Отчет департамента финансового контроля Костромской области за 2012 год (стр. 1 )

Отчет

департамента финансового контроля Костромской области

за 2012 год

УТВЕРЖДАЮ

Директор департамента финансового

контроля Костромской области

__________________

«28» января 2013 года

ОТЧЕТ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ ЗА 2012 ГОД

1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Департамент финансового контроля Костромской области (далее по тексту Департамент) создан в результате реорганизации исполнительных органов государственной власти Костромской области в рамках административной реформы в соответствии с постановлением губернатора Костромской области от 9 июля 2012 года № 000 «О департаменте финансового контроля Костромской области». Департамент осуществляет полномочия по последующему государственному финансовому контролю на территории Костромской области, по контролю в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных или муниципальных нужд, по выявлению причин и условий, способствующих нанесению вреда экономическим интересам Костромской области.

По осуществляемым полномочиям Департамент является правопреемником контрольного управления администрации Костромской области (осуществляло полномочия по последующему государственному финансовому контролю и контролю в сфере размещения заказов до 31.07.2012 года).

Работа проводится на основании планов работы Департамента, администрации Костромской области, в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, Костромской области и поручениями губернатора Костромской области. Департамент является юридическим лицом. Деятельность департамента координирует и контролирует губернатор Костромской области. Директор Департамента подчиняется непосредственно Губернатору Костромской области, назначается и освобождается от должности Губернатором Костромской области.

2. ОСНОВНЫЕ ФУНКЦИИ

В соответствии с постановлением губернатора Костромской области от 01.01.01 года № 000 «О департаменте финансового контроля Костромской области» на Департамент возложено 29 функций, основными из которых являются:

- последующий государственный финансовый контроль за использованием средств областного бюджета, средств территориальных внебюджетных фондов, средств внебюджетных источников, а также материальных ценностей, находящихся в областной собственности, за операциями с бюджетными средствами администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, за соблюдением требований бюджетного законодательства Российской Федерации получателями финансовой помощи из областного бюджета, гарантий Костромской области, бюджетных кредитов, бюджетных ссуд и бюджетных инвестиций;

- контроль соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов заказчиком, уполномоченным органом или специализированной организацией, конкурсной, аукционной или котировочной комиссией для нужд Костромской области, нужд бюджетных учреждений Костромской области;

- контроль соблюдения исполнительными органами государственной власти Костромской области, органами местного самоуправления законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере;

- осуществление в рамках своей компетенции производства по делам об административных правонарушениях в соответствии с законодательством Российской Федерации и Костромской области;

- рассмотрение обращений граждан.

3. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ РАБОТЫ ДЕПАРТАМЕНТА

К основным принципам работы Департамента относятся:

- осуществление деятельности в соответствии с действующим законодательством;

- планирование контрольной деятельности;

- независимость;

- профессиональный скептицизм и должная тщательность при проведении ревизий и проверок;

- взаимодействие с территориальными органами федеральных органов исполнительной власти, органами государственной власти Костромской области и органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, правоохранительными органами, общественными объединениями и иными организациями в соответствии с установленными полномочиями;

- противодействие коррупции;

- увеличение доходной части бюджета.

4. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ГРАЖДАНСКАЯ СЛУЖБА В ДЕПАРТАМЕНТЕ

Спектр вопросов, решаемых в рамках деятельности Департамента, связан с проведением ревизий (проверок) финансово-хозяйственной деятельности объектов финансового контроля и проведением проверок размещения заказов государственными и муниципальными заказчиками, бюджетными учреждениями.

Специфика работы предъявляет повышенные требования к профессиональным качествам государственных гражданских служащих Департамента. В соответствии с требованиями законодательства о государственной гражданской службе все гражданские служащие Департамента имеют высшее образование, стаж гражданской службы (государственной службы иных видов, опыт работы по специальности), соответствующий замещаемой должности гражданской службы.

В ходе проведения мероприятий по развитию госслужбы и противодействию коррупции в Департаменте:

1) Разработаны и утверждены положения и составы аттестационной, конкурсной (квалификационной) комиссий, комиссии по соблюдению требований к служебному поведению госслужащих.

Проведено заседание конкурсной комиссии Департамента, по итогам которого сформирован кадровый резерв по должности консультанта отделов финансового контроля.

Проведено два заседания комиссии по соблюдению требований к служебному поведению госслужащих, по итогам которых:

- утверждена Памятка по вопросам противодействия коррупции для государственных гражданских служащих Департамента;

- рассмотрено заявление госслужащего Департамента о невозможности по объективным причинам представить сведения о доходах супруга, принято решение разрешить не представлять указанные сведения в виду объективности причин;

- рассмотрены сведения о должностях, занимаемых родственниками госслужащих Департамента, в целях профилактики возникновения конфликта интересов при проведении контрольных мероприятий госслужащими, возможности возникновения конфликта интересов не выявлено.

Разработан и утвержден план проведения аттестации гражданских служащих Департамента на 2013 год, проведение заседаний аттестационной комиссии запланировано в сентябре - октябре 2013 года.

2) В рамках развития государственной гражданской службы Костромской области гражданскими служащими Департамента разработаны и представлены директору на утверждение планы профессионального развития на годы.

3) Должности, замещаемые гражданскими служащими Департамента, осуществляющими контрольные мероприятия, включены в Перечень должностей государственной гражданской службы Костромской области, при назначении на которые граждане и при замещении которых государственные гражданские служащие Костромской области обязаны представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей (ПАКО , ). Названные сведения своевременно (при принятии на госслужбу и до 30 апреля) и в полном объеме представлены гражданскими служащими Департамента в 2012 году.

Кадровый состав

Штатная численность Департамента 26 ед., в том числе государственных служащих 26 ед. Все гражданские служащие имеют высшее образование, из них:

-  экономическое - 17 госслужащих;

-  юридическое - 7 госслужащих;

-  государственное и муниципальное управление - 1 госслужащий.

Средний возраст госслужащих не превышает 40 лет. Средний стаж госслужбы не превышает 10 лет.

В 2012 год повышение квалификации прошли 9 госслужащих, для прохождения переподготовки направлен 1 госслужащий.

В ходе оформления отношений, связанных с прохождением государственной гражданской службы, с гражданскими служащими Департамента:

1)  Подготовлено 90 проектов приказов директора Департамента по личному составу (оформление приема на госслужбу, назначение на должности, предоставление отпусков (в том числе по уходу за ребенком до 3-х лет, по беременности и родам), по установлению надбавок за стаж госслужбы; по присвоению классных чинов и установлении окладов за классный чин; направлению в командировки; премированию госслужащих).

2)  Оформлены трудовые книжки и вкладыши в них (внесены записи о приеме на госслужбу, о назначении на должности, о присвоении классных чинов), оформлен журнал учета трудовых книжек.

3)  Оформлено 28 контрактов о прохождении гражданскими служащими государственной гражданской службы, 28 соглашений о внесении изменений в названные контракты.

4)  Утверждены должностные регламенты по 18 должностям государственной гражданской службы, госслужащие ознакомлены с должностными регламентами по соответствующим должностям.

5)  В соответствии с требованиями Указа Президента Российской Федерации (пункт 21) в администрации области запрошены 18 личных дел гражданских служащих и оформлены согласно требованиям названного Указа. Для вновь назначенных госслужащих также оформлены личные дела.

6)  Оформлено 25 личных карточек государственных служащих (форма № Т-2ГС (МС), утверждена постановлением Госкомстата России от 01.01.2001 №1).

7)  В соответствии с требованиями Федерального закона от (п.1 ч.1 ст.6) у госслужащих взяты согласия на обработку Департаментом персональных данных.

8)  В соответствии с требованиями (п. 4 ч.1 ст.16) организована диспансеризация госслужащих Департамента, по результатам которой в Департамент представлены медицинские заключения об отсутствии у госслужащих Департамента заболеваний, препятствующих прохождению гражданской службы.

Структура Департамента.

Организационно-штатная структура построена по единому функциональному принципу на базе Реестра должностей государственной гражданской службы Костромской области.

Структура

департамента финансового контроля Костромской области

5. ИНФОРМАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ДЕПАРТАМЕНТА

Департамент по финансового контроля осуществляет свою деятельность во взаимодействии с:

-  Исполнительными органами государственной власти Костромской области, муниципальными образованиями области, а также с аналогичными структурами субъектов РФ;

-  Территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Костромской области;

-  Управлением Федеральной антимонопольной службы России по Костромской области;

-  Контрольно-счетной палатой Костромской области;

-  Прокуратурой Костромской области;

-  Правоохранительными органами.

Департаментом заключены соглашения о взаимодействии с Территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Костромской области, Контрольно-счетной палатой Костромской области; Прокуратурой Костромской области: по осуществлению контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере в Костромской области в соответствии с установленными полномочиями, по информационному обмену.

В соответствии с Федеральным законом -ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления», Законом Костромской области -4-ЗКО «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов Костромской области» и постановлением администрации Костромской области -а «Об обеспечении доступа к информации о деятельности исполнительных органов государственной власти Костромской области, размещаемой в сети Интернет», в целях обеспечения права неограниченного круга лиц на доступ к информации о деятельности департамента финансового контроля Костромской области, создан сайт Департамента и утвержден Перечень информации о деятельности департамента для размещения на сайте. Назначены ответственные лица, осуществляющие контроль за достоверностью и своевременным обновлением размещаемой на сайте информации.

6. ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДЕПАРТАМЕНТА В СФЕРЕ ПОСЛЕДУЮЩЕГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

Последующий государственный финансовый контроль в Департаменте осуществлялся 2 отделами в количестве 12 штатных единиц.

В рамках контрольно-ревизионной деятельности проведено 49 контрольных мероприятий, из них: 42 ревизии (проверки) финансово-хозяйственной деятельности организаций, 7 встречных проверок.

Основу контрольно-ревизионной деятельности составили Планы контрольных мероприятий на 2012 год, утвержденные (согласованные) губернатором Костромской области.

Проведенные ревизии (проверки) финансово-хозяйственной деятельности за 2012 год

Динамика контрольных мероприятий последующего государственного финансового контроля

Объем проверенных средств составил 12 271 913,7 тыс. рублей (в т. ч. по плановым проверкам – 7 ,9 тыс. руб.(60%), по внеплановым проверкам – 4 ,8 тыс. руб (40%), в том числе средства:

-  федерального бюджета – 51 705,0 тыс. рублей;

-  областного бюджета – 9 7 тыс. рублей;

-  предпринимательской деятельности – 2 021 177,3 тыс. рублей;

-  местного бюджета – 394 231,9 тыс. рублей;

-  ТФОМС - 516 394,8 тыс. рублей.

Из общей суммы проверенных средств зафиксировано использование средств с нарушением законодательства на сумму ,3 тыс. рублей или 6,3% (в т. ч. по плановым проверкам – ,4 тыс. руб. (77,2%) по внеплановым проверкам – 175 928,8 тыс. руб. (22,8%), в том числе:

-  нецелевое использование бюджетных средств – 1 263,4 тыс. рублей;

-  неэффективные расходы 32 437,3 тыс. рублей;

-  недостача материальных ценностей 434,6 тыс. рублей;

-  прочие нарушения 737 865,0 тыс. рублей.

К виду «прочие нарушения» отнесены нарушения, связанные со снижением эффективности функционирования финансовой системы в целом.

Динамика выявленных нарушений

Динамика объемов выявленных нарушений в расчете на 1 сотрудника Департамента.

Тыс. руб.

На основании актов ревизий (проверок) губернатором Костромской области и директором Департамента к исполнению объектами финансового контроля вынесено 21 Предписание по устранению выявленных нарушений действующего законодательства Российской Федерации: полностью исполнено 15 Предписаний, исполнение 6 Предписаний находится на контроле, так как срок исполнения Предписаний не наступил.

По результатам проведенных контрольных мероприятий объектами финансового контроля осуществлены мероприятия по устранению финансовых нарушений на общую сумму 41 562,83 тыс. рублей или 5,4% от выявленных нарушений.

Сумма устраненных финансовых нарушений на одну штатную единицу отделов финансового контроля Департамента составила 1127,6 тыс. рублей.

Меры дисциплинарного воздействия по результатам ревизий (проверок)

Учредителями, руководителями объектов финансового контроля с учетом результатов ревизий и проверок были приняты следующие кадровые решения, а также решения о применении дисциплинарных наказаний:

1)  уволены с занимаемых должностей 5 руководителей объектов финансового контроля, 2 главных бухгалтера, 3 специалиста;

2)  объявлены выговоры 8 должностным лицам;

3)  объявлены замечания 16 должностным лицам.

Взаимодействие с правоохранительными органами

Материалы ревизий и проверок направлены в правоохранительные органы в целях выявления коррупционных составляющих и для принятия мер реагирования по фактам допущенных нарушений в пределах компетенции:

- в УМВД России по Костромской области – по 9 ревизиям и проверкам;

- в органы прокуратуры – по 7 ревизиям и проверкам;

- в УФСБ России по Костромской области –по 2 ревизиям и проверкам;

- в Следственное управление по Костромской области Следственного комитета России – по 1 проверке.

Взаимодействие с Федеральной службой финансово-бюджетного надзора

В апреле-мае 2012 года специалисты Департамента осуществляли координацию при проведении проверки соблюдения бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса, а также исполнения консолидированного бюджета Костромской области в части предоставленных из федерального бюджета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в органах исполнительной власти Костромской области, муниципальных образованиях и подведомственных им получателях бюджетных средств за 2011 год Федеральной службой финансово-бюджетного надзора. Проведено 4 заседания с представителями исполнительных органов государственной власти Костромской области – главных распорядителей бюджетных средств, подготовлено 6 еженедельных докладов губернатору о ходе проведения проверки, выявленных нарушениях.

16.04.2012 года закончена проверка соблюдения контрольным управлением администрации Костромской области (ныне-Департамент) требований к деятельности по осуществлению финансового контроля. Нарушений не установлено.

По результатам проверки соблюдения Костромской областью бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса и исполнения консолидированного бюджета за 2011 год проведена работа с главными распорядителями, распорядителями, получателями бюджетных средств по исполнению предписаний по устранению выявленных нарушений и рассмотрены представления о ненадлежащем исполнении бюджета для принятия соответствующих мер по недопущению в дальнейшем совершения указанных нарушений.

Подготовлена итоговая служебная записка губернатору о результатах проверки и реализации материалов проверки.

Анализ состояния ведомственного финансового контроля

Ежеквартально проводится анализ отчетов исполнительных органов государственной власти Костромской области – главных распорядителей бюджетных средств о проведенных проверках финансово-хозяйственной деятельности подведомственных областных государственных учреждений.

Анализ представленных отчетов показал:

1.  В 17 исполнительных органах государственной власти из 17 проводились проверки в подведомственных учреждениях в 2012 году. Не выполнили планы контрольных мероприятий:

- департамент образования и науки - на 38% (не выполнено 3 проверки из 8 запланированных);

- департамент по труду и занятости – на 12% (не выполнено 2 проверки из 17 запланированных);

- департамент региональной безопасности – на 100% (не выполнена 1 запланированная проверка).

2.  Специалистами, осуществляющими ведомственный финансовый контроль, проведено 118 ревизий (проверок), из них:

- плановых 67 проверок (85% от планового количества проверок -79),

- внеплановых 51 проверка.

8 исполнительных органов государственной власти выявили финансовые нарушения при проведении проверок, 9 – не выявили.

3.  Объем проверенных финансовых средств составил 1 тыс. руб., что на тыс. руб.(8,4%) больше объема проверенных средств 2011 года. В 3,8 раза увеличился объем проверенных средств федерального бюджета, на 35,7% уменьшился объем проверенных средств областного бюджета. В целом объем проверенных средств составил 10,9% от объема предусмотренных исполнительным органам государственной власти Костромской области ассигнований на 2012 год.

4.  Общий объем выявленных финансовых нарушений составил 19748,4 тыс. руб. (1,1% от объема проверенных средств), из них возмещены 986,4 тыс. руб. К дисциплинарной ответственности привлечено 5 должностных лиц в ИОГВ.

5.  Анализ выявленных финансовых нарушений по видам нарушений показывает, что в сравнении с 2011 годом нарушений выявлено больше на 14172,6 тыс. руб. При этом в 2012 году на 1294,6 тыс. руб. (на 87%) уменьшился объем выявленного нецелевого использования бюджетных средств по сравнению с предыдущим годом, но увеличился объем выявленного неэффективного использования бюджетных средств на 14654,3 тыс. руб.(на 484%). Основной объем финансовых нарушений в сумме 17458,5 тыс. руб. или 88,4 % от общей суммы нарушений выявлен специалистами департамента здравоохранения Костромской области по внеплановым проверкам.

Наибольший удельный вес составляли такие нарушения как «неэффективное использование денежных средств и материальных ресурсов» – 89,5%:

- при проверке ОГБУЗ «Костромская областная больница» установлено, что рентгеновский диагностический комплекс КРД «ОКО» стоимостью 17314,7 тыс. руб. не использовался;

- имели место факты оплаты пеней и штрафов за нарушение действующего налогового законодательства;

- списание овощей по причине порчи (гнили);

- оплата налога на землю за неиспользуемые сельхозугодия;

- необоснованное использование экономии фонда оплаты труда.

Наиболее эффективно осуществляется ведомственный контроль в департаменте социальной защиты населения, опеки и попечительства и в департаменте образования и науки, где наибольший объем проверенных средств и выявленных нарушений в расчете на 1 подведомственное учреждение. В департаменте социальной защиты, опеки и попечительства – проверено 3403,0 тыс. руб. в расчете на 1 подведомственное учреждение, сумма выявленных нарушений в расчете на 1 учреждение составляет 22,1 тыс. руб. Аналогичные показатели в департаменте образования и науки – 3135,2 тыс. руб. и 10,8 тыс. руб.

Выводы:

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3