Аудиторское заключение по бухгалтерской (финансовой) отчетности Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Казанский гастроном " под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «ЭнергоИнвестКапитал»

А У Д И Т О Р С К О Е З А К Л Ю Ч Е Н И Е

по бухгалтерской (финансовой) отчетности

Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости

"Казанский гастроном " под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания

«ЭнергоИнвестКапитал»

за 2011 год

Обществу с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ЭнергоИнвестКапитал'', владельцам инвестиционных паев Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Казанский гастроном" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «ЭнергоИнвестКапитал» и иным заинтересованным пользователям бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Аудитор

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Средне-Волжское экспертное бюро"

Место нахождения: РТ, город Казань, улица Восстания, дом 60

Почтовый адрес: РТ, город Казань, улица Восстания, дом 60

Телефоны: (8,

Адрес электронной почты

ИНН:

Свидетельство о государственной регистрации от 01.01.2001 г. за основным государственным регистрационным номером (ОГРН), выданное ИМНС России по Московскому району г. Казани РТ

ООО "СВЭБ" является членом саморегулируемой организации аудиторов некоммерческого партнерства "Российская Коллегия аудиторов" (регистрационный номер записи о внесении в Реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемых организаций аудиторов )

Аудируемое лицо

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью компания «ЭнергоИнвестКапитал» ДУ Закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости «Казанский гастроном»

Место нахождения:

Почтовый адрес:

Лицензия № 000 от 01.01.2001, выдана ФСФР России

Правила зарегистрированы в ФСФР России от 01.01.2001 года за № 36

Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской (финансовой) отчетности Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Казанский гастроном" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «ЭнергоИнвестКапитал» за 2011 год. Данная отчетность подготовлена исполнительным органом Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Казанский гастроном" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «ЭнергоИнвестКапитал» исходя из Положения о бухгалтерском учете и отчетности в РФ (утверждено Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 01.01.01г. № 03-41/пс, Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 01.01.01 г. № 05-21/пз-н) и состоит из:

­ баланса имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;

­ отчета о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда и владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда;

­ отчета о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом и доверительным управлением паевым инвестиционным фондом;

­ отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества;

­ отчета об изменении стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда);

­ справки о стоимости активов;

­ справки о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда);

­ пояснительной записки.

Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность

Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:

- Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 7.08.2001 г. (в ред. от 01.01.2001 г.), Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 01.01.2001 г. ;

- Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;

- Кодексом профессиональной этики аудиторов России;

- Внутренними стандартами для малых и средних аудиторских фирм Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России;

- Внутрифирменными стандартами аудита ООО "СВЭБ";

- Нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности аудируемого лица.

Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля.

Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской отчетности.

Мнение

По нашему мнению, бухгалтерская отчетность Закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости "Казанский гастроном" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «ЭнергоИнвестКапитал» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31.12.2011 года, результаты финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2011 год в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчетности.

28.03.2012 г.