№ п/п

Дата

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Корр. счета

Д

К

1.

15.01

Приняты услуги АО «Партнер» (Акт № 45 от 15.01.)

-  стоимость услуг

-  НДС по услугам

7000=

1260=

08

19

60

60

2.

18.02

Получен аквадистиллятор от (Накл. 789 от 18.02)

-  стоимость объекта

-  НДС по объекту

135000=

24300=

08

19

60

60

3.

20.02

Приняты услуги по наладке аквадистиллятора (Акт от 20.02)

-  стоимость услуг

-  НДС по услугам

13000=

2340=

08

19

60

60

4.

21.02

Принят к бухгалтерскому учету в качестве ОС аквадистиллятор «Sumsung – W250» (Акт №23 от 21.02)

155000=

44

02

5.

30.01

Начислена амортизация ОС аптеки за январь (расчет)

25000=

44

02

6.

28.02

Начислена амортизация ОС аптеки за февраль (расчет)

25000=

44

02

7.

30.03

Начислена амортизация ОС аптеки за март (расчет)

26292=

44

02

Счет № 01 Основные средства

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 02 Амортизация основных средств

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 04 Нематериальные активы

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 05 Амортизация нематериальных активов

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 08 Вложения во внеоборотные активы

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 10 Материалы

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 10.1.1. Вспомогательные материалы

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 10.1.2 Лекарственное растительное сырье

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 10.9 Инвентарь и хозяйственные принадлежности

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 10.9.1 Производственный инвентарь ассистентской

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 10.9.2 Уборочный инвентарь

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 19 НДС по приобретенным ценностям

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 41 Товары

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 41.2.1 Товары в отделе запасов

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 41.2.2 Товары в отделе отпуска без рецептов

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 41.2.3 Товары в отделе ГЛС

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 41.2.4 Товары в рецептурно-производственном отделе

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. Операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 42 Торговая наценка

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 44 Расходы на продажу

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 50 Касса

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. Операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 51 Расчетный счет

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 57 Переводы в пути

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 60 Расчеты с поставщиками

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 60.1

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

2)

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 60.2 ГУП «Московский эндокринный завод»

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

10)

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 60.3 АО «Партнер»

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 60.4 А»

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 60.5 ГУП «Мосхимфармпрепараты»

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 60.6 АО «Красногорсклексредства»

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 62 Расчеты с покупателями и заказчиками

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 62.1 Медсанчасть фабрики «Металлист»

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 62.2 Детский сад «Малыш»

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 62.3 Детский сад «Золотая рыбка»

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 62.4 Медицинский Центр «Врачеватель»

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 68 Расчеты по налогам и сборам

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 68.1 Налог на прибыль

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 68.2 Налог на добавленную стоимость

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 68.3 Налог на имущество

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 68.4 Налог на доходы физических лиц

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 69.1 Расчеты по социальному страхованию

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 69.2 Расчеты по пенсионному обеспечению

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 69.3 Расчеты по обязательному медицинскому страхованию

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 70 Расчеты с персоналом по оплате труда

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 71 Расчеты с подотчетными лицами

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 75 Расчеты с учредителями

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 75.1 Расчеты по вкладам в уставный капитал

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 75.2 Расчеты по выплате доходов

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 80 Уставный капитал

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 84 Нераспределенная прибыль

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 90 Продажи

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 90.1 Выручка

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 90.2 Себестоимость продаж

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 90.3 Налог на добавленную стоимость

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 90.9 Прибыль (убыток) от продаж

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 91 Прочие доходы и расходы

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. Операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 91.1 Прочие доходы

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 91.2 Прочие расходы

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 91.9 Сальдо прочих доходов и расходов

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 99 Прибыли и убытки

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск

Счет № 000 Арендованные основные средства

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

Сумма

Сумма

Сн

Сн

№ хоз. операции

№ хоз. операции

ДО

КО

Ск

Ск