Дипломная работа на тему: «Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации» (стр. 4 )

Порядок обязательной продажи части валютной выручки будет устанавливать Банк России. Обязательная продажа валюты — явление временное: ее отменят с 1 января 2007 года.

3.4. Счета за рубежом

Для целей проведения валютных операций резиденты смогут открывать без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территории иностранных государств, которые являются членами ОЭСР или ФАТФ (см. Таблицу 4).

Страны, в которых можно открывать счета без ограничений:

ОЭСР — это Организация экономического сотрудничества и развития (Organisation for Economic Cooperation and Development — OECD). В настоящее время в нее входят 30 стран — Россия в ОЭСР не входит.

ФАТФ — это Межправительственная комиссия по борьбе с отмыванием криминальных капиталов (Financial Action Task Force on Money Laundering — FATF).

К сожалению, положение об открытии счетов без ограничений для юридических лиц вступит в силу только через полтора года.

Закон установил и единственное условие открытия счетов — фирмы и граждане должны в течение месяца после открытия счета сообщить об этом в свою налоговую инспекцию.

Российские граждане вправе это делать уже с ноября 2001 года, согласно Инструкции Банка России от 01.01.01г. «О счетах физических лиц-резидентов в банках за пределами Российской Федерации».

Новый Закон, с момента вступления его в силу, разрешает использовать такие счета для предпринимательской деятельности, тогда как сейчас этого делать нельзя.

Открыть счет в других странах будет сложнее.

Конкретный порядок установит Центральный банк. Ему предоставлены полномочия в этом случае вводить процедуру предварительной регистрации открываемого счета.

В ст.18 Закона детально расписан порядок предварительной регистрации, включающий в себя исчерпывающий перечень представляемых резидентами и нерезидентами документов и срок для рассмотрения заявлений о предварительной регистрации, а также закреплены основания отказа в предварительной регистрации (см. таблицу 5)

3.5. Открытие счета, ведение операций по счетам.

С 1 января 2007 года норма об уведомительном порядке открытия и закрытия счетов будет действовать в отношении всех счетов, открываемых резидентами в банках, расположенных на территории иностранных государств.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих счетов в банках, расположенных за пределами РФ, на свои счета в уполномоченных банках и наоборот.

На ведение операций по счетам наложены следующие ограничения (см. Таблицу 6).

В заключение, хотелось бы сказать о других положениях Закона в отношении физических лиц. Одной из самых значимых поправок в Закон стала норма о предоставлении физическим лицам возможности осуществлять сделки с внешними ценными бумагами на сумму до 150 тыс. долларов в течение календарного года без ограничений. Ранее эта сумма составляла 75 тыс. долларов.

Еще одно положение, касающееся физических лиц, — порядок вывоза наличной иностранной валюты — воспроизводится в новом Законе по аналогии с продолжающим действовать в настоящее время. Как и сейчас, физические лица, как резиденты, так и нерезиденты, смогут единовременно вывозить из РФ наличную иностранную валюту в размере до 10 тыс. долларов США. Причем при вывозе суммы, не превышающей 10 тыс. долларов, не нужно будет предоставлять подтверждающие документы, а сумму до 3 тыс. долларов не нужно будет декларировать.

Заключение

Банковская система России развивается, преодолевая кризисы и спады. Закончилось время «снятия вершков», когда банки-однодневки, получив прибыль на финансовых спекуляциях и доверчивости населения, быстренько сворачивали свою деятельность. Наступает пора политической и экономической стабилизации в России, когда без коммерческих банков немыслимо будет дальнейшее продвижение нашей страны по пути рыночных преобразований и реформ.

Коммерческие банки как полноправные субъекты рыночных отношений, по ряду общеэкономических и частных причин сталкиваются с огромными проблемами в ходе своей деятельности. Ведь не случайно, начиная с 1996 года, количество банков неуклонно сокращается. Особую трудность создал финансовый кризис 1998 года.

Как известно, третью часть прибыли банки получают по валютным операциям как с юридическими, так и с физическими лицами. Прежде всего - это международные расчеты по экспортно-импортным операциям юридических лиц. Не смотря на то, что в России распространены, в той или иной мере, почти все формы международных расчетов, эта сфера внешнеэкономической деятельности остается недостаточно развитой. Это связано с рядом факторов:

-  несовершенство законодательства, особенно по вопросам эмиссии, налогообложения операций по осуществлению международных расчетов, отсутствие хорошо развитой инфраструктуры связи и транспорта;

-  нехватка производственных мощностей для работы с современными формами международных расчетов.

Хочется верить, что со вступлением в действие нового закона «О валютном регулировании и валютном контроле» ситуация на Российском валютном рынке начнет меняться в лучшую сторону. Уже сейчас можно отметить что наметились положительные тенденции в развитии внешнеэкономических отношений, и немаловажную роль в этом безусловно сыграло принятие данного закона. В целом Российский валютный рынок можно считать перспективным, хотя на данной ступени своего развития он представляет собой скорее развивающуюся отрасль чем окончательно сформировавшеюся.

Список используемой литературы.

Нормативно-правовые акты.

1.  Временные правила о порядке выдачи коммерческим банкам лицензий на право совершения операций в иностранной валюте” от 4 января 1991 г.(приложение к письму Госбанка СССР от 01.01.01 г. № 13-9 с изменениями от 01.01.01 г.)// “Вестник Банка России” от 8 февраля 1996 г. №5;

2.  Гражданский кодекс РФ части 1 и 2// СЗ РФ от 5 декабря 1994 г. № 31 Ст.3301, СЗ от 01.01.01 г. № 5 Ст.410;

3.  Инструкция ЦБР и ГТК от 4 октября 2000 г./01-11/28644 “О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров”// “Вестник банка России” от 9 ноября 2000 г. № 9;

4.  Инструкция ЦБР от 01.01.01 г. № 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"(утв. приказом ЦБР от 01.01.01 г. № 02-104 А) (с изменениями на 18 июня 1999 г.)// журнал “ Нормативные акты для бухгалтера” от 1 октября 1998г. № 19;

5.  Инструкция ЦБР от 01.01.01 г. “ О счетах физических лиц - резидентов в банках за пределами Российской Федерации”// “Вестник Банка России” от 01.01.01 г. № 57-58 ;

6.  Инструкция ЦБ РФ от 01.01.01 года №-93-И “ О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам”// “Российская газета” от 6 декабря 2000 г. № 000;

7.  Инструкция ЦБ РФ от 01.01.01 г. “О специальных счетах нерезидентов типа С”// “Вестник Банка России” от 4 июля 2001 г. № 41-42;

8.  Конституция РФ от 01.01.01 г.// “Российская газета” от 01.01.01 г.;

9.  Налоговый Кодекс РФ// СЗ РФ от 3 августа 1998 г. № 31 Ст.3824, СЗ РФ от 7 августа 2000 г. № 32 Ст.3340;

10.  Положение ЦБР от 01.01.01 г. "О порядке осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче результатов интеллектуальной деятельности"// “Вестник Банка России” 30 октября 2001 г. № 68.

11.  Положение «Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций» №39 от 01.01.01 г.

12.  Положение ЦБР от 01.01.01 г. № 000 "О прекращении на территории Российской Федерации расчетов в иностранной валюте за реализуем физическим лицам товары (работы, услуги)"// “Вестник Банка России” от 01.01.01 г. № 63;

13.  Письмо ЦБР от 01.01.01 г. № 67 "О некоторых вопросах порядка обращения наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации"// журнал “ Экспресс-закон” за декабрь 1997г. № 51;

14.  Положение ЦБР и ГТК РФ от 01.01.01 г. , 01-100/1"О порядке вывоза физическими лицами из Российской Федерации наличной иностранной валюты" (с изменениями от 01.01.01 г.)// “ Вестник Банка России” от11 февраля 2000 г. № 7;

15.  Положение Банка России “Об установлении Центральным Банком РФ официальных курсов иностранных валют к Российскому рублю” от 01.01.01 // “Вестник Банка России” от 01.01.01 г. № 77;

16.  Положение Банка России от 3 октября 2000 г. , зарегистрированное Минюстом России 12 февраля 2001 г. № 000 “О порядке осуществления иностранных инвестиций в экономику России с использованием средств, находящихся на счетах нерезидентов типа С ”// “Вестник Банка России” от 4 июля 2001 г. № 41-42;

17.  Приказ ЦБ РФ от 24.10.97 № 02-469 «О порядке осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов»

18.  Указ Президента РФ Об ответственности за не зачисление валютной выручки от 01.01.01 г. № 000 ( с изм. на18 июня 2000 г.)// “Российская газета” от18 июня 1992 г. № 000;

19.  Указ Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" от 01.01.01 г. № 000 // "Российская газета" от 25.11.95 г. № 000;

20.  Указание ЦБ РФ № 000 от 01.01.01 «О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации

21.  Федеральный закон от 01.01.01 г. "О драгоценных металлах и драгоценных камнях"// СЗ от г. №13 Ст.1463;

22.  Федеральный Закон “ О валютном регулировании и валютном контроле” от 9 Февраля 1992 года № 000-1( с изменениями на 27 февраля 2003 г.) // “Российская газета” от 4 ноября 1992 г. № 000;

23.  Федеральный Закон “ О государственном регулировании внешнеторговой деятельности” от 01.01.01 года // “Российская газета” от 24.г. № 000;

24.  Федеральный закон “О Центральном Банке РФ” 10 июля 2002 г. // “Российская газета” от г. № 000;

25.  Федеральный закон от 01.01.01 г. "О финансовой аренде (лизинге)” (с изменениями от 01.01.01 г.)// СЗ РФ от2 ноября1998 г. № 44 Ст.5394 ;

26.  Федеральный закон “ О банках и банковской деятельности”от 3 февраля 1996 года // СЗ РФ от 5 февраля 1996 г. № 6 Ст.492, “ Вестник Банка России” от 3 октября 2001 г. №61;

27.  Федеральный закон от 01.01.01 г. "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"// СЗ РФ от1 марта 1999г. № 9 Ст.1097;

28.  Федеральный закон РФ от 01.01.01 г. “О валютном регулировании и валютном контроле”

Научная литература.

29.  Антология экономической классики, Том 1, изд. Эконов, Москва 1993г., составитель И. А Столяров, Стр. 98-99.

30.  А. Величенков «Снова к сюжету «российская реформа по диктовку МВФ» / «РЭЖ», №4, 1998

31.  , «Институт резидентства в механизме валютного регулирования» / «Деньги и кредит», №9, 1998

32.  «Банковская система: какой ей быть?»/Деньги и кредит. 1989. № 12. С. З.

33.  Банковское дело / Под ред. . М., 1992.

34.  «Валютный контроль внешнеторговой деятельности» юридический справочник. , Изд. «Новый юрист» Москва, 1998 г.

35.  В. Симонов, А. Кухарев «Перспективы развития рынка внутреннего государственного долга России» / «Вопросы экономики, №11, 19987.

36.  “Внешнеэкономическая деятельность” Учебно-практическое пособие, составитель , Москва 1998 г., С 184-197.

37.  «Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности.» М: Юрин-форм, 19с.

38.  «Банковское право.» М.: БЕК, 1994. С. 34

39.  Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01 г. № 52 "Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле”//Вестник ВАС РФ 2000 г. № 7, С. 64

40.  Интервью с председателем ЦБ РФ / «Деньги и кредит», №9, 1998

41.  “ Валютная политика СССР”, М., Соцэскиз 1962 год.

42.  И. Кухалашвили “ Новый порядок валютного регулирования прямых иностранных инвестиций”// “Право и экономика” 2000 год №3 С.59-61;

43.  “ Валютный контроль и экономическая безопасность РФ”/ “ Законодательство”№4 2002 год. С. 66-70;

44.  М. Степанян “ Особенности правового режима валютных счетов организаций-резидентов”// “ Право и экономика” 2000год №6 С.47-49;

45.  «Основы банковского права». Юристъ. 1997.

46.  Пособие по истории Отечества для поступающих в ВУЗы, под ред , , изд. Простор, Москва 1995 год;

47.  Решение Экономического Суда СНГ от 01.01.01 года №01-1/5 По запросу о толковании и применении статей 2 и 3 соглашения о размере пошлины порядке ее взыскания при рассмотрении хозяйственных споров между субъектами различных государств участников СНГ от 01.01.01 года / из Архива Экономического суда СНГ г. Минск.

48.  «О финансовой стабилизации» / «Финансы», №10, 1998

49.  , , «Некоторые вопросы валютного регулирования и валютного контроля при проведении расчетов по экспорту, импорту работ и услуг» / «Деньги и кредит», №10, 1998

50.  “Теория государства и права”, Учебник под ред. В.В. Лазарева, М., изд. Новый Юрист, 1997 год.

51.  «Финансовое право» Учебное пособие. , , Изд. «Новый юрист», Москва, 1998 г.

52.  «Финансовое и банковское право» словарь-справочник. , , Шестаков . «Инфра-М», Москва, 1997 г.

53.  “Финансовое право”, , М. изд. Юриспруденция, 2003 год;

54.  “Финансовое право” Учебник, Под ред. , изд. Юнити, М. Закон иправо, 2000 год.

55.  Экономическая теория / учебник для вузов под ред. профессора , Москва, изд Валдос 2002 год.,С.543-561.

56.  “Проблемы применения валютного законодательства при экспорте услуг( Правовое регулирование и Арбитражная практика”// “Законодательство” №4, 2002 год, С.58-65;

Таблица 1

Таблица 2

Банкнотная сделка

Продажа наличной валюты за рубли

Продажа безналичной иностранной валюты за рубли

Продажа безналичной валюты (USD) за безналичную валюту (Евро)

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5 6 7