| Федеральное агентство по образованию Филиал Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического университета |
Кафедра Финансов, бухгалтерского учета и аудита 2011/2012 уч. г.
Вопросы к экзамену
по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов
по специальности 08.01.05 «Финансы и кредит» 08.08.01 «Прикладная информатика в экономике» всех форм обучения
2011/2012 учебный год
1. Общие теории налогов в свете развития налогообложения.
2. Государство и налогообложение.
3. Гармонизация налоговых систем и налоговой политики.
4. Налоговый кодекс РФ о федеральных, региональных и местных налогах.
5. Характеристика основных налогов и сборов РФ.
6. Налоговая политика государства.
7. Налоги и сборы: понятие, классификация.
8. Функции и принципы налогообложения.
9. Федеральные, региональные, местные налоги: понятие, состав, порядок установления.
10. Система налогового законодательства: понятие и классификация.
11. Нормативно-правовые акты о налогах и сборах
12. Понятие сбора. Государственная пошлина. Неналоговые платежи.
13. Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений.
14. Классификация налогов и сборов в современной теории и практике налогообложения.
15. Общие условия установления налогов и сборов.
16. Субъекты налоговых отношений.
17. Права и обязанности налоговых органов.
18. Права и обязанности налогоплательщиков.
19. НДС: понятие, налогоплательщики, объект налогообложения, место реализации.
20. НДС: особенности определения налоговой базы.
21. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет НДС.
22. Акцизы: налогоплательщики, объект налогообложения.
23. Акцизы: особенности определения налоговой базы, порядок предоставления вычетов.
24. Порядок исчисления и сроки уплаты акцизов в бюджет.
25. НДФЛ: налогоплательщики, объект налогообложения.
26. НДФЛ: особенности определения налоговой базы, порядок предоставления вычетов.
27. Порядок исчисления и сроки уплаты НДФЛ в бюджет, налоговая декларация.
28. Налог на прибыль организаций: объект налогообложения, классификация и порядок определения доходов.
29. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения налогом на прибыль.
30. Особенности определения налоговой базы при расчете налога на прибыль организаций.
31. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
32. Упрощенная система налогообложения организаций: основные элементы и условия уплаты
33. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
34. Транспортный налог: основные элементы и условия уплаты
35. Налог на имущество физических лиц: основные элементы и условия уплаты
36. Налог на имущество организаций: основные элементы и условия уплаты
37. Налоговые органы в РФ, их права, обязанности и ответственность.
38. Понятие и основные виды налогового контроля.
39. Налоговые проверки. Оформление результатов выездной налоговой проверки.
40. Налоговая декларация. Камеральная налоговая проверка.
41. Налоговая документация и отчетность
42. Налоговая тайна: понятия и условия отнесения
43. Бухгалтерский и налоговый учет в системе исчисления налога.
44. Налоговые правонарушения: понятие и классификация.
45. Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
46. Классификация налогов: характеристика налогов по определенным признакам
47. Оценка налогового гнета в экономически развитых странах и в России.
48. Специальные режимы налогообложения: сущность, виды, условия установления
49. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков.
50. Налоговые преступления: понятие и виды
51. Понятие и сущность земельного налога
ТЕРМИНЫ
1. понятие налога
2. понятие сбор
3. понятие пошлины
4. налоговый период;
5. налоговая ставка;
6. порядок исчисления налога;
7. порядок и сроки уплаты налога.
8. налогооблагаемая база
10. налоговая льгота
11. субъект налога
12. объект налога
13. физические лица
14. организации
15. индивидуальные предприниматели
16. недоимка
17. учетная политика для целей налогообложения
18. место жительства физического лица
19. Налоговые агенты
20. Реализация товаров, работ или услуг
21. Пеня
22. Налоговая декларация
23. Налоговый контроль
24. Камеральная налоговая проверка
25. Выездная налоговая проверка
26. налоговые правонарушения
27. Налоговая тайна
28. Налоговые санкции
29. акцизная марка
30. амортизационные отчисления
31. прямой налог
32. косвенный налог
33. расходы
34. доходы
35. налоговая система
36. налоговая политика
37. налоговое бремя
УТВЕРЖДАЮ
Зав. кафедрой
Финансов, бухгалтерского учета и аудита,
к. э.н., ст. преподаватель
СОСТАВИЛ
Ассистент
Кафедры Финансов,
бухгалтерского учета и аудита
