Задания для самостоятельной работы студентов заочной и заочной сокращенной формы получения высшего образования по дисциплине «Финансово-банковская статистика» (стр. 6 )

´(0,689/0,6303 – 1) = 9,614 млрд р.;

∆ДГБ = 28,297 + 0,329 – 0,397 + 9,614 = 38 млрд р.

Вывод: в отчетном году по сравнению с базисным произошло увеличение доходов государственного бюджета на 38 млрд р. Это произошло в основном за счет увеличения ВВП и изменения доли ДГБ в НД. Прирост ВВП вызвал прирост ДГБ на 28,297 млрд р. и прирост доли ДГБ в НД на 9,614. Негативно на изменение доходов государственного бюджета повлияло снижение доли НД в ВНД, если бы она осталась на прежнем уровне, то ДГБ не уменьшились на 397 млн р.

Разница между доходами и расходами госбюджета представляет собой абсолютную величину дефицита госбюджета.

Дефицит ГБ = Д – Р

Уровень дефицита определяется отношением абсолютной величины дефицита к объёму бюджета по расходам, к объёму валового национального продукта или к объему валового внутреннего продукта.

IP = Дефицит ГБ / Р

IВНП = Дефицит ГБ / ВНП

IВНП = Дефицит ГБ / ВВП

Пример: дефицит государственного бюджета в базисном году составил 3 млрд р., в отчетном году – 3,3 млрд р., а валовой внутренний продукт, соответственно, 100 млрд р. и 130 млрд р. Физический объем валового внутреннего продукта повысился в отчетном году на 5 %.

Определить:

1.  Уровень дефицита государственного бюджета в каждом году.

2.  Абсолютный прирост уровня дефицита государственного бюджета, обусловленный изменением:

а) суммы дефицита;

б) стоимости ВВП.

3.  Темп прироста реальной величины дефицита государственного бюджета и его реальную сумму в отчетном году.

4.  Абсолютный прирост номинальной суммы дефицита государственного бюджета, в том числе, вызванный изменением:

а) физического объема ВВП;

б) цен;

в) уровня дефицита государственного бюджета в ВВП.

Решение:

1. Определим уровень дефицита государственного бюджета в базисном и отчетном году:

2. Найдем абсолютный прирост уровня дефицита государственного бюджета, обусловленный:

а) изменением суммы дефицита:

б) изменением стоимости ВВП:

3. Найдем темп прироста реальной величины дефицита государственного бюджета и его реальную сумму в отчетном году.

млрд р.

или 11,15 %

4. Определим абсолютный прирост номинальной суммы дефицита государственного бюджета, в том числе, вызванный:

а) изменением физического объема ВВП

млрд р.

б) изменением цен

млрд р.

в) изменением уровня Д к ВВП:

млрд р.

млрд р.

Вывод: Уровень дефицита государственного бюджета в отчетном году по сравнению с базисным снизился на 0,462 процентных пункта (0,02538 – 0,03). Это является положительным моментом для экономики и было в основном обусловлено ростом ВВП. В то же время произошло увеличение номинальной суммы дефицита государственного бюджета на 0,3 млрд р. Это изменение в большей степени было вызвано изменением цен, что привело к приросту дефицита государственного бюджета на 749983 тыс. р. Несколько сгладило положение снижение уровня дефицита государственного бюджета, вызвавшее его уменьшение на 600597 тыс. р.

Эффективность деятельности финансово-кредитных учреждений определяется показателями прибыли и рентабельности. Рассмотрим некоторые показатели рентабельности банка. Рентабельность представляет собой относительное измерение прибыли банка. Если прибыль рассчитывается как разность между доходами и расходами банка, то рентабельность услуг как отношение суммы полученной прибыли к сумме произведенных расходов, т. е. R = П / Р.

На величину рентабельности услуг влияют 2 фактора:

1.  Сумма прибыли: ∆Rп = (П1 – П0) / р1.

2.  Сумма расходов: ∆Rр = П0 / р1 – П0 / р0.

При анализе прибыли и рентабельности могут использоваться многофакторные модели:

1.  П = R×Р = (П / Р)×Р;

2.  R = (П / Д)×(Д / ДО)×(ДО / Р);

3.  Rук = (П / Д)×(Д / А)×(А / УК);

4.  Rск = (П / Д)×(Д / А)×(А / СК),

где П – прибыль банка;

R – рентабельность банковской деятельности;

Rук – рентабельность уставного капитала;

Rск – рентабельность собственного капитала;

Р – расходы банка;

Д – доходы банка;

А – актив банка;

ДО – денежный оборот банка;

УК– уставный капитал банка;

СК – собственный капитал банка.

Пример: Имеются следующие данные по филиалу коммерческого банка, млн р.:

Определить:

1.  Уровни рентабельности собственного капитала и рентабельности услуг.

2.  Абсолютный прирост прибыли, обусловленный изменением:

а)  суммы расходов;

б)  рентабельности услуг.

3.  Абсолютный прирост рентабельности собственного капитала, обусловленный изменением:

а)  суммы прибыли;

б)  собственного капитала.

Решение:

Рентабельность собственного капитала показывает эффективность использования этого капитала и определяется по следующей формуле:

Rск = П / СК,

где П – прибыль банка;

СК – собственный капитал банка.

Рентабельность услуг отражает эффективность осуществляемых банком расходов:

R = П / Р,

где Р – расходы банка.

Используя формулу рентабельности услуг, выразим прибыль и получим двухфакторную модель:

В данной модели расходы являются количественным показателем,
а рентабельность качественным. Поэтому исходя из метода абсолютных разниц решение данной модели будет следующим:

млн р.

млн р.

млн р.

Таким образом, за отчетный период по сравнению с базисным произошло увеличение прибыли на 274 млн р., обусловленное в большей степени ростом рентабельности услуг банка.

В двухфакторной модели Rск = П / СК прибыль – это качественный показатель, а собственный капитал – количественный.

Таким образом, в отчетном периоде по сравнению с базисным рентабельность собственного капитала увеличилась на 5,047 процентных пункта. Данное изменение рентабельности было обусловлено ростом прибыли на 274 млн р., что привело к увеличению результативного показателя на 5,27 процентных пункта.

В систему показателей статистики имущественного страхования входят:

-  страховое поле Nmax;

-  количество страховых случаев n′;

-  количество заключенных договоров страхования N;

-  количество пострадавших объектов n;

-  страховая сумма застрахованных объектов S;

-  страховая сумма пострадавших объектов Sn;

-  сумма выплат страхового возмещения W;

-  сумма поступивших страховых платежей V.

На их основе рассчитываются следующие показатели:

1. Степень охвата добровольного страхования характеризует уровень развития добровольного страхования, рассчитывается:

2. Доля пострадавших объектов определяется:

3. Частота страховых случаев характеризует число страховых случаев приходящихся на 100 заключенных договоров:

4. Уровень опустошительности страхового случая n / n′ характеризует силу одного страхового случая.

5. Полнота уничтожения пострадавших объектов:

W / Sn

Сумма выплат страхового возмещения в сумме пострадавших объектов. Не должна быть больше 1.

6. Размер выплат страхового возмещения на 100 рублей поступивших страховых платежей:

(W / V)×100

Характеризует финансовую устойчивость страховой организации.

7. Размеры взноса страховых платежей на 100 рублей страховой суммы:

(V / S)×100

Характеризует усреднённую ставку страховых платежей по всем видам застрахованного имущества.

8. Уровень убыточности страховых сумм:

q = (W / S)×100

Характеризует относительный размер страхового возмещения и используется при обосновании ставок страховых платежей.

Пример: Имеются следующие данные по имущественному страхованию (на начало года):

Определить:

1.  Процент охвата семей имущественным страхованием.

2.  Удельный вес страховой суммы застрахованных объектов в стоимости имущества семей.

3.  Средний размер страхового платежа.

4.  Среднее страховое возмещение.

5.  Уровень выплат страхового возмещения к взносам страховых платежей.

6.  Уровень взносов страховых платежей к страховой сумме.

7.  Уровень убыточности страховой суммы.

Решение:

Для того чтобы определить искомые показатели, воспользуемся формулами приведенными выше:

1)  Процент охвата семей имущественным страхованием.

2)  Удельный вес страховой суммы застрахованных объектов в стоимости имущества семей.

3)  Средний размер страхового платежа.

4)  Среднее страховое возмещение.

5)  Уровень выплат страхового возмещения к взносам страховых платежей.

6)  Уровень взносов страховых платежей к страховой сумме.

на 100 р. страховой суммы

7)  Уровень убыточности страховой суммы.

на 100 р. страховой суммы

Средний уровень убыточности в имущественном страховании определяется по формуле:

q = ∑qi×dsi,

где qi – уровень убыточности отдельных видов имущества;

dsi – удельный вес страховых сумм отдельных видов имущества в общей страховой сумме.

Относительный прирост среднего уровня убыточности может быть определён за счёт влияния двух факторов:

1.  За счёт изменения уровня убыточности отдельных видов имущества:

2.  За счёт изменения в структуре страховых сумм застрахованного имущества:

Абсолютный прирост уровня убыточности за счет перечисленных выше факторов определяется по следующим формулам:

Абсолютное изменение суммы выплат страхового возмещения:

-  за счёт изменения страховой суммы:

;

-  за счёт изменения уровня убыточности отдельных видов имущества:

;

-  за счёт изменения структуры страховых сумм:

.

Пример: По страховой организации приведены следующие сведения об имущественном страховании (млн д. е.):

Определить:

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5 6 7 8