На правах рукописи

ДАШЕВСКАЯ ИРИНА ФЕДОРОВНА

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССОВ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С СУБЪЕКТАМИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Специальность: 08.00.10

«Финансы, денежное обращение и кредит»

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Москва – 2010

Диссертация выполнена на кафедре мировой экономики и международных финансов образовательного учреждения профсоюзов (ОУП) «Академия труда и социальных отношений».

Научный руководитель – кандидат экономических наук, доцент

.

Официальные оппоненты – доктор экономических наук, профессор

,

кандидат экономических наук, доцент

.

Ведущая организация – Московский городской университет

управления Правительства Москвы.

Защита состоится 20 января 2011 года в 14 часов на заседании Диссертационного совета Д 602.001.03 при ОУП «Академия труда и социальных отношений» , аудитория 222.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Академии труда и социальных отношений.

Автореферат разослан 16 декабря 2010 г.

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность диссертационного исследования определяется следующими принципиально важными современными явлениями.

Прежде всего, мировая практика свидетельствует, что в странах с развитой рыночной экономикой малый и средний бизнес оказывают существенное влияние не только на развитие народного хозяйства на национальном уровне, решение социальных проблем, но и на активизацию процессов международной интеграции. В связи с активной интеграцией российской экономики в мировое хозяйство, имеющей сырьевую направленность, особенно остро встает проблема адекватного развития всех ее секторов при условии стабильного и взаимовыгодного финансового взаимодействия коммерческих банков с предприятиями малого и среднего предпринимательства. Транспарентные взаимоотношения коммерческих банков с субъектами малого и среднего бизнеса рассматриваются в качестве мощного экономического и социального противодействия нищете и терроризму в различных регионах России, являются решающим фактором, способным снизить остроту таких социальных проблем, как бедность и безработица, а также способствовать интенсификации российской экономики.

В соответствии с Концепцией долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 г. одним из важнейших направлений признано «создание высококонкурентной институциональной среды, стимулирующей предпринимательскую активность и привлечение капитала в экономику, в том числе: поддержка образования новых компаний и новых видов бизнеса, основывающихся на инновациях и стимулировании развития малого бизнеса»[1]. Поэтому очевидна необходимость новых исследований в сфере схематизации процессов взаимодействия коммерческих банков с малым предпринимательством для выхода отношений между ними на принципиально новый уровень.

С позиций развития банковской конкуренции актуальна необходимость разработки оптимальных схем взаимодействия банковского сектора с предприятиями малого и среднего бизнеса, особенно в процессе кредитования, позволяющих банкам минимизировать кредитные риски и, как следствие, снижать угрозу финансовой несостоятельности малых предприятий, аккумулировать более дешевые финансовые ресурсы и трансформировать данное преимущество в выгодные позиции на финансовых и товарных рынках.

Экономический рост не возможен без развития малого и среднего бизнеса, финансирование которого не представляется возможным без существенной модернизации в области взаимодействия коммерческих банков и субъектов малого и среднего предпринимательства.

В данном контексте тема диссертационного исследования представляется весьма актуальной, особенно в части  оценки процессов развития банковского обслуживания малого предпринимательства и разработки форм взаимодействия государства, коммерческих банков и предприятий малого и среднего бизнеса, которые соответствовали бы реальной экономической обстановке в стране в целом.

Степень разработанности темы диссертации.

Исследование научных трудов, посвященных взаимодействию банков и предприятий малого и среднего бизнеса, показало, что на данный момент многие теоретические разработки имеют четыре основных направленности. Во-первых, это кредитование коммерческими банками предприятий малого и среднего предпринимательства и все особенности, проблемы, перспективы развития, связанные именно с процессом кредитования. К авторам, которые рассматривают малый и средний бизнес в данном аспекте, можно отнести , , А. Дуэтта, Т. Мэча, Дж. Скотта.

Следующим блоком изучения являются государственная поддержка, государственное регулирование, государственное вмешательство в процессы формирования, развития малого и среднего бизнеса, а также кредитования данного субъекта экономики коммерческими банками. К авторам, изучавшим проблемы финансовой направленности государственного вмешательства, можно отнести , , Н. Уайсса, Дж. Томсона.

Третьему аспекту рассмотрения данной темы – изучение несовершенства налогового законодательства в области малого и среднего предпринимательства – уделяли внимание в своих работах такие авторы, как , , .

К четвертому блоку, касающемуся тематики взаимодействия малого и среднего бизнеса и коммерческих банков, можно отнести региональную и отраслевую специфику. Данные вопросы затрагиваются в работах , , .

Однако, несмотря на достаточно обширную отечественную и мировую научную базу, имеющиеся в настоящее время исследования в области развития взаимодействия банковского сектора экономики и малых предприятий свидетельствуют о существенных различиях в концептуальных подходах к решению данной проблемы. Необходимо также отметить, что методология разработки комплексных концепций взаимодействия коммерческих банков и субъектов малого и среднего бизнеса в основном авторами не рассматривалась.

Объектом исследования является механизм взаимодействия коммерческих банков с субъектами малого и среднего бизнеса.

Предметом исследования диссертационной работы являются теоретические, методологические и практические аспекты взаимоотношений коммерческих банков с предприятиями малого и среднего бизнеса как основа для разработки комплексных схем взаимодействия данных субъектов в посткризисный период.

Целью диссертационного исследования является разработка конструктивных схем организационно-экономического взаимодействия коммерческих банков с предприятиями малого и среднего бизнеса на основе конкретизации теоретических концепций и обоснованной необходимости учета посткризисных экономических процессов.

Для достижения поставленной цели в исследовании определены следующие задачи:

1.  Раскрыть современные теоретические концептуальные аспекты экономической сущности взаимоотношений коммерческих банков с предприятиями малого и среднего бизнеса.

2.  Обосновать необходимость придания одному из крупнейших российских банков – Российскому банку развития – функции мезорегулятора в сфере развития малого и среднего бизнеса для увеличения: ВВП, занятости населения, среднего класса общества, налоговых поступлений в области взаимодействия коммерческих банков и предприятий малого и среднего бизнеса.

3.  Выделить критерии привлекательности, с одной стороны, кредитных продуктов коммерческих банков для малых предприятий, а с другой – определяющие уровень платежеспособности предприятий малого и среднего бизнеса в качестве потенциальных заемщиков, используя математический метод парных сравнений по Парето и установив предпочтения объектов при сравнении всех возможных пар.

4.  Дать оценку существующим специализированным кредитным программам для предприятий малого и среднего бизнеса, предлагаемых коммерческими банками – лидерами в данной области, а также систематизировать критерии привлекательности данных программ с учетом классификации заемщиков.

5.  Разработать современные комплексные организационно-экономические схемы взаимодействия коммерческих банков с предприятиями малого и среднего бизнеса.

6.  Определить социальную ответственность поступательного развития взаимодействия банковского сектора с субъектами малого и среднего предпринимательства, а также обозначить границы социального партнерства обоих участников взаимодействия.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования явились фундаментальные положения, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных ученых и специалистов-практиков по вопросам совершенствования взаимодействия коммерческих банков с субъектами малого и среднего бизнеса. В исследовании были использованы математические методы – метод парных сравнений по Парето и «принцип 80 к 20» Парето, а также методы классификаций и группировок. Именно сочетание данных методов позволяет выявить предпочтения экономических субъектов при сравнении всех возможных пар взаимодействия и определить наиболее эффективные из них.

Эмпирическую и информационную базу исследования составили нормативно-правовые и законодательные акты Российской Федерации, США, ЕС, Японии и других зарубежных стран, а также научные издания, статьи, публикации, монографии по вопросам взаимодействия коммерческих банков с субъектами малого и среднего бизнеса, официальные данные Центрального банка России, Министерства экономического развития, Российского банка развития. При написании диссертации автор опирался на аналитические материалы Федеральной службы государственной статистики и рейтингового агентства «РБК. Рейтинг», размещенные на официальных сайтах в сети Интернет.

Научная новизна диссертации заключается в разработке комплекса конструктивных предложений по совершенствованию направлений и прикладных форм взаимодействия банков с предприятиями малого и среднего бизнеса.

Наиболее существенными результатами, обладающими научной новизной в исследуемой области, являются:

1.  Выявление экономических предпосылок и факторов взаимодействия банковской сферы с субъектами малого и среднего предпринимательства, привело к необходимости конкретизировать термин взаимодействие: «коммерческий банк – малый и средний бизнес». Данное понятие включает в себя комплексно изучаемые аспекты в области кредитования, налогообложения, государственной поддержки малых предприятий; так называемые «некредитные» факторы взаимодействия, приобретающие особую важность в посткризисный период.

2.  Разработана трехуровневая схема регулирования механизмов взаимодействия коммерческих банков и субъектов малого и среднего предпринимательства: макроуровень – государственный уровень взаимодействия (Центральный банк Российской Федерации и Минэкономразвития), мезоуровень – Российский банк развития (РосБР) и микроуровень – непосредственные взаимосвязи коммерческих банков и предприятий малого и среднего предпринимательства. Выделение в качестве мезорегулятора Российского банка развития (РосБР) позволит активизировать практическое взаимодействие банковского сектора с малым и средним бизнесом в общеэкономических интересах с использованием правообразующих, регулирующих и поддерживающих механизмов взаимовыгодного обслуживания банками субъектов малого и среднего предпринимательства.

3.  Выделены критерии определения привлекательности банковских финансовых инструментов для предприятий малого и среднего бизнеса, с одной стороны, и критерии оценки уровня кредитоспособности предприятий малого и среднего предпринимательства для банковского сектора при предоставлении финансирования, – с другой. В первом случае ранжированный ряд возглавляет такой критерий, как сумма кредита, во втором – наличие и качество залога. В целях оценки адаптирован и использован математический метод парных сравнений по Парето для установления предпочтений экономических субъектов при сравнении всех возможных пар, а также «принцип 80 к 20» Парето.

4.  Обоснована необходимость выделения четырех фундаментальных категорий заемщиков, соответствующих как специализированным кредитным программам банков, так и критериям привлекательности кредитных продуктов, предлагаемых коммерческими банками для предприятий малого и среднего бизнеса. Предложено выделить в рамках существующего бюро кредитных историй специализированный сектор, собирающий и обрабатывающий данные заемщиков по предприятиям малого и среднего предпринимательства, как наиболее рисковой категории.

5.  Разработаны конструктивные схемы организационно-экономического взаимодействия коммерческих банков с предприятиями малого и среднего бизнеса, в основе, которых лежит уровень кредитоспособности заемщиков. Предложен вариант кредитных программ коммерческих банков с учетом категории потенциальных заемщиков, определены уровень процентной ставки, суммы, сроки, а также участие в кредитовании Российского банка развития.

6.  Определена финансовая и социальная ответственность участников исследованного взаимодействия. У коммерческих банков данное социальное партнерство проявляется в создании фонда поддержки малого и среднего бизнеса. В отношении малого и среднего бизнеса предложена схема по повышению квалификации руководящих кадров как вариант решения проблемы финансовой и юридической неграмотности сотрудников предприятий малого и среднего бизнеса, взаимодействующих с коммерческими банками.

Результаты диссертационного исследования соответствуют пункту 9.7 «Эволюция кредитных отношений; закономерности и современные тенденции их развития, взаимодействие кредита с денежным оборотом, финансами, финансовым рынком, усиление влияния кредита на производство и реализацию общественного продукта» Паспорта ВАК РФ по специальности 08.00.10 – «Финансы, денежное обращение и кредит».

Практическая значимость работы состоит в реализации основной прикладной идеи диссертационного исследования, заключающейся в том, чтобы на основе отечественных и зарубежных концепций и практических рекомендаций разработать конструктивные организационно-экономические схемы взаимодействия коммерческих банков с предприятиями малого и среднего бизнеса, определив при этом приоритетные направления взаимоотношений в посткризисный период.

Использование результатов, полученных в рамках диссертационного исследования, может способствовать не только совершенствованию процессов кредитования малого и среднего бизнеса, но и корректировке дальнейшего развития интенсификации экономики в целом.

Материалы исследования могут быть использованы в практической деятельности высшего звена менеджеров коммерческих банков, предприятий малого и среднего бизнеса, а также в программах высшего профессионального образования при преподавании финансовых дисциплин и в магистерских программах обучения по направлениям «Менеджмент» и «Экономика».

Апробация результатов исследования. Практические разработки автора, полученные в ходе исследования, внедрены на предприятиях бытового обслуживания населения – в Клубе красоты «ЖОЛИ» (Общество с ограниченной ответственностью ) и Салоне красоты «МАНГО» (Общество с ограниченной ответственностью ).

Отдельные рекомендации и положения диссертационной работы доведены до кредитных департаментов АКБ «Московский индустриальный банк» (ОАО) и АПБ «Солидарность» (ЗАО). Основные результаты исследования докладывались на межвузовских научных и научно-практических конференциях факультета мировой экономики и международных финансов АТиСО «Интеграция России в мировую экономику» ( гг.); на Международной научно-практической конференции в Региональном центре социально-экономических и политических исследований «Общественное содействие» на тему «Модель Фулмера – скоринговая модель определения кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса» в г. Волгограде (ноябрь, 2009 г.).

Публикации. Выводы и рекомендации диссертации опубликованы в девяти печатных работах общим объемом 3 п. л., в том числе в двух публикациях в изданиях, содержащихся в перечне ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендованных ВАК РФ.

Объем и структура диссертации обусловлены общей концепцией, целью и задачами диссертационного исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка ис­пользованной литературы, состоящего из 137 наименований, содержит 25 таблиц, 11 рисунков и 6 приложений. Общий объем диссертации составляет 164 страницы.

II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ,

ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. В диссертационном исследовании конкретизируется понятие взаимодействие: «коммерческий банк – малый и средний бизнес». Экономический смысл данного взаимодействия сводится не только к одностороннему стремлению наращивания финансирования предприятий малого и среднего предпринимательства за счет заемных средств, предоставляемых коммерческими банками, но и к взаимовыгодным партнерским отношениям, направленным на средне - и долгосрочную перспективу. Основным стержнем данного взаимодействия выступает кредитование. Важную роль играют также современные «некредитные» моделеобразующие факторы, которые совершенствуют расчетно-кассовое обслуживание, оптимальные взаимовыгодные депозитарные схемы и зарплатные проекты, подрядные отношения между кредиторами банка, в том числе и с участием крупных компаний, способствующие снижению уровня теневой экономики и снятию социальной напряженности в обществе. Особым фактором, требующим генерировать новые направления исследований процессов взаимодействия банковского сектора с предприятиями малого и среднего бизнеса, является их низкая по мировым стандартам капитализация, негативно влияющая на инвестиционную привлекательность при высоком уровне рисков.

Основными экономическими предпосылками теоретического переосмысления процесса взаимодействия банков с малыми предприятиями являются: государственная ориентация на развитие малого и среднего бизнеса, посткризисное оживление экономики, стремление коммерческих банков развивать рынок доступного кредитования.

В диссертационном исследовании термин «взаимодействие» характеризуется через призму рассматриваемых взаимоотношений коммерческого банка и предприятия малого и среднего бизнеса. Данный термин определяется как участие в общей работе, деятельности, сотрудничество, совместное осуществление операций, сделок[2]. При интерпретации данного понятия в контексте взаимодействия коммерческого банка и малого и среднего бизнеса, «участие в общей работе, деятельности, сотрудничество» имеет смысл взаимосвязи между денежным рынком и товарным, что также изучается в рамках макроэкономической модели IS – LM. Что касается второй части определения «совместное осуществление операций, сделок», то ее можно интерпретировать как сотрудничество, которое было бы направлено на достижение и максимизацию экономических благ обоих участников сделки на долгосрочную перспективу.

В данной диссертации исследуется полный спектр совокупного экономического процесса – взаимодействие: «коммерческий банк – малый и средний бизнес», которое направлено не только на увеличение ресурсной базы малого и среднего предпринимательства за счет заемных средств, получаемых от коммерческого банка, но и на развитие взаимовыгодных партнерских отношений. Данные взаимосвязи включают в себя и зарплатные проекты, которые позволяют уменьшить рынок «черной» зарплаты и снизить размеры неуплаты налогов, и кредитно-депозитные схемы на более выгодных условиях, чем могут быть предоставлены по обычным ставкам.

В исследовании конкретизированы основные направления активизации процесса взаимодействия банковского сектора и предприятий малого и среднего бизнеса.

Во-первых, это инвестиционно-кредитное взаимодействие, основой которого являются доступные финансовые инструменты. При этом необходима возможность индивидуального подхода к каждому из заемщиков или группе заемщиков со стороны коммерческих банков, в том числе включение в кредитную линейку мультивалютных ссуд, кредитов, имеющих сезонную направленность, предоставление банковских гарантий. Во-вторых, это ведение кредитно-депозивных схем обслуживания. Причем под кредитно-депозитными схемами понимается как предоставление льготных условий тем предприятиям малого и среднего бизнеса, которые имеют так называемые «длинные пассивные» взаимоотношения с банками, так и привлечение более дешевых средств от национальных и иностранных банков для дальнейшего их предоставления предприятиям малого и среднего бизнеса. В-третьих, особая роль отводится зарплатным проектам. С одной стороны, коммерческий банк повышает свой рейтинг по эмиссии банковских карт и получает возможность аккумулировать дополнительные краткосрочные ресурсы. С другой стороны, предприятия малого и среднего предпринимательства вправе рассчитывать на льготные условия кредитования в силу расширения расчетно-кассовых операций через партнерский банк.

Данные направления интенсивного развития взаимосвязей влияют на реализацию трех основных функций взаимодействия: «коммерческий банк и малый и средний бизнес». Во-первых, это аккумулирующая функция, суть которой заключается в активном привлечении банками средств от малых предприятий на картсчета, получении льготных целевых кредитных траншей от Российского банка развития, а также привлечении иностранного капитала по схемам, например структурного финансирования или постфинансирования. Во-вторых, перераспределительная функция, которая является логическим продолжением аккумулирующей функции и реализуется через доступное кредитование субъектов малого и среднего бизнеса. Именно на данном этапе возникает потребность в модернизации существующего процесса взаимодействия. Невозможно расширение процесса финансирования малого и среднего бизнеса без модернизации адресного взаимодействия: «коммерческий банк – малый и средний бизнес». И, в-третьих, стимулирующая функция, которая реализуется на всех трех уровнях взаимосвязей: на уровне банков и малых предприятий при практической реализации государственных стимулов развития малого и среднего бизнеса, на мезоуровне – при участии Российского банка развития как мезорегулятора, представляющего совокупные интересы коммерческих банков, и на уровне государства в области нормативно-правового и финансового стимулирования расширения малого предпринимательства в процессе создания взаимовыгодного взаимодействия рассматриваемых субъектов на долгосрочную перспективу.

2. В ходе исследования разработана трехуровневая схема управления процессом взаимодействия малого и среднего бизнеса и коммерческих банков: макроуровень, мезоуровень и микроуровень. На макроуровне государственное регулирование осуществляется Центральным банком Российской Федерации[3] и Министерством экономического развития Российской Федерации[4]. В трехуровневой схеме регулирования выделяется промежуточный уровень – мезорегулятор[5] . Таким образом, первый макроуровень представляет государство, определяющее стратегические направления развития и осуществляющее финансовую поддержку процесса взаимодействия банковских структур и малого и среднего бизнеса. Второй мезоуровень – представляет деятельность Российского банка развития как регулятора взаимодействия с малым и средним бизнесом через коммерческие банки. Третий микроуровень – уровень взаимодействия коммерческих банков и предприятий малого и среднего бизнеса (рис. 1).

Рис. 1. Схема регулирования взаимодействия банковского сектора и субъектов малого и среднего бизнеса с выделением макро-, мезо - и микроуровня

Источник: составлено автором.

Введение дополнительного мезоуровня позволит активизировать процессы взаимодействия банковского сектора с малым средним бизнесом, оперативно и целенаправленно разрабатывать регулирующие и поддерживающие механизмы взаимоотношений банковского сектора и субъектов малого и среднего предпринимательства.

Рис. 2. Государственная программа поддержки малого и среднего предпринимательства, реализуемая РосБР с 2004 г.[6]

Источник: составлено автором по: Официальный сайт Российского банка развития [Электронный ресурс]: http://www. *****.

Российский банк развития реализует государственную программу поддержки малого и среднего предпринимательства с 2004 г. С выделением этого банка как регулятора мезоуровня управления процессами взаимодействия банковского сектора с малым и средним предпринимательством определены стратегические цели, основные задачи и механизмы финансовой поддержки малого и среднего бизнеса (рис. 2).

3. Выделены критерии определения привлекательности банковских финансовых инструментов для предприятий малого и среднего бизнеса, с одной стороны, и критерии определения уровня кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса для банковского сектора при предоставлении финансирования – с другой. В ходе диссертационного исследования с использованием метода парных сравнений Парето (установление предпочтения объектов при сравнении всех возможных пар) определены ранжированные ряды по мере убывания степени привлекательности сравниваемых критериев.

Именно метод парных сравнений по Парето в данном случае позволяет определить значимость каждого из критериев при кредитовании малого и среднего бизнеса коммерческими банками, что позволяет классифицировать предприятия для последующего обслуживания и построения наиболее эффективных схем взаимодействия между ними.

Ранжированный ряд критериев привлекательности финансовых инструментов, предоставляемых коммерческими банками для предприятий малого и среднего бизнеса, имеет вид: залог < срок кредитования и минимальный период ведения деятельности < процентная ставка и необходимость предоставления поручителей < возможность получения льготных условий кредитования, индивидуальный подход < сумма (табл. 1).

Таблица 1

Матрица парных сравнений критериев привлекательности финансовых инструментов, предоставляемых коммерческими банками для предприятий малого

и среднего бизнеса

Источник: составлено автором.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3