Дт | ||
Доходы по WU | ||
Кт |
Аккредитив
Дт | 30114 | |
Открыт аккредитив из банка в пользу ……………... | ||
Кт |
Дт | ||
Оприходован аккредитив | ||
Кт |
Дт | ||
Средства по аккредитиву | ||
Кт | Транзитный счет |
Таблица 3.
Вид операции | Параметры резервирования (размер в %) | Максимальный срок резервирования | Осуществление операций через специальный счет | Приостановление операций на срок резервирования | Уполномоченный орган устанавливающий ограничение | Норма закона от 10.12.03 | Особые условия | ||
Участие в юридических лицах и простом товариществе | |||||||||
Приобретение резидентом у нерезидента долей, вкладов, паев в имуществе, внесение вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами | 100 | 60 дней | Да | Да | Правительство РФ | П.7 ст.7 | Кроме кредитных организаций | ||
Кредиты и займы | |||||||||
Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами нерезидентам | 100 | 60 дней | Да | Да | Банк России | П.1 ч.2 ст.8 | |||
Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в валюте РФ резидентами нерезидентам | 100 | 60 дней | Да | Да | Банк России | П.1 ч.3 ст.8 | |||
Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами от нерезидентов | 20 | 1 год | Да | Нет | Банк России | П.2 ч.2 ст.8 | |||
Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в валюте РФ резидентами от нерезидентов | 20 | 1 год | Да | Нет | Банк России | П.2 ч.3 ст.8 | |||
Коммерческий кредит | |||||||||
Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней в виде предварительной оплаты в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности | 50 | 2 года | Нет | Нет | Правительство РФ | Ч. 4 ст. 7 | Не применяются при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческого кредита на срок до года при условии наличия обеспечения исполнения обязательств нерезидента перед резидентом | ||
Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более трех лет виде предварительной оплаты при импорте товаров, указанных в разделах XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры внешне экономической деятельности | 50 | 2 года | Нет | Нет | Правительство РФ | Ч. 5 ст. 7 | |||
Операции с ценными бумагами | |||||||||
Операции с внешними ценными бумагами, включая расчёты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами) | 100 | 60 дней | Да | Да | Банк России | П.3 ч.3 ст.8 | |||
20 | 1 год | Да | Да | Банк России | П.3 ч.2 ст.8 | ||||
Исполнение резидентами обязательств по внешним ценным бумагам | 100 | 60 дней | Да | Нет | Банк России | П.4 ч.2, п.4 ч.3 ст.8 | |||
Операции, связанные с приобретением прав на внутренние ценные бумаги нерезидентами у резидентов | 20 | 1 год | Да | Нет | Банк России | П.5 ч.3 ст.8 | |||
Операции, связанные с приобретением прав на внутренние ценные бумаги резидентами у нерезидентов | 100 | 60 дней | Да | Нет | Банк России | П.6 ч.3 ст.8 | |||
Отсрочка платежа | |||||||||
Расчёты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более трех лет при экспорте товаров, указанных в разделах XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности | 50 | 2 года | Нет | Нет | Правительство РФ | Ч.1 ст.7 | |||
Расчёты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более пяти лет производимый резидентами за пределами территории РФ строительные и подрядные работы, а также за поставляемые товары, необходимые для выполнения этих работ | 50 | 2 года | Нет | Нет | Правительство РФ | Ч.2 ст.7 | |||
Расчёты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности | 50 | 2 года | Нет | Нет | Правительство РФ | Ч.3 ст.7 | Не применяются при предоставлении резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок до года при условии наличия обеспечения исполнения обязательств нерезидента перед резидентом | ||
Вклады нерезидентов на территории РФ | |||||||||
Списание денежных средств со счета нерезидента | 100 | 60 дней | Да | Да | Банк России | П.1 ч.5 ст.13 | |||
Зачисление денежных средств на счёт нерезидента | 20 | 1 год | Да | Нет | Банк России | П.2 ч.5 ст.13 | |||
Иные операции | |||||||||
Операции кредитных организаций, за исключением банковских операций | 100 либо 20 | 60 дней либо 1 год | Да | Нет | Банк России | П.5 ч.2 ст.8 | |||
Таблица 4
Страна | ФАТФ | ОЭСР |
Мексика | + | + |
Нидерланды | + | + |
Новая Зеландия | + | + |
Норвегия | + | + |
Польша | + | |
Португалия | + | + |
Россия | + | |
Сингапур | + | |
Северная Африка | + | |
Словакия | + | |
США | + | + |
Турция | + | + |
Финляндия | + | + |
Франция | + | + |
Чехия | + | |
Швеция | + | + |
Швейцария | + | + |
Япония | + | + |
Таблица 5
Страны, в которых открываются счета | Вид валютной операции, при которой возможно открытие счета | Необходимые действия при открытии счета |
Члены ОЭСР или ФАТФ | Без ограничений | Уведомление налоговой инспекции |
Другие страны | Порядок устанавливается Банком России | Предварительная регистрация открываемого счета (требования устанавливаются ЦБ РФ) |
Таблица 6
Лица | Ограничения по операциям | Необходимо представлять налоговым органам |
Юридический лица | Кроме валютных операций между резидентами | Отчеты о движении средств |
Физические лица | Кроме валютных операций связанных с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации | Отчёт об остатках средств по состоянию на начало каждого календарного года |
[1] Из материалов коммерческого банка «Южный регион».
[2] Постановление ЦК КПСС и Совета Министров СССР № 000 от 01.01.2001 г. «О мерах по совершенствованию управления внешнеэкономическими связями» № 000 от 01.01.2001г. «О дополнительных мерах по совершенствованию внешнеэкономической деятельности в новых условиях хозяйствования
Постановление Совета Министров СССР № 000 от 01.01.2001г. «О дальнейшем развитии внешнеэкономической деятельности государственных, кооперативных и иных общественных предприятий, объединений и организаций», № 000 от 01.01.2001г. «О мерах государственного регулирования внешнеэкономической деятельности»
[3] Указ президента РСФСР № 000 от 01.01.2001г. «О либерализации внешнеэкономической деятельности ведомств на территории РСФСР»
[4] Газета ”Город N” № 8, 4.03.03.
[5] Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» п.6 ч.1 ст.1
[6] Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» п.9 ст.1
[7] Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» ст.17
[8] Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» ч.3 ст.5
[9] Федеральный закон Российской Федерации от 01.01.01 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» ч.1 ст.21
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 |
