénzügyi műveleteket és döntéseket?

A változó költségek nyomon követése egy alapvető eszköz a pénzügyi folyamatokban. Azáltal, hogy tisztában vagyunk a termelési költségek trendjeivel, könnyen észlelhetünk bármilyen rendellenességet a gyártás során. Ha például a változó költségek drámai módon megnövekednek, az jelezheti, hogy a termelési költségek növekedtek, vagy akár hibák, következetlenségek, esetleg csalás is felmerülhet. Az adatintegritás a pénzügyi adatokban ugyanis nem csupán egy technikai kérdés, hanem alapvetően a bizalomról és a működési hatékonyságról is szól.

A kockázatkezelés a pénzügyi szektorban egy olyan folyamatos tevékenység, amely magában foglalja a különböző kockázatok és fenyegetések azonosítását, értékelését és minimalizálását. A pontos és megbízható adat elengedhetetlen ahhoz, hogy a pénzügyi szervezetek hatékony kockázatkezelési stratégiákat dolgozhassanak ki, amelyek megvédhetik őket a veszteségektől és biztosíthatják a stabil működést. Az adatok integritása nem csupán a napi műveletekben van jelen, hanem a legfontosabb stratégiai döntések alapját is képezi. Ahhoz, hogy a vállalatok felkészüljenek a lehetséges adatkárosodásra, fontos, hogy olyan rendszereket alkalmazzanak, amelyek képesek a pontos és időben történő adatellenőrzésre.

Az adatintegritás különösen jelentős szerepet játszik a biztosítási szektorban, ahol a csalások évente milliárdos károkat okoznak. A biztosítók számára nem csupán az a kihívás, hogy pontosan nyomon kövessék a kártérítési igényeket, hanem az is, hogy az adatokat folyamatosan és pontosan frissítsék. A hibás vagy elavult adatok egy-egy biztosítási igény elbírálásánál komoly pénzügyi és jogi következményekkel járhatnak. Az adatintegritás kezelésének javítása és biztosítása érdekében elengedhetetlen, hogy a vállalatok az adatokat bizalomra építve kezeljék, és gondoskodjanak arról, hogy az adatok naprakészek és helyesek legyenek.

A tranzakciók rögzítése az egyik alapvető pénzügyi művelet. Az adatok integritásának biztosítása érdekében különböző technikák alkalmazhatók, például az adatbázis zárolási technikái, amelyek biztosítják, hogy minden tranzakció pontosan tükröződjön az adatbázisban. A tranzakciók integritásának megőrzése érdekében a vállalatok használhatnak naplózó adatbázisokat is, mint például az Amazon Quantum Ledger Database (QLDB), amelyek lehetővé teszik az adatellenőrzést még akkor is, ha egy tranzakciót törölnek.

Az adatbázisok zárolási mechanizmusai, például a kölcsönös kizárás (mutex lock), alapvetően segítenek elkerülni a párhuzamos frissítésekből eredő adatbeli hibákat. Képzeljünk el egy banki rendszert, ahol egyszerre két különböző személy próbál pénzt befizetni ugyanarra a számlára. A kölcsönös kizárás alkalmazásával biztosítható, hogy mindkét tranzakció pontosan és megfelelő időben hajtódjon végre, így elkerülhetőek az összeg téves rögzítései. Ha ezt a technikát nem alkalmaznánk, könnyen előfordulhat, hogy az egyes tranzakciók során felülírnák egymást, és az eredmény helytelen lenne.

Ezen kívül fontos, hogy a pénzügyi rendszerek számára a bizalom és átláthatóság alapvető értékek legyenek. A megfelelő zárolás és naplózás biztosítja, hogy a tranzakciók átfogóan ellenőrizhetők és auditálhatók maradjanak, még akkor is, ha később módosításra kerül sor.

A pénzügyi adatok integritásával kapcsolatos félreértések és mítoszok is gyakran előfordulnak, különösen a kisebb szervezetek körében. Sokan úgy gondolják, hogy csak a nagy pénzügyi intézmények számára fontos az adatok megbízhatósága. Valójában a kisvállalkozások számára éppúgy lényeges, hogy biztosítsák a pontos adatkezelést, mivel a hibás adatok komoly pénzügyi és jogi következményekkel járhatnak. Az ilyen félreértések gyakran vezetnek az adatok helytelen kezeléséhez és az adatszivárgás kockázatához.

A pénzügyi osztályok számára az adatintegritás menedzselésének folyamatos fejlesztése és figyelemmel kísérése elengedhetetlen a cég jövője szempontjából. A technikai megoldások, mint a mutex zárolások vagy a naplózó adatbázisok alkalmazása mellett fontos, hogy minden pénzügyi csapat tisztában legyen az adatok fontosságával és a biztonságos kezelésük szükségességével. Az adatok megbízhatósága nem csupán egy technológiai kihívás, hanem a pénzügyi döntések hitelességének és hosszú távú fenntarthatóságának alapja is.

Miért fontos a megfelelő felszerelés és kommunikáció egy hajóúton?
Milyen típusú természetes fa felületkezelő anyagok léteznek és hogyan használhatók biztonságosan?
Miért nem használunk névelőt a spanyol foglalkozások megnevezésekor?
Hogyan befolyásolják a milliárdosok a demokráciát és mi vár ránk?