9. Налоговые льготы.

10. Порядок исчисления и уплаты налога.

Подтема 6.2. Администрирование транспортного налога (1 ч)

1. Понятие плательщиков транспортного налога. Лица, не являющиеся плательщиком налога.

2. Определение объекта обложения транспортным налогом, транспортные средства, не являющиеся объектом налогообложения.

3. Порядок определения налоговой базы для исчисления транспортного налога, а также сумм, не подлежащих обложению.

4. Особенности применения налоговых льгот.

5. Ставки транспортного налога для различных категорий транспортных средств.

6. Налоговый период. Порядок представления отчетности. Порядок уплаты транспортного налога юридическими и физическими лицами.

7. Порядок исчисления пеней и штрафных санкций.

8. Контрольная деятельность налоговых органов. Обзор спорных ситуаций и арбитражной практики. Практические примеры.

Подтема 6.3. Администрирование земельного налога (1 ч)

1.Характеристика земельного налога, налогоплательщики.

2.Объект налогообложения, перечень объектов, которые не являются объектами налогообложения.

3. Налоговый и отчетные периоды, налоговые ставки.

4.Особенности исчисления налоговой базы.

5. Особенности применения налоговых льгот.

6. Особенности исчисления налога юридическими и физическими лицами.

7. Порядок представления отчетности и счисления пеней и штрафных санкций.

8. Контрольная деятельность налоговых органов.

9. Обзор спорных ситуаций и арбитражной практики. Практические примеры.

Тема 10. Налоговый контроль (16 ч )

Подтема 7.1. Предпроверочный анализ налогоплательщиков, процессуальные вопросы назначения и проведения налоговых проверок (4 ч)

1. Порядок планирования выездных налоговых проверок.

2. Организация выездных налоговых проверок.

3. Организация камеральных налоговых проверок.

4. Мероприятия налогового контроля, проводимые в процессе налоговых проверок.

Подтема 7.2. Квалификация и сбор доказательственной базы о получении налогоплательщиками необоснованной налоговой выгоды (4 ч)

1. Понятие «налоговая выгода».

2. Основания и критерии признания налоговой выгоды обоснованной или необоснованной.

3. Особенности оценки судами некоторых обстоятельств получения налоговой выгоды.

Подтема 7.3. Нарушения налогового законодательства, выявляемые при проведении налоговых проверок по отдельным налогам. Судебная практика по налоговым спорам (4 ч).

1. Нарушения налогового законодательства, выявляемые при проведении налоговых проверок по федеральным налогам.

2. Нарушения налогового законодательства, выявляемые при проведении налоговых проверок по региональным и местным налогам.

3. Нарушения налогового законодательства, выявляемые при проведении налоговых проверок налогоплательщиков, применяющих специальные режимы налогообложения.

Подтема 7.4. Производство по делам о налоговых и административных правонарушениях, досудебный порядок рассмотрения налоговых споров (4 ч)

1. Налоговая ответственность.

2. Административная ответственность.

3. Налоговые споры: понятие, виды, порядки их разрешения.

4. Процессуальные особенности обжалования решений налоговых органов в вышестоящий налоговый орган и в суд. Порядок и сроки рассмотрения жалоб.

Дисциплина 3. Бухгалтерский учет для целей налогообложения.

Тема 1. Изменения в нормативных актах, регламентирующих ведение бухгалтерского учета в РФ (4 часа).

1. Повторение общих теоретических вопросов по бухучету.

2. Основные документы, регулирующие организацию бухгалтерского учёта и отчетности в РФ.

3. Учет расчетов по налогам и сборам (в т. ч. по налогу на прибыль организаций в соответствии с ПБУ18/02)

3.1. Корреспонденция счетов.

3.2. Теоретические основы (постоянные и временные разницы, налоги с них, расчет текущего налога на прибыль).

4. Решение практических заданий.

Тема 2. Учет материально-производственных запасов (материалов, товаров, готовой продукции), расчетов с контрагентами (4 часа).

1. Учёт материально-производственных активов

1.1. Понятие и учет поступления материально-производственных активов, их оценка в бухгалтерском и налоговом учете. Особенности учета НДС при поступлении МПЗ. Возникновение постоянных и временных разниц по ПБУ 18/02.

1.2. Учёт выбытия материально-производственных активов в бухгалтерском и налоговом учете. Особенности учета НДС при выбытии МПЗ.

1.3. Документальное оформление движения материально-производственных активов.

1.4. Корреспонденции счетов.

2. Решение практических заданий.

3. Учёт внеоборотных активов (основных средств и нематериальных активов):

3.1. Понятие основных средств и нематериальных активов в бухгалтерском и налоговом учете. Учет поступления основных средств и нематериальных активов, их оценка в бухгалтерском и налоговом учете. Особенности учета НДС при поступлении внеоборотных активов. Возникновение постоянных и временных разниц по ПБУ 18/02. Влияние правил формирования первоначальной стоимости в бухгалтерском учете на налоговую базу по налогу на имущество организаций.

3.2. Корреспонденции счетов.

4. Решение практических заданий.

Тема 3. Учет внеоборотных активов (4 часа).

1. Учёт внеоборотных активов (основных средств и нематериальных активов):

1.1. Учёт амортизации основных средств и нематериальных активов в бухгалтерском и налоговом учете. Возникновение временных разниц по ПБУ 18/02. Влияние правил расчета амортизации в бухгалтерском учете на налоговую базу по налогу на имущество организаций.

1.2. Учёт выбытия основных средств и нематериальных активов в бухгалтерском и налоговом учете. Особенности учета НДС при выбытии внеоборотных активов. Возникновение постоянных и временных разниц по ПБУ 18/02.

1.3. Корреспонденции счетов.

2. Решение практических заданий.

3. Учёт расходов по кредитам и займам:

3.1. Понятие кредитов и займов по гражданскому законодательству. Учёт расходов по кредитам и займам в соответствии с ПБУ 15/2008 и с НК РФ. Возникновение постоянных и временных разниц по ПБУ 18/02. – 10 мин.

3.2. Корреспонденции счетов.

4. Решение практических заданий.

Тема 4. Учёт финансовых результатов. Различия между бухгалтерским и налоговым учетом(4 часа).

1. Классификация доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Учет отгруженной и реализованной продукции, товаров, прочих активов в бухгалтерском и в налоговом учете. Особенности учета НДС при реализации. Возникновение постоянных и временных разниц по ПБУ 18/02.

2. Учет финансовых результатов на счете 99 «Прибыли и убытки».

3. Реформация баланса.

4. Различия между бухгалтерским и налоговым учетом

5. Решение практических заданий.

Тема 5. Учетная политика организаций. Состав и характеристика бухгалтерской отчетности организаций. Ответственность за нарушение правил ведения бухгалтерского учета и предоставления отчетности (4 часа).

1. Учётная политика организаций (бухгалтерский и налоговый учет).

2. Бухгалтерская отчетность организаций. Типичные ошибки в бухгалтерском учете и отчетности, их исправление в соответствии с ПБУ 22/2010.

3. Ответственность налогоплательщика за нарушения в бухгалтерском учете, бухгалтерской отчетности, за представление не в срок бухгалтерской отчетности.

4. Промежуточное тестирование.

5. Самостоятельная работа по сквозной задаче.

Дисциплина 4. Современные информационные технологии в работе налоговых органов.

Тема 1. Работа в запросной системе навигатора (4 часа)

1. Универсальное рабочее место

1.1. Строка заголовка

1.2. Главное меню

1.3. Панель инструментов

1.4. Закладка “Избранное”

1.5. Рабочее пространство

1.6. Строка состояния

2. Навигатор

2.1. Вторичный навигатор

2.1.1. Выбор из вторичного навигатора (первый способ)

2.1.2. Выбор из вторичного навигатора (второй способ)

2.1.3. Выбор из вторичного навигатора (третий способ)

2.2. Заголовок

2.2.1 Вывод дополнительных строк над таблицей результатов

2.2.2 Простые условия отбора

2.2.3 Добавление реквизитов из вторичного навигатора

2.3. Группировки и функции, сортировка

2.4. Добавление формул

2.4.1 Добавление формул на основе реквизитов типа “число”

2.4.2 Добавление формул на основе реквизитов типа “дата”

Тема 2. Оперативная и аналитическая работа с карточками "Расчеты с бюджетом" (4 часа)

1. Налоговые обязательства

1.1 Реквизиты налогового обязательства

1.2 Способы открытия налогового обязательства

2. Оперативная работа с налоговыми обязательствами

2.1. Формирование КРСБ техпроцессом “Операционный день ОБУ”

2.1.1 Перенос записей из первичных документов

2.1.2 Начисление пеней

2.1.3 Зачеты платежей

2.1.4 Сальдо расчетов

2.2. Фиксированное сальдо

2.2.1 Процедура фиксирования сальдо техпроцессом “Фиксирование сальдо”

2.2.2 Просмотр результатов фиксирования сальдо

3. Таблицы с данными карточек расчетов с бюджетом

4. Работа с таблицами при отборе данных КРСБ

4.1 Работа с таблицей “Данные налогового обязательства”

4.2 Работа с таблицей “ Сальдо расчетов ”

4.3 Работа с таблицей “ Фиксированное сальдо ”

4.4 Работа с таблицей “ Зачеты платежей”

4.5. Работа с таблицей “Начислено пени ”

5. Аналитическая работа

Тема 3. Анализ данных деклараций, аналитические выборки (4 часа)

1. Знакомство с базой данных как возможность доступа ко всем строкам всех деклараций и документам о налоговом нарушении, введенных по шаблонам в СЭОД и полученным в результате обработки деклараций за последние 5 лет.

2. Примеры использования ветки «Анализ данных деклараций и документов о НН»

2.1. Создание списка плательщиков, обязанных предоставлять информацию на магнитных носителях (использование строк по указанию численности)

2.2. Создание списка плательщиков с крупными доходами от реализации

3. Аналитическая выборка

2.1. Режимы работы по созданию, корректировке аналитической выборки

2.2. Использование формул в аналитической выборке

2.3. Примеры создания и расчета аналитической выборки

Тема 4. Работа со списками и группами налогоплательщиков (4 часа)

1. Понятие текущего списка, объекта списка

2. Создание текущего списка

2.1. Создание текущего списка в окне результата Навигатора

2.2. Создание текущего списка в окне запроса Навигатора

2.3. Создание текущего списка в окне запроса Навигатора при наличии группировки

3. Режимы работы со списками

3.1. Добавление к списку

3.2. Исключение из списка

3.3. Сохранение списка

3.4. Восстановление списка

3.5. Пересечение со списком

4. Текущий объект

4.1 Определение текущего объекта

4.2 Режимы программы настроенные на текущий объект

5. Понятие группы плательщиков

6. Способы создания групп плательщиков

6.1. Создание по текущему списку

6.2. Создание стандартных групп

6.3. Создание по комбинациям групп

7. Использования групп плательщиков

Дисциплина 5. Психология делового общения

Тема 1. Психология делового общения (4 часа)

1. Понятие делового общения. Основные требования к деловому разговору.

2. Расстояние и положение относительно друг друга

3. Правила создания благоприятного психологического климата для общения, закон персональных расстояний

4. Деловое общение с начальником

5. Слушание в деловом общении

5.1. Трудности слушания

5.2. Виды слушания

5.3. Правила хорошего слушания

6. Постановка вопросов и техника ответов на них

7. Типы восприятия мира, и особенности общения с разными типами личности

Тема 2. Разрешение конфликтных ситуаций (4 часа).

1. Понятие конфликта, его структура и типология

2. Причины и предпосылки возникновения конфликта

3. Трансактный анализ общения Э. Берна

4. Техника «Я-высказывания»

5. Конструктивные и деструктивные функции конфликта

6. Методы и стратегии управления конфликтной ситуацией

Тема 3. Развитие стрессоустойчивости и профилактика профессиональных деформаций работников налоговых органов (4 часа).

1. Понятие стресса и профессионального выгорания. Профессиональные стрессоры.

2. Потребности человека и возможности их удовлетворения на работе

3. Симптомы синдрома профессионального выгорания

4. Организационные возможности преодоления стрессовых ситуаций. Понятие психологического обеспечения профессиональной деятельности. Нормативные документы ФНС России, регулирующие психологическое обеспечения профессиональной деятельности

5. Задачи психологического обеспечения профессиональной деятельности сотрудников ФНС России

6. Практикум по преодолению стресса и профессионального выгорания

- Анализ состояния сотрудников с использованием методов психодиагностики.

- Деловая игра.

Тема 4. Этика поведения государственного служащего (4 часа)

1. Понятие духовной культуры. Диалектика внутреннего и внешнего.

2. Этикет в деловом общении государственного служащего.

3. Руководитель и подчиненный. Этикет взаимоотношений.

4. Речевой этикет в деловом общении.

5. Публичное выступление.

- Внешний облик.

- Невербальные (неречевые) средства общения и деловой этикет.

- Благозвучие речи.

6. Интонация: ее компоненты, функции в языке, возможности использования в деловом общении.

3. Методическое обеспечение курса

При проведении занятий обязательно учитывается распределение времени на лекционный материал и выполнение практических занятий в соответствии с утвержденными учебно-тематическими планами.

Занятия проводятся в соответствии с методическими материалами, представленными в учебно-методических комплексах, утвержденных на заседаниях кафедр Института.

Для проведения занятий используются рабочие тетради, раздаточный материал и активные методы обучения, стимулирующие познавательную деятельность слушателей, опираясь на методические основы педагогической технологии «Развитие критического мышления». Технологическую основу составляет базовая модель трех стадий «вызов – реализация смысла (осмысление) – рефлексия (размышление)», которая позволяет помочь слушателям самим определять цели обучения, осуществлять активный поиск информации и размышлять о том, что они узнали. На стадии вызова (evocation) в сознании слушателей происходит процесс актуализации имеющихся знаний и представлений о предмете изучения. Поскольку при этом сочетаются индивидуальная и групповая формы работы, участие слушателей в образовательном процессе активизируется, формируется познавательный интерес. Результатом данных процессов является самостоятельное определение ими цели дальнейшей учебной деятельности.

На стадии осмысления (realization) слушатель вступает в непосредственный контакт с новой информацией – носителем новых идей. Происходит ее систематизация. Стадия рефлексии (reflection) характеризуется тем, что слушатели закрепляют новые знания и активно перестраивают собственные представления с тем, чтобы включить в них новые понятия. Таким образом, происходит “присвоение” нового знания и формирование на его основе своего аргументированного представления об изучаемом объекте.

В ходе работы по такой модели слушатели овладевают различными способами интегрирования информации, учатся вырабатывать собственное мнение на основе осмысления различного опыта, идей и представлений, строить умозаключения и логические цепи доказательств, выражать свои мысли четко, понятно для других, уверенно и корректно по отношению к окружающим.

В содержании обучения по дисциплинам приоритет отдается практической направленности обучения: актуальным проблемам законодательства РФ; анализу правомерного применения норм административного, налогового и гражданского права в типичных ситуациях повседневной деятельности сотрудников ФНС, обзору арбитражной практики и поиску наиболее успешных решений спорных вопросов.

Практические задания предполагают разбор дискуссионных ситуаций из практической работы налоговой службы, в арбитражных судах, самостоятельное решение практических заданий слушателями.

Аудиторная самостоятельная работа по дисциплинам выполняется на учебных занятиях под непосредственным руководством преподавателя и по его заданию.

Внеаудиторная самостоятельная работа выполняется слушателями по заданию преподавателя, но без его непосредственного участия.

Основными видами самостоятельной работы слушателями без участия преподавателей являются:

– формирование и усвоение содержания конспекта лекций на базе рекомендованной лектором учебной литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.);

– выполнение домашних заданий в виде предложенной лектором работы по определенному разделу дисциплины.

С целью определения качества усвоения материала проводится проверка знаний слушателей с использованием совокупности контрольных заданий и вопросов в виде текущего и итогового контроля.

Текущий контроль осуществляется на лекциях и семинарах в виде опроса слушателей по изученным вопросам, диалога с преподавателем во время лекций, промежуточного тестирования, выполнения слушателями индивидуальных заданий по темам изучаемой дисциплины.

Итоговый контроль заключается в проведении итогового тестирования по всему изученному материалу, подготовке слушателем и защите итоговой работы.

4. Контрольные задания

4.1. Практические задания.

Задание I. Деловая игра «Управленческое домино»

Цель игры:

1. Закрепление полученных знаний о системе государственного управления;

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5