Приложение УТВЕРЖДЕНО приказом УФК по от 17 июля 2015 г. № 000 |
ПОЛОЖЕНИЕ
об отделе внутреннего контроля и аудита
Управления Федерального казначейства по Мурманской области
I. Общие положения
1.1. Отдел внутреннего контроля и аудита Управления Федерального казначейства по Мурманской области (далее по тексту – Отдел) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Мурманской области (далее по тексту – Управление) и создан для осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита за деятельностью структурных подразделений Управления, организации внутреннего контроля в Управлении, формирования отчетности о контрольной и аудиторской деятельности.
1.2. Отдел руководствуется в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации, правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иными нормативными правовыми актами, относящимися к компетенции Отдела, законами и нормативными правовыми актами субъекта Российской Федерации, правовыми актами органов местного самоуправления, приказами Управления, настоящим Положением.
II. Задачи
2.1. Задачей Отдела является осуществление в установленном порядке внутреннего контроля и внутреннего аудита за деятельностью структурных подразделений Управления, организация внутреннего контроля в Управлении, формирования отчетности о контрольной и аудиторской деятельности.
III. Структура и организация деятельности
3.1. Отдел состоит из руководства и сотрудников Отдела, осуществляющих контроль за деятельностью структурных подразделений Управления, а также процессы и операции внутреннего аудита в соответствии с возложенными на них полномочиями.
3.2. Руководство Отделом осуществляется начальником отдела. Начальник отдела назначается на должность руководителем Управления в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» и находится в подчинении руководителя Управления.
3.3. Штатная численность сотрудников Отдела утверждается руководителем Управления по представлению начальника отдела.
3.4. Сотрудники Отдела назначаются на должность и освобождаются от должности руководителем Управления в соответствии с Федеральным законом от 01.01.01 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».
IV. Функции
4.1. Отдел осуществляет следующие функции:
4.1.1. организует и осуществляет в установленном порядке внутренний аудит соответствия деятельности структурных подразделений Управления по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности, в том числе:
осуществляет планирование контрольной деятельности в Управления;
организует и осуществляет проверки деятельности структурных подразделений Управления;
обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству Управления отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;
4.1.2. выявляет в установленном порядке процессы, процедуры и операции в деятельности структурных подразделений Управления, связанные с возможностью возникновения казначейских рисков при осуществлении возложенных на них функций;
4.1.3. готовит в установленном порядке предложения по устранению и/или предупреждению в дальнейшем нарушений законодательства Российской Федерации;
4.1.4. осуществляет в пределах своей компетенции:
внутренний аудит в структурных подразделениях Управления;
организацию внутреннего контроля в Управлении;
контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений Управления;
подготовку предложений по повышению экономности и результативности деятельности в Управлении;
4.1.5. разрабатывает по итогам проведенных аудиторских мероприятий предложения по совершенствованию:
функциональной структуры и технологического процесса обеспечения исполнения федерального бюджета, кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в Управлении;
системы внутреннего контроля и системы управления казначейскими рисками в структурных подразделениях Управления;
4.1.6. обеспечивает в установленном порядке формирование и направление в Федеральное казначейство отчетности о контрольных и аудиторских мероприятиях, проводимых в Управлении, и информации о результатах деятельности Отдела;
4.1.7. разрабатывает План Управления по исполнению Плана деятельности Федерального казначейства на соответствующий год и Основных мероприятий на соответствующий год по реализации Стратегической карты Казначейства России и готовит отчет о результатах его выполнения;
4.1.8. осуществляет в установленном порядке координацию взаимодействия Управления с территориальными органами Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности;
4.1.9. обеспечивает получение и обработку информации о внешней оценке деятельности Управления;
4.1.10. обеспечивает формирование и направление в Федеральное казначейство значений показателей оценки результативности деятельности Управления и руководителя Управления;
4.1.11. обеспечивает получение таблиц определения и оценки результативности деятельности отделов и сотрудников Управления и составление аналитической информации об оценках результативности деятельности отделов и сотрудников Управления;
4.1.12. обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений организаций и граждан в пределах компетенции Отдела и в соответствии с поручением руководителя Управления, готовит проекты ответов заявителям по указанным обращениям в установленный законодательством Российской Федерации срок;
4.1.13. осуществляет в пределах компетенции Отдела ведение делопроизводства;
4.1.14. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела;
4.1.15. осуществляет взаимодействие в пределах компетенции со структурными подразделениями Управления, центрального аппарата Федерального казначейства, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;
4.1.16. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела;
4.1.17. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;
4.1.18. обеспечивает в пределах компетенции Отдела выполнение норм и требований по защите сведений, составляющих государственную тайну, и иных сведений ограниченного распространения;
4.1.19. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела;
4.1.20. участвует в тестировании и внедрении прикладного программного обеспечения, используемого при реализации функций Отдела;
4.1.21. участие в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны Управления;
4.1.22. обеспечение соблюдения требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела;
4.1.23. осуществляет иные функции в пределах компетенции Отдела.
V. Полномочия
5.1. Отдел, осуществляя полномочия в установленной сфере деятельности, имеет право:
5.1.1. проводить в структурных подразделениях Управления проверку документов, регистров бухгалтерского учета, отчетов, планов, смет, электронных баз данных и иных документов, связанных с зачислением, перечислением и использованием средств федерального бюджета, бюджета Союзного государства, бюджета субъекта и местных бюджетов. Требовать устранения выявленных нарушений;
5.1.2. в случае непредставления документов, необходимых для осуществления проверки деятельности структурных подразделений Управления, готовить служебную записку на имя руководителя Управления с предложением о применении мер воздействия;
5.1.3. доступа к информации, необходимой для проведения проверки, включая доступ к электронным базам данных;
5.1.4. получать от должностных лиц все необходимые документы, заверенные копии отдельных документов для приобщения к акту проверки, устные и письменные объяснения по вопросам, возникающим в ходе проведения проверки;
5.1.5. опечатывать, в необходимых случаях, сейфы и другие места хранения ценностей и документов;
5.1.6. осуществлять иные полномочия, относящиеся к компетенции Отдела.
5.2. Начальник отдела, осуществляя руководство Отделом, вправе:
5.2.1. давать поручения (по согласованию с руководством Управления) начальникам отделов Управления и получать информацию от отделов Управления по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;
5.2.2. проводить совещания, семинары по вопросам внутреннего контроля и аудита;
5.2.3. вносить руководству Управления предложения по совершенствованию работы Отдела.
5.2.4. осуществлять иные полномочия, относящиеся к компетенции Отдела.
VI. Ответственность
6.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим Положением на Отдел функций несет начальник отдела или должностное лицо, исполняющее обязанности начальника отдела.
6.2. Каждый сотрудник Отдела несет персональную ответственность за выполнением задач и функций, возложенных на него, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами сотрудников Отдела.
